领导干部审计告知制度

PAGE领导干部审计告知制度一、总则（一）目的为了加强对领导干部的监督管理，规范领导干部经济责任审计工作，保障审计工作的顺利开展，根据相关法律法规和行业标准，制定本领导干部审计告知制度（以下简称"本制度"）。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有担任领导职务的人员，包括但不限于各部门负责人、子公司领导等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定开展审计告知工作，确保审计程序合法合规。2.客观公正原则：以客观事实为依据，公正地反映领导干部在经济活动中的真实情况，不偏袒、不歧视。3.及时准确原则：在规定时间内及时向被审计领导干部告知审计相关事项，确保信息准确无误。4.保密性原则：对审计过程中涉及的商业秘密、个人隐私等予以严格保密，不得泄露。二、审计告知的内容与方式（一）审计告知的内容1.审计通知书：在实施审计前，向被审计领导干部送达审计通知书，明确审计的依据、范围、内容、时间安排以及被审计领导干部应提供的资料等事项。审计依据：详细说明本次审计所依据的法律法规、公司制度以及相关政策文件。审计范围：明确审计涵盖的时间跨度、业务范围和涉及的部门或项目。审计内容：具体列出将审计的经济事项，如财务收支、资产负债、预算执行、内部控制等方面。时间安排：告知审计工作的开始时间、预计结束时间以及各个阶段的时间节点。提供资料要求：明确要求被审计领导干部提供的各类资料清单，包括财务报表、会计凭证、合同协议、审批文件等。2.审计工作要求：向被审计领导干部说明审计工作的要求，包括配合审计工作的方式、时间、地点等。配合方式：要求被审计领导干部指定专人负责与审计组沟通协调，及时提供所需资料，并协助审计组开展调查取证工作。时间要求：明确被审计领导干部在规定时间内完成资料提供、情况说明等工作的具体要求。地点要求：确定审计工作开展的具体地点，如被审计领导干部所在单位办公室或审计组指定的其他地点。3.审计纪律告知：向被审计领导干部告知审计人员应遵守的审计纪律，以及对违反审计纪律行为的投诉渠道。审计纪律：强调审计人员应遵守的职业道德规范，如廉洁自律、客观公正、保守秘密等。投诉渠道：公布公司内部的投诉电话、邮箱或其他联系方式，方便被审计领导干部对审计人员的违规行为进行投诉举报。4.审计结果告知：在审计工作结束后，向被审计领导干部送达审计报告，告知审计结果，包括审计发现的问题、处理意见和建议等。审计发现的问题：详细列出审计过程中发现的各类问题，包括违规违纪问题、管理漏洞、财务风险等。处理意见：根据审计发现的问题，提出相应的处理意见，如要求整改、追究责任、完善制度等。建议：针对审计发现的问题，提出改进管理、加强内部控制、防范风险等方面的建议。（二）审计告知的方式1.书面送达：审计通知书、审计报告等重要文件采用书面送达的方式，由审计组直接送达被审计领导干部本人，并要求其在送达回执上签字确认。2.会议告知：对于一些重要的审计事项或需要被审计领导干部广泛知晓的信息，可通过召开审计工作会议的方式进行告知。会议由审计组负责人主持，向被审计领导干部及相关人员详细介绍审计工作的安排、要求和纪律等内容，并解答疑问。3.电子送达：对于一些时效性较强、内容较为简单的审计告知事项，可通过电子邮件、公司内部办公系统等电子方式进行送达。电子送达时应确保信息的完整性和可追溯性，并要求被审计领导干部及时回复确认收到。三、审计告知的时间安排（一）审计通知书的送达时间审计组应在实施审计前[X]个工作日向被审计领导干部送达审计通知书，确保被审计领导干部有足够的时间准备相关资料。（二）审计工作要求的告知时间在送达审计通知书的同时，向被审计领导干部告知审计工作要求，明确各项工作的时间节点和具体要求。（三）审计纪律告知的时间在审计工作开始前，通过书面送达、会议告知或电子送达等方式向被审计领导干部告知审计纪律，确保审计工作的公正性和严肃性。（四）审计结果告知的时间审计工作结束后，审计组应在[X]个工作日内完成审计报告的撰写，并在[X]个工作日内向被审计领导干部送达审计报告，告知审计结果。四、被审计领导干部的权利与义务（一）权利1.知情权：有权了解审计工作的依据、范围、内容、时间安排以及审计人员的工作要求等信息。2.陈述权和申辩权：对审计发现的问题有权进行陈述和申辩，提供相关证据和资料，以证明自身行为的合法性和合理性。3.申请回避权：如认为审计人员与被审计事项有利害关系，可能影响审计公正有权申请审计人员回避。4.查阅审计资料权：在审计过程中，有权查阅审计组获取的与本人相关的审计资料，对其中存在的问题提出意见和建议。5.投诉举报权：对审计人员违反审计纪律的行为，有权向公司内部相关部门进行投诉举报。（二）义务1.配合审计工作：按照审计通知书的要求，积极配合审计组开展工作，及时提供所需资料，协助审计组进行调查取证。2.如实提供资料：提供的资料应真实、完整、准确，不得隐瞒、篡改或伪造相关信息。3.接受审计监督：接受审计组的监督检查，如实回答审计人员提出的问题，不得拒绝、阻碍审计工作的正常开展。4.执行审计决定：对审计报告中提出的处理意见和建议，应认真研究并积极采取措施进行整改落实，按时向审计组反馈整改情况。五、审计告知的记录与存档（一）记录要求审计组应建立审计告知记录制度，对每次审计告知的内容、方式、时间、接收人等信息进行详细记录。记录应采用纸质或电子文档的形式，确保记录的真实性、完整性和可追溯性。（二）存档要求审计告知记录应作为审计工作档案的重要组成部分进行存档，保存期限按照公司档案管理规定执行。存档的记录应便于查阅和使用，为后续的审计工作、监督检查以及责任追究等提供依据。六、审计告知的监督与检查（一）内部监督公司内部审计部门应定期对审计告知制度的执行情况进行监督检查，确保审计告知工作严格按照本制度的要求进行。监督检查的内容包括审计告知的内容是否完整、方式是否合规、时间是否及时、记录是否准确等方面。（二）外部监督接受上级主管部门、监管机构以及社会公众的监督检查。对于外部监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况向上级主管部门和监管机构报告。（三）责任追究对于违反审计告知制度的行为，应按照公司相关规定追究责任。对审计人员违反审计纪律的行为，视情节轻重给予相应的纪律处分；对被审计领导干部不配合审计工作、提供虚假资料等行为，应责令其改正，并根据情节轻重给予相应的处理。七、附则（一