浙江省审计整改问责制度

PAGE浙江省审计整改问责制度一、总则（一）目的为了加强审计监督，规范审计整改工作，强化审计结果运用，提高财政资金使用效益，维护财经秩序，根据《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合我省实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于浙江省行政区域内各级审计机关依法开展审计监督产生的审计整改工作，以及对相关责任单位和责任人的问责。（三）基本原则1.依法依规原则严格依照法律法规和政策规定开展审计整改工作，确保整改措施合法合规、整改结果真实有效。2.问题导向原则聚焦审计发现的问题，明确整改责任，制定切实可行的整改方案，推动问题得到彻底解决。3.长效机制原则注重从体制机制层面分析问题根源，通过完善制度、加强管理，建立健全长效机制，防止问题再次发生。4.协同配合原则审计机关与被审计单位、相关职能部门之间要加强沟通协作，形成整改合力，共同推进审计整改工作顺利进行。二、审计整改职责分工（一）审计机关职责1.负责组织实施审计项目，依法出具审计报告、审计决定书等审计结论性文书。2.建立健全审计整改跟踪检查机制，对被审计单位的整改情况进行跟踪督促，及时掌握整改进度。3.对整改不力、拒不整改等情况进行调查核实，提出问责建议。4.定期汇总分析审计整改情况，向本级政府和上级审计机关报告，并向社会公开审计整改结果。（二）被审计单位职责1.负责落实审计整改主体责任，成立由主要负责人牵头的整改工作领导小组，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.按照审计机关要求，及时报送整改报告，报告整改情况、整改结果及相关证明材料。3.对审计发现的问题进行全面整改，确保整改到位，并建立健全内部管理制度，堵塞管理漏洞。4.积极配合审计机关的跟踪检查和问责调查，如实提供相关资料和情况说明。（三）相关职能部门职责1.根据职责分工，对审计移送的问题线索进行依法依规处理，并及时将处理结果反馈审计机关。2.在各自职责范围内，加强对被审计单位整改工作的指导和监督，推动相关问题整改落实。3.与审计机关建立信息共享和协作配合机制，共同推进审计整改工作。三、审计整改流程（一）审计结果告知审计机关在出具审计报告、审计决定书等审计结论性文书后，及时送达被审计单位，并抄送相关职能部门。审计结论性文书应明确指出审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）整改方案制定被审计单位收到审计结论性文书后，应在规定期限内制定整改方案，并报送审计机关备案。整改方案应包括整改目标、整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容，确保整改措施具有针对性和可操作性。（三）整改实施被审计单位按照整改方案组织实施整改工作，定期向审计机关报告整改进展情况。在整改过程中，应积极采取有效措施，确保问题得到及时解决，并建立整改台账，详细记录整改情况。（四）整改跟踪检查审计机关对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，可通过书面报告、实地走访、数据核实等方式，了解整改工作进展情况，督促整改措施落实到位。对整改过程中发现的新问题或整改不到位的情况，及时要求被审计单位进行补充整改或重新整改。（五）整改结果报告被审计单位在整改期限届满后，应向审计机关报送整改结果报告，报告应包括整改情况、整改结果及相关证明材料。审计机关对整改结果进行审核，对整改到位予以认可；对整改不到位责令继续整改，并视情进行问责。（六）整改结果公开审计机关按照规定将审计整改结果向社会公开，接受社会监督。公开内容包括审计项目名称、被审计单位名称、审计发现的问题、整改情况及整改结果等。四、审计整改问责情形（一）拒绝整改被审计单位无正当理由拒绝执行审计决定，不进行整改的。（二）拖延整改被审计单位未按照规定期限完成整改任务，拖延整改时间，影响审计整改工作整体推进的。（三）整改不力1.整改措施不落实，未达到整改目标，问题依然存在的。2.对审计发现的问题敷衍塞责，整改工作走过场，整改效果不明显的。（四）虚假整改被审计单位采取虚假整改措施，提供虚假整改资料，掩盖问题真相，欺骗审计机关的。（五）拒不配合被审计单位在审计整改过程中，拒不配合审计机关的跟踪检查和问责调查，不提供相关资料或提供虚假资料的。五、审计整改问责方式（一）责令作出书面检查对存在审计整改问责情形的责任单位，责令其作出书面检查，分析问题原因，提出改进措施，并在规定期限内报送书面检查报告。（二）通报批评对责任单位和责任人在一定范围内进行通报批评，公开曝光其存在的问题，督促其改进工作。（三）诫勉谈话对责任单位主要负责人或相关责任人进行诫勉谈话，指出问题，提出告诫，要求其限期整改。（四）组织处理1.对责任单位主要负责人或相关责任人，根据情节轻重，给予停职检查、调整职务、责令辞职、免职等组织处理。2.对责任单位，根据情节轻重，采取限制资金使用、暂停项目实施、取消相关资格等组织处理措施。（五）党纪政务处分对责任单位和责任人存在的违纪违法问题，按照有关规定移送纪检监察机关或司法机关依法给予党纪政务处分。六、审计整改问责程序（一）启动审计机关在跟踪检查过程中，发现被审计单位存在审计整改问责情形应及时启动问责程序。审计机关也可根据群众举报、媒体曝光等线索，对涉及审计整改的问题进行调查核实，决定是否启动问责程序。（二）调查审计机关成立调查组，对审计整改问责事项进行调查。调查组应通过查阅资料、实地走访、询问相关人员等方式，收集证据，查明事实，并形成调查报告。调查报告应包括问责事项的基本情况、调查过程、事实依据、问责建议等内容。（三）告知审计机关将调查报告送达被调查单位和被调查人，告知其享有的权利和应承担的责任，并听取其陈述和申辩。被调查单位和被调查人应在规定期限内提交书面陈述和申辩意见。（四）决定审计机关根据调查结果和相关法律法规，作出问责决定。问责决定应明确问责对象、问责方式、问责依据等内容，并送达被问责单位和被问责人。（五）执行被问责单位和被问责人应按照问责决定，认真落实整改措施，接受组织处理或党纪政务处分。审计机关对问责决定的执行情况进行跟踪检查，确保问责决定得到有效执行。（六）申诉被问责单位和被问责人对问责决定不服可在规定期限内向上一级审计机关提出申诉。上一级审计机关应在收到申诉材料后，及时进行复查，并作出复查决定。复查决定为最终决定。七、审计整改结果运用（一）与预算管理挂钩将审计整改情况作为预算安排的重要参考依据。对审计发现问题较多、整改不力的部门和单位，在安排下一年度预算时，适当压缩其预算规模或调整预算结构。（二）与干部考核挂钩将审计整改情况纳入干部考核评价体系。对在审计整改工作中表现突出的干部，在评先评优、职务晋升等方面给予优先考虑；对整改不力、造成不良影响的干部，取消其当年评先评优资格，并视情进行组织处理。（三）与信用评价挂钩