创业板订单披露制度规范

PAGE创业板订单披露制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范创业板订单披露行为，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，促进创业板市场健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于在创业板上市的公司以及相关信息披露义务人，包括但不限于发行人、上市公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人以及其他负有信息披露义务的主体。（三）基本原则1.真实性原则：订单披露信息应当真实、客观，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.准确性原则：订单披露信息应当准确表述其含义，不得使用模糊不清、容易引起歧义的语言。3.完整性原则：订单披露信息应当全面，对可能影响投资者决策的重要信息均应予以披露。4.及时性原则：订单披露义务人应当在规定的期限内及时披露相关信息，不得延迟。5.公平性原则：订单披露义务人应当公平地向所有投资者披露信息，不得有选择性披露或者提前泄露信息的行为。二、订单披露的内容与要求（一）订单基本信息1.订单编号：对每一笔订单赋予唯一的编号，以便于识别和查询。2.订单日期：明确订单的签订日期，精确到年、月、日。3.订单类型：区分采购订单、销售订单、服务订单等不同类型。4.订单金额：以人民币为单位，准确披露订单的总金额以及分项金额。5.订单主体：详细列出订单的甲方（采购方）和乙方（供应方）信息，包括公司名称、法定代表人、地址、联系方式等。（二）订单主要条款1.产品或服务描述：清晰说明订单所涉及的产品或服务的名称、规格、型号、数量、质量标准等具体内容。2.交货或服务期限：明确订单履行的时间节点，包括开始时间和结束时间，如有分批交货或服务的情况，应详细说明各批次的时间安排。3.价格条款：注明订单的价格构成、单价、总价以及价格调整的条件和方式。4.付款方式：说明订单的付款周期、付款比例、付款方式（如银行转账、支票、汇票等）。5.违约责任：明确双方在订单履行过程中如出现违约行为应承担的责任和赔偿方式。（三）订单对公司的影响1.财务影响：分析订单对公司收入、成本、利润等财务指标的影响，如预计增加的营业收入、毛利率变化等。2.业务影响：阐述订单对公司现有业务结构、市场份额、生产能力等方面的影响，是否会带来新的业务增长点或业务调整。3.风险提示：评估订单履行过程中可能面临的风险，如市场风险、原材料价格波动风险、客户信用风险、技术风险等，并说明公司拟采取的应对措施。（四）订单的变更与解除1.变更条件：规定在何种情况下订单可以进行变更，如市场需求变化、不可抗力因素等。2.变更程序：明确订单变更应遵循的程序，包括双方协商、签订变更协议、履行信息披露义务等。3.解除条件：列举订单可以解除的情形，如一方严重违约、双方协商一致等。4.解除程序：说明订单解除的具体流程，如通知对方、办理相关手续、进行信息披露等。三、订单披露的程序（一）内部审核1.业务部门初审：订单签订后，业务部门应及时对订单进行初审，核实订单的真实性、准确性和完整性，确保订单信息符合公司业务实际情况。2.财务部门审核：财务部门对订单的财务条款进行审核，评估订单对公司财务状况和经营成果的影响，提出财务方面的意见和建议。3.法务部门审核：法务部门审查订单的法律条款，确保订单符合法律法规要求，防范法律风险，对订单的合法性和合规性出具审核意见。4.信息披露部门汇总审核：信息披露部门收集各部门的审核意见，对订单信息进行汇总审核，判断是否满足信息披露的要求，确定披露的内容和方式。（二）信息披露1.定期披露：对于达到一定金额标准或对公司具有重大影响的订单，公司应按照定期报告的要求，在年度报告、中期报告中披露订单的相关信息，包括订单基本情况、对公司的影响等。2.临时披露：订单签订后，如发生对订单履行有重大影响的变更或解除等情况，公司应及时发布临时公告，披露相关信息，说明变更或解除的原因、对公司的影响以及后续安排等。3.披露渠道：公司应通过深圳证券交易所创业板指定的信息披露网站（巨潮资讯网）以及符合中国证监会规定条件的媒体及时披露订单信息，确保所有投资者能够平等获取信息。（三）存档管理1.订单文件保存：公司应妥善保存订单的原始文件，包括订单合同、补充协议以及相关的审批文件、沟通记录等，作为订单信息披露的依据和备查资料。2.存档期限：订单文件的存档期限应符合法律法规和公司档案管理制度的要求，一般不少于十年。3.检索查询：建立完善的订单文件检索查询系统，方便公司内部各部门以及投资者、监管机构等按照规定程序查询订单相关信息。四、监督与管理（一）内部监督1.审计部门监督：公司审计部门定期对订单披露制度的执行情况进行审计监督，检查订单信息披露是否合规、准确及时，内部审核程序是否有效执行等。2.合规部门监督：合规部门负责对订单披露行为进行合规审查，确保公司订单披露活动符合法律法规和监管要求，对发现的违规行为及时提出整改意见。3.内部问责：对于违反订单披露制度的行为，公司应建立健全内部问责机制，追究相关责任人的责任，包括但不限于责令改正、警告、罚款、降职、免职等。（二）外部监管1.深圳证券交易所监管：深圳证券交易所对创业板上市公司的订单披露行为进行日常监管，对信息披露不规范、违规披露等行为采取问询、关注、责令改正、公开谴责等监管措施。2.中国证监会及其派出机构监管：中国证监会及其派出机构依法对创业板上市公司订单披露情况进行监督检查，对违法违规行为进行查处，维护证券市场秩序。（三）投诉与举报处理1.投诉举报渠道：公司应设立专门的投诉举报邮箱、电话等渠道，接受投资者和社会公众对订单披露相关问题的投诉和举报。2.处理流程：对于收到的投诉举报，公司应及时进行登记、调查核实，根据调查结果采取相应的处理措施，并将处理结果及