单位审计联络员制度

PAGE单位审计联络员制度一、总则（一）目的为了加强单位内部审计工作与各部门之间的沟通协作，提高审计工作效率和质量，及时发现和解决问题，防范风险，特制定本单位审计联络员制度。（二）适用范围本制度适用于单位内部各部门、各分支机构及全体员工。（三）基本原则1.独立性原则：审计联络员应保持独立客观的态度，不受任何部门或个人的干扰，如实反映情况。2.沟通协作原则：加强审计部门与各部门之间的信息交流与协作配合，形成工作合力。3.及时准确原则：确保审计信息的及时传递和准确反馈，提高审计工作的时效性和准确性。二、审计联络员的职责与任职条件（一）职责1.信息传递及时向本部门员工传达审计工作的相关政策、制度和要求。定期收集本部门的业务资料、财务数据等信息，并及时反馈给审计部门。负责将审计部门的审计通知、审计意见等传达给本部门负责人及相关人员。2.协助配合协助审计部门开展审计工作，提供必要的工作便利和支持，如安排审计人员与相关人员的沟通会议、提供审计所需的办公场地等。配合审计人员查阅、复制、调阅本部门的文件、资料、凭证等，协助审计人员进行实地考察、访谈等工作。对审计人员提出的问题进行解释和说明，协助审计人员了解本部门业务流程和实际情况。3.问题反馈与整改跟踪及时收集本部门员工对审计工作的意见和建议，并反馈给审计部门。跟踪本部门对审计发现问题的整改情况，定期向审计部门汇报整改进展。协助审计部门对整改结果进行检查和验证，确保问题得到彻底整改。4.风险预警关注本部门业务活动中的风险点，及时发现潜在的风险隐患，并向审计部门报告。协助审计部门开展风险评估工作，提供相关业务信息和数据支持。（二）任职条件1.具有良好的职业道德和责任心，坚持原则，廉洁奉公。2.熟悉本部门的业务流程和工作内容。3.具备较强的沟通协调能力和信息收集整理能力。4.具有一定的财务、审计或相关专业知识。5.能够保证投入足够的时间和精力履行审计联络员职责。三、审计联络员的选拔与聘任（一）选拔程序1.各部门根据审计联络员任职条件，推荐合适人选。2.审计部门对推荐人选进行资格审查和初步筛选。3.组织对符合条件的人选进行面试，面试内容包括沟通能力、业务知识、责任心等方面。4.根据面试结果，确定审计联络员人选名单。（二）聘任1.审计部门将确定的审计联络员人选名单报单位领导审批。2.经单位领导批准后，由审计部门颁发审计联络员聘书，明确其职责和任期。3.审计联络员任期一般为[X]年，任期届满后，根据工作需要和个人表现进行续聘或重新选拔。四、审计工作流程与审计联络员的工作衔接（一）审计计划阶段1.审计部门制定年度审计计划时，应充分考虑各部门的业务特点和风险状况，与审计联络员进行沟通，了解相关部门的工作重点和关注事项。2.审计联络员协助审计部门收集本部门的业务资料、行业动态等信息，为审计计划的制定提供参考依据。（二）审计实施阶段1.审计部门下达审计通知后，审计联络员应及时将通知传达给本部门负责人及相关人员，并协助做好审计准备工作。2.在审计实施过程中，审计人员与审计联络员保持密切沟通，审计联络员根据审计人员的要求，及时提供所需的资料和信息，协助安排审计访谈等工作。3.审计人员对发现的问题进行记录和整理，审计联络员应协助审计人员核实问题情况，确保问题准确无误。（三）审计报告阶段1.审计部门撰写审计报告时，审计联络员应协助审计人员收集本部门对审计发现问题的意见和说明。2.审计报告征求意见稿下发后，审计联络员负责组织本部门对报告进行讨论，收集反馈意见，并及时反馈给审计部门。3.审计部门根据反馈意见对审计报告进行修改完善后，审计联络员协助将审计报告传达给本部门相关人员，并做好解释说明工作。（四）审计整改阶段1.审计部门下达审计整改通知后，审计联络员负责跟踪本部门整改工作的组织实施情况，定期向审计部门汇报整改进展。2.协助本部门制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保整改工作有序推进。3.对整改结果进行初步审核，核实整改措施的落实情况和整改效果，形成整改情况报告反馈给审计部门。五、审计联络员的培训与考核（一）培训1.审计部门定期组织审计联络员培训，培训内容包括审计法律法规、审计业务知识、沟通技巧等方面。2.根据审计工作的需要和审计联络员的实际情况，有针对性地安排培训课程，提高审计联络员的业务水平和工作能力。3.鼓励审计联络员参加外部专业培训和学习交流活动，拓宽视野，提升综合素质。（二）考核1.建立审计联络员考核机制，对审计联络员的工作表现进行定期考核。2.考核内容包括信息传递的及时性和准确性、协助配合审计工作的质量、问题反馈与整改跟踪情况、风险预警工作成效等方面。3.考核方式采用自我评价、部门评价和审计部门评价相结合的方式，综合评定审计联络员的工作业绩。4.根据考核结果，对表现优秀的审计联络员给予表彰和奖励，对不称职的审计联络员进行调整或解聘。六、审计工作的保密与纪律要求（一）保密要求1.审计联络员应严格遵守单位的保密制度，对在审计工作中知悉的单位商业秘密、财务信息、业务数据等予以保密，不得泄露给任何无关人员。2.在协助审计工作过程中，涉及到敏感信息的资料和文件应妥善保管，防止丢失或泄露。3.未经审计部门同意，不得擅自将审计工作相关信息提供给其他部门或个人。（二）纪律要求1.审计联络员应严格遵守审计工作纪律，不得利用职务之便谋取私利。2.在审计工作中应