其对外担保内部控制制度

PAGE其对外担保内部控制制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司对外担保行为，加强对外担保业务的内部控制，防范担保风险，保障公司资产安全，维护公司及股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司（以下统称"公司"）的对外担保业务。（三）基本原则1.合法性原则：公司对外担保行为必须符合国家法律法规和监管要求，确保担保活动合法合规。2.审慎性原则：在决定提供担保前，应对被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况等进行全面、深入的调查和评估，充分考虑担保风险，谨慎做出担保决策。3.风险可控原则：公司应根据自身的资产规模、负债水平、盈利能力等因素，合理确定对外担保的额度和范围，确保担保风险在可控范围内。4.统一管理原则：公司对外担保业务实行统一管理，由公司总部集中审批，未经公司总部批准，各子公司、分公司不得擅自对外提供担保。二、担保政策（一）担保对象公司原则上只为具有独立法人资格、经营状况良好、财务状况稳健、信誉良好的公司或其他经济组织提供担保。被担保对象应符合以下条件：1.依法设立并有效存续的企业法人或其他经济组织；2.具有良好的经营业绩和财务状况，资产负债率合理；3.信誉良好，无重大违法违规行为和不良信用记录；4.具有偿还债务的能力，预计担保期限内现金流量充足。（二）担保额度公司对外担保总额不得超过公司最近一期经审计净资产的一定比例，具体比例由公司董事会根据公司实际情况确定。公司为单一被担保对象提供的担保额度不得超过公司最近一期经审计净资产的一定比例，具体比例由公司董事会根据公司实际情况确定。（三）担保期限公司提供的担保期限原则上不超过[X]年，特殊情况需超过[X]年应报公司董事会批准。（四）担保方式公司对外担保方式主要包括保证、抵押、质押等。公司应根据被担保对象的实际情况和担保风险程度，合理选择担保方式，并按照相关法律法规的规定办理担保手续。三、担保业务流程（一）担保申请1.被担保对象向公司提出担保申请时，应提交书面申请报告，详细说明担保事项的背景、用途、金额、期限、担保方式等内容，并提供相关资料，包括营业执照副本、公司章程、法定代表人身份证明、最近一期财务报表、贷款卡信息、担保合同草案等。2.公司各部门或子公司、分公司收到被担保对象的担保申请后，应对申请资料进行初步审查，核实资料的真实性、完整性和合规性，并提出初审意见。初审意见应包括对被担保对象基本情况、担保事项风险评估等内容。（二）调查评估1.公司风险管理部门收到初审意见后，应组织相关人员对被担保对象进行实地调查和评估，重点调查被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况、行业前景等情况，分析担保事项的风险程度，并出具风险评估报告。2.风险评估报告应包括被担保对象的基本情况、担保事项的背景和用途、风险评估方法和过程、风险评估结论等内容，并提出风险防控措施和建议。（三）审批决策1.公司风险管理部门将风险评估报告提交公司财务部门、法务部门等相关部门进行会签，各部门应根据职责对担保事项进行审核，并提出审核意见。2.财务部门应重点审核被担保对象的财务状况、偿债能力、担保事项对公司财务状况的影响等；法务部门应重点审核担保合同的合法性、合规性、完整性等。3.公司总经理根据各部门的审核意见，对担保事项进行综合分析和判断，提出决策建议。4.公司董事会或股东大会根据总经理的决策建议，对担保事项进行审议和决策。董事会审议对外担保事项时，须经出席董事会会议的三分之二以上董事同意；股东大会审议对外担保事项时，须经出席股东大会会议股东所持表决权的三分之二以上通过。（四）签订担保合同1.经公司董事会或股东大会批准的担保事项，由公司法定代表人或授权代表与被担保对象签订担保合同。担保合同应明确约定担保金额、担保期限、担保方式、担保范围、违约责任等条款，确保合同内容合法合规、条款清晰明确、权利义务对等。2.担保合同签订前，法务部门应对担保合同进行审核，确保合同符合法律法规和公司规定。审核通过后，担保合同方可正式签订。（五）担保执行与监控1.担保合同签订后，公司应按照合同约定履行担保义务，及时了解被担保对象的经营状况、财务状况、信用状况等变化情况，关注担保事项的进展情况，确保担保风险可控。2.公司财务部门应定期对担保事项进行核算和披露，及时反映担保事项对公司财务状况的影响。风险管理部门应定期对担保事项进行跟踪检查和风险评估，及时发现和解决担保过程中存在问题，防范担保风险。3.如发现被担保对象出现经营状况恶化、财务状况不佳、信用状况下降等情况，可能影响公司担保权益公司应及时采取措施，要求被担保对象提供反担保或提前履行还款义务，必要时可通过法律手段维护公司的合法权益。（六）担保解除1.担保期限届满，被担保对象按时履行债务担保责任解除。公司应及时办理担保解除手续，注销相关担保登记。2.如因被担保对象提前履行债务或其他原因导致担保责任提前解除公司应及时办理担保解除手续，并将相关情况通知被担保对象。3.担保期限届满，被担保对象未能按时履行债务公司应按照担保合同的约定承担担保责任，并采取有效措施追偿债务。追偿过程中，公司应及时向公司董事会和管理层报告追偿进展情况，确保追偿工作顺利进行。四、风险管理与控制（一）风险识别与评估1.公司应建立健全对外担保风险识别与评估机制，定期对担保业务进行风险排查，及时发现潜在风险因素。2.风险识别与评估应涵盖担保业务的全过程，包括担保申请、调查评估、审批决策、签订担保合同、担保执行与监控、担保解除等环节。3.公司应采用定性与定量相结合的方法，对担保风险进行评估，评估结果应作为担保决策和风险管理的重要依据。（二）风险应对措施1.根据担保风险评估结果，公司应制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于高风险担保业务，公司应采取风险规避措施，拒绝提供担保；对于中风险担保业务，公司应采取风险降低措施，如要求被担保对象提供反担保、加强担保后监控等；对于低风险担保业务，公司可根据实际情况采取风险转移或风险承受措施。3.公司应定期对风险应对措施的执行效果进行评估，及时调整和完善风险应对策略，确保风险得到有效控制。（三）内部审计与监督1.公司内部审计部门应定期对对外担保业务进行审计监督，检查担保业务的内部控制制度执行情况、担保合同签订与履行情况、担保风险防控情况等，及时发现和纠正存在问题。2.内部审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。整改情况应及时向公司董事会和管理层报告。3.在对外担保业务过程中，公司各部门应相互配合、相互监督，形成有效的内部控制机制。任何部门或个人发现担保业务存在风险或违规行为时，应及时向公司风险管理部门或其他相关部门报告，公司应及时采取措施进行处理。五、信息披露（一）披露原则公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露对外担保信息，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司对外担保情况。（二）披露内容公司对外担保信息披露内容应包括担保对象、担保金额、担保期限、担保方式、担保原因、担保履行情况等。对于重大担保事项，公司还应披露担保事项的决策过程、风险评估情况、对公司财务状况和经营成果的影响等。（三）披露方式公司对外担保信息披露方式主要包括