合同评审内控制度

PAGE合同评审内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司合同评审流程，加强合同管理，防范合同风险，确保公司合法权益，提高合同管理的效率和质量，保障公司各项业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司签订的各类合同，包括但不限于买卖合同、租赁合同、服务合同、技术合同、借款合同等。（三）基本原则1.合法性原则：合同的签订、履行必须符合国家法律法规的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。2.风险防范原则：充分识别、评估合同风险，采取有效措施进行防范和控制，确保公司利益不受损失。3.全面评审原则：对合同的主体资格、条款内容、履行能力、违约责任等进行全面、细致的评审，确保合同的完整性和可行性。4.分级管理原则：根据合同的性质、金额、风险程度等因素，实行分级分类管理，明确各级审批权限和流程。二、合同评审流程（一）合同发起1.业务部门根据业务需求，起草合同文本，并填写《合同评审申请表》，详细说明合同的基本情况、签订背景、主要条款、预计金额、履行期限等内容。2.将合同文本及《合同评审申请表》提交至部门负责人审核，部门负责人对合同的必要性、可行性、合规性等进行初步审查，签署意见后提交至合同管理部门。（二）合同管理部门初审1.合同管理部门收到业务部门提交的合同文本及《合同评审申请表》后，对合同的格式、内容完整性、条款准确性等进行初审。2.重点审查合同是否符合公司合同模板要求，合同条款是否明确、具体，权利义务是否对等，违约责任是否合理等。3.如发现合同存在问题，及时与业务部门沟通，要求其进行修改完善。初审通过后，在《合同评审申请表》上签署意见，提交至相关职能部门评审。（三）相关职能部门评审1.法务部门-对合同的合法性进行审查，确保合同条款符合法律法规的规定，不存在法律风险。-审查合同的争议解决条款，提出合理的建议，保障公司在合同纠纷中的合法权益。-对合同中涉及的重大法律问题进行研究，出具法律意见。2.财务部门-对合同的财务条款进行审查，包括付款方式、结算周期、发票开具等，确保公司财务利益得到保障。-评估合同对公司财务状况的影响，如资金流动、成本支出等，提出财务风险防控建议。3.审计部门（如有需要）-对重大合同或涉及金额较大的合同进行审计，审查合同签订的必要性、合规性、经济性等。-关注合同执行过程中的财务收支情况，防范财务舞弊风险。（四）分管领导审批相关职能部门评审通过后，合同文本及《合同评审申请表》提交至分管领导审批。分管领导根据各部门的评审意见，对合同进行全面审查，重点关注合同的业务风险、法律风险、财务风险等，签署审批意见。（五）总经理审批（或授权审批）1.分管领导审批通过后，合同文本及《合同评审申请表》提交至总经理审批（或根据公司授权，由总经理授权的其他领导审批）。2.总经理（或授权领导）对合同进行最终决策，审批通过后，合同方可正式签订。（六）合同签订1.经总经理（或授权领导）审批通过后，业务部门按照合同审批意见，与合同对方当事人签订合同。2.合同签订过程中，应确保合同文本的一致性，不得擅自修改合同条款。如因特殊情况需要修改合同条款，必须重新履行合同评审流程。3.合同签订后，业务部门应及时将合同原件交至合同管理部门存档，并将合同副本分发给相关部门，以便各部门履行合同职责。三、合同评审内容（一）合同主体资格审查1.审查合同对方当事人的营业执照、经营范围、法定代表人身份证明等相关资料，确保其具有合法的经营资格和民事行为能力。2.核实合同对方当事人的信用状况，包括是否存在不良信用记录、涉诉情况等，评估其履约能力和信用风险。（二）合同条款审查1.主要条款审查-标的条款：明确合同的标的名称、规格、型号、数量、质量标准等，确保标的清晰、明确，避免歧义。-价格条款：明确合同的价格、计价方式、付款方式、付款期限等，确保价格合理、公平，付款方式和期限明确、可行。-履行期限条款：明确合同的履行期限，包括起始日期和截止日期，确保双方对履行时间有明确的约定。-违约责任条款：明确双方的违约责任，包括违约情形、违约赔偿方式等，确保违约责任明确、合理，具有可操作性。2.其他条款审查-争议解决条款：审查合同的争议解决方式，如协商、仲裁、诉讼等，确保争议解决方式合法、有效，符合公司利益。-保密条款：审查合同中是否包含保密条款，明确双方的保密义务和责任，保护公司的商业秘密和敏感信息。-知识产权条款：审查合同中涉及知识产权的相关条款，如专利、商标、著作权等，确保公司的知识产权得到保护。（三）合同履行能力审查1.评估合同对方当事人的生产能力、技术水平、资金状况等，确保其具备履行合同的能力。2.审查合同对方当事人的人员配备、管理水平等，判断其是否能够按照合同约定履行义务。（四）合同风险评估1.对合同可能面临的风险进行识别和评估，包括市场风险、法律风险、信用风险、不可抗力风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低合同风险对公司的影响。四、合同变更与解除（一）合同变更1.合同履行过程中，如果需要变更合同条款，业务部门应填写《合同变更申请表》，详细说明变更的原因、内容、对合同履行的影响等。2.将《合同变更申请表》及变更后的合同文本提交至合同管理部门，按照合同评审流程进行变更评审。经评审通过后，方可办理合同变更手续。3.合同变更后，应及时通知合同对方当事人，并签订补充协议或变更协议，确保合同变更的内容得到双方确认。（二）合同解除1.合同履行过程中，如果出现法定或约定的解除情形，业务部门应填写《合同解除申请表》，详细说明解除合同的原因、依据等。2.将《合同解除申请表》提交至合同管理部门，按照合同评审流程进行解除评审。经评审通过后，方可办理合同解除手续。3.合同解除后，双方应按照合同约定办理结算、清理等手续，确保双方的权利义务得到妥善处理。五、合同执行与监督（一）合同执行1.合同签订后，业务部门应按照合同约定履行义务，确保合同的顺利执行。2.业务部门应建立合同执行台账，详细记录合同的履行情况，包括合同执行进度、付款情况、交付情况等，及时跟踪合同执行过程中的问题，并采取有效措施加以解决。（二）合同监督1.合同管理部门负责对合同的执行情况进行监督检查，定期或不定期对合同执行情况进行抽查，及时发现合同执行过程中的问题，并督促业务部门进行整改。2.审计部门（如有需要）对合同执行情况进行审计监督，重点审查合同执行过程中的财务收支情况、内部控制情况等，防范合同执行过程中的风险。六、合同档案管理（一）合同档案的收集1.合同签订后，业务部门应及时将合同原件交至合同管理部门存档，合同管理部门应建立合同档案清单，对合同档案进行详细登记。2.合同管理部门应收集与合同相关的其他资料，如合同评审申请表、审批意见、补充协议、变更协议、解除协议等，确保合同档案的完整性。（二）合同档案的整理与归档1.合同管理部门对收集到的合同档案进行整理，按照合同类别、签订时间、合同编号等进行分类，编制合同档案目录。2.将整理好的合同档案进行归档，建立电子档案和纸质档案，确保合同档案的安全、完整、可查。（三）合同档案的查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅合同档案，应填写《合同档案