审计局依法决策制度

PAGE审计局依法决策制度一、总则（一）目的为规范审计局决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，推进依法审计，依据相关法律法规，结合审计工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计监督职责过程中，涉及重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等决策活动。（三）基本原则1.依法决策原则：决策应当符合法律法规的规定，不得与法律、法规相抵触。2.科学决策原则：运用科学方法和技术手段，进行充分的调查研究和分析论证，提高决策的科学性。3.民主决策原则：充分听取各方面意见，保障公众参与决策的权利，体现集体意志。4.公开透明原则：除依法应当保密的事项外，决策过程和结果应当向社会公开，接受公众监督。二、决策事项范围（一）重大事项决策1.审计工作发展战略、中长期规划和年度工作计划的制定与调整。2.审计业务工作中的重大改革措施、创新举措。3.涉及审计工作全局的重要规章制度的制定、修改和废止。4.重大审计项目的立项、组织实施和结果处理。5.审计资源的重大配置和调整。（二）重要干部任免1.审计局内设机构负责人的任免。2.重要岗位人员的选拔、任用、调配。（三）重大项目安排1.重大审计信息化建设项目的立项和实施。2.重大审计科研项目的立项和管理。（四）大额资金使用1.年度部门预算的编制与调整。2.重大专项经费的安排和使用。3.重大资产购置、处置等资金支出。三、决策程序（一）决策启动1.提出建议：相关部门或人员根据工作需要，提出决策事项建议，填写《审计局决策事项申请表》，详细说明决策事项的背景、内容、必要性、可行性等情况，并提供相关资料。2.初步审核：办公室对决策事项申请表及相关资料进行初步审核，审核内容包括是否属于决策事项范围、资料是否齐全等。审核通过后，提交局领导研究确定是否启动决策程序。（二）调查研究1.成立小组：对于确定启动决策程序的事项，成立决策事项调研小组，成员包括相关业务部门人员、专家等。2.开展调研：调研小组通过查阅资料、实地考察、问卷调查、召开座谈会等方式，对决策事项进行深入调查研究，全面了解情况，收集相关数据和意见建议。3.形成报告：调研结束后，调研小组撰写决策事项调研报告，分析现状，提出存在的问题、解决方案及建议，为决策提供依据。（三）咨询论证1.内部咨询：组织局内相关业务部门、专家对决策事项进行咨询论证，充分听取各方意见。必要时，邀请外部专家进行论证。2.论证方式：可以采取召开论证会、书面征求意见、委托专业机构评估等方式进行咨询论证。论证过程中，要对决策事项的合法性、合理性、可行性、风险可控性等进行全面评估。3.论证意见：咨询论证结束后，形成咨询论证意见，明确决策事项的优势、不足及改进建议等。（四）合法性审查1.审查内容：决策事项提交局领导集体讨论前，由法规部门对决策事项的合法性进行审查。审查内容包括决策主体是否合法、决策程序是否合规、决策内容是否符合法律法规规定等。2.审查方式：法规部门通过查阅资料、分析论证、与相关部门沟通等方式进行合法性审查，并出具合法性审查意见。3.审查意见处理：对于合法性审查中发现的问题，法规部门提出修改建议，决策事项承办部门应当根据建议进行修改完善。未经合法性审查或经审查不合法的决策事项，不得提交局领导集体讨论。（五）集体讨论决定1.会议准备：决策事项承办部门将经过调查研究、咨询论证、合法性审查的决策方案提交局领导，确定召开局领导集体讨论会议，并提前通知参会人员。2.会议讨论：会议由局长主持，参会人员对决策事项进行充分讨论，发表意见和建议。决策事项承办部门负责人应当对决策方案作详细说明，解答参会人员的疑问。3.表决决策：参会人员根据讨论情况进行表决，决策事项应当经局领导班子成员半数以上通过。表决方式可以采取口头表决、举手表决或无记名投票表决等。4.会议记录：办公室负责对会议讨论情况和表决结果进行详细记录，形成会议纪要。会议纪要应当明确决策事项、决策过程、决策结果等内容，并由参会人员签字确认。（六）决策公布1.主动公开：除依法应当保密的决策事项外，决策结果应当通过审计局官方网站、政务公开栏等渠道向社会公开，主动接受公众监督。2.公开内容：公开内容包括决策事项名称、决策依据、决策过程概述、决策结果及相关说明等。3.反馈处理：对公众提出的意见和建议，决策事项承办部门应当认真研究处理，并及时将处理结果向公众反馈。四、决策执行与监督（一）决策执行1.责任明确：决策作出后，明确决策执行部门和责任人，按照职责分工组织实施决策。2.执行计划：决策执行部门应当制定具体的执行计划，明确执行步骤、时间节点、保障措施等内容，并报局领导备案。3.执行反馈：决策执行过程中，执行部门应当定期向局领导报告执行情况，及时反馈执行过程中出现的问题及解决方案。（二）决策监督1.监督机制：建立健全决策监督机制，对决策执行情况进行跟踪检查和评估。办公室负责组织协调决策监督工作，法规部门负责对决策执行的合法性进行监督检查。2.检查评估：定期对决策执行情况进行检查评估，检查评估内容包括执行进度、执行效果、存在问题等。通过听取汇报、查阅资料、实地查看等方式，全面了解决策执行情况。3.结果处理：根据检查评估结果，对决策执行不力的部门和责任人进行督促整改；对因决策失误造成重大损失或不良影响依法依规追究相关人员的责任。五、决策责任追究（一）责任界定1.决策失误责任：因决策过程中违反法律法规、决策程序，或者因调查研究不深入、咨询论证不充分、合法性审查不严等原因，导致决策失误，造成重大损失或不良影响应当追究相关人员的责任。2.执行不力责任：因决策执行部门或责任人不履行职责、执行不到位，导致决策未能有效实施，造成损失或不良影响应当追究相关人员的责任。（二）责任追究方式1.批评教育：对情节较轻给予批评教育，责令作出书面检查。2.诫勉谈话：对情节较重进行诫勉谈话，督促整改。3.党纪政纪处分：对情节严重按照党纪政纪规定给予相应的处分。4.法律责任：对构成违法犯罪依法追究法律责任。（三）责任追究程序1.启动调查：由办公室会同法规部门等相关部门，对决策失误或执行不力的情况进行调查核实。调查过程中，应当收集相关证据，听取当事人陈述和申辩。2.提出建议：调查结束后，相关部门根据调查结果，提出责任追究建议，报局领导研究决定。3.作出决定：局领导根据责任追究建议，作出责任追究决定，并以