关税壁垒对小国开放经济和大国开放经济的福利影响研究

成绩关税壁垒对小国开放经济和大国开放经济的福利影响研究摘要：关税政策是各国对外贸易政策中非常重要的手段，虽在世界贸易中存在很大的争议，但在世界经济贸易运作中也起着举足轻重的作用。本文主要研究关税对小国开放经济和大国开放经济的福利影响，通过多种分析方法的分析研究可得出：关税对大国与小国的关税福利效应完全不同。对于小国开放经济体而言，征收关税会带来社会福利的损失；对于大国开放经济体而言，征收关税带来的社会福利效应具有不确定性。因此，对于贸易国而言，首先应该明确自身在国际市场中的贸易国地位，从而采取不同的政策手段。当一国处于小国地位时，可降低税率或者取消关税从而增进社会福利。但如果是出于保护本国市场和企业而征税，政府应充分考察本国产品的供求弹性，从而在市场保护效果和福利损失中寻求最佳的平衡；如果处于大国地位，政府应充分考虑产品进口需求弹性，采取适当的税收政策，从而达成预期的政策效果，增进社会福利。关键词：关税；大国开放经济；小国开放经济；福利影响Abstract:Tariffpolicyisaveryimportantmeansinforeigntradepoliciesofvariouscountries.Althoughtherearegreatdisputeswithregardtotariffinworldtrade,italsoplaysanimportantroleintheoperationofworldeconomyandtrade.Thispapermainlystudiesthewelfareeffectsoftariffsonsmalltradingcountryandmajor

trading

nations.Throughavarietyofanalysismethods,itcanbeconcludedthatthewelfareeffectsoftariffsonsmalltradingcountryandleadingtradingcountriesarecompletelydifferent.Forsmalltradingcountry,taxationwillbringaboutthelossofsocialwelfare.Forleadingtradingcountries,thesocialwelfareeffectsbroughtbytaxationareuncertain.Therefore,fortradingcountries,firstofall,theyshouldclarifytheirstatusastradingcountriesintheinternationalmarketsoastoadoptdifferentpolicymeasures.Whenacountryplaystheroleofsmalltradingcountryininternationalmarket,itcanreducethetaxrateorcancelthetarifftoimprovesocialwelfare.However,ifthetaxisleviedtoprotectthedomesticmarketandenterprises,thegovernmentshouldfullyinvestigatetheelasticityofsupplyanddemandofdomesticproductssoastoseekthebestbalancebetweentheeffectofmarketprotectionandthelossofwelfare.Ifacountryisa

major

financial

and

trade

powerininternationalmarket,thegovernmentshouldfullyconsidertheelasticityofimportdemandandadoptappropriatetaxpoliciessoastoachievetheexpectedpolicyeffectandimprovesocialwelfare.Keywords:Tariff;leadingtradingcountries;smalltradingcountries;welfareinfluence.关税是历史最悠久的贸易政策工具，对国际贸易影响巨大和深远。“虽然自由贸易有诸多优点，但在现实生活中，各国宏观经济决策者出于各种考虑或迫于各种压力，仍在推行各种限制自由贸易的政策，关税就是其中之一。”郭雨萌.关税制度的经济效应及政策设计[J].商，2014。关税是“一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税”李坤望.国际经济学（第四版）[M].高等教育出版社，2017，P100。。根据课征种类不同，关税可分为进口附加税、出口税、进口税和过境税等（本文只分析进口关税）；根据征收方法不同，关税可分为从量税、从价税、选择税和复合税等。从经济角度看，征税必然影响资源配置，并引起各市场参与主体和一国经济福利水平的变化。本文将研究对象分为大国郭雨萌.关税制度的经济效应及政策设计[J].商，2014。李坤望.国际经济学（第四版）[M].高等教育出版社，2017，P100。小国是指对世界市场价格无影响力的国家，即该国进出口量的变化不会影响国际贸易市场价格；大国指对世界市场价格有很大影响力的国家，即该国进出口量的变化直接影响国际贸易市场价格。一、关税对小国开放经济的福利影响分析在开放的国际交易环境中，小国A国的国内交易价格必将与世界价格保持一致。如果某产品的世界价格低于A的国内均衡价格，将会出现供给和需求的缺口，本国消费的产品中超过世界价格以上的供给部分只能由进口满足。为了保护本国市场，使本国市场能够有足够份额留给本国企业，A国决定对该种产品的进口征收一定数量的进口关税。进口关税的征收会使得整个国内市场价格上涨，本国企业生产与供给将会增加，从而有效保护本国企业。（一）关税对小国开放经济的经济效应分析图1中，曲线S与D分别表示A国的供给和需求曲线，E'为封闭条件下的供求平衡点，所对应的价格和产量是国内均衡价格和产量。PW表示自由贸易条件下的世界价格。在自由贸易条件下，国内生产量为OQ1,国内需求量为OQ2,进口量为Q1Q2；征收关税后，国内价格水平提高为Pt。在此价格下，国内生产量增加为OQ3,国内消费量降低为OQ4,进口量减少为Q3Q4。可见，征收关税后，A国国内价格上升，生产量增加，消费量下降，进口量下降。图1关税对小国的经济效应1.生产效应。生产效应即保护效应，指在关税保护下本国生产的增加量，其数量为图中的Q1Q3。生产量之所以增加，是因为征税后国内价格上升，原本在世界价格下因成本过高而放弃生产的企业，在较高的价格吸引下重新进入生产，国内供给增加。2.消费效应。消费效应是指征收关税对国内消费的影响。征税造成国内价格上升，从而使消费需求下降，消费量减少，其减少的数量为图中Q2Q4。3.贸易效应。贸易效应是消费效应与生产效应之和，即进口量的下降数量，等于Q1Q3+Q2Q4。4.税收效应。税收效应是指政府对进口产品征收关税的财政收入，即进口量×关税税率。在图中，关税收入为Q3Q4×T，即等于矩形AEFB(c)的面积。5.国际收支效应。国际收支效应是指进口量下降所引起的对外支出数额的降低，即节省的外汇支出。其数量等于（Q1Q3+Q2Q4）×PW。（二）关税对小国开放经济的福利影响关税的影响是多方面的，各种影响对征收关税国的福利会产生不同的效应。要判断关税影响的好坏，必须综合考虑关税各种影响的整体福利效应。从生产者角度考虑，相比自由贸易时期，因国内市场价格上涨，生产者剩余增加了梯形PtPWCA(a)。从消费者角度考虑，因市场价格上涨，消费者剩余减少了梯形PtPWGB(a+b+c+d)。从政府角度考虑，征收关税增加了矩形AEFB(c)的财政收入。因此，关税的总福利=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入=a-（a+b+c+d）+c=-(b+d)<0。其中，“b称为生产扭曲，它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；d称为消费扭曲，它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的下降，在扣除消费支出的下降部分后的净损失。”李坤望.国际经济学（第四版）[M].李坤望.国际经济学（第四版）[M].高等教育出版社，2017，P103。（三）小国开放经济的一般均衡分析“一般均衡分析考虑的是多种产品和多个市场的均衡过程。”黄卫平彭刚.国际经济学教程[M].中国人民大学出版社，2004，P90。假设A国对X产品征税，原来的优势本在于生产Y产品，但因征税X价格上升，资源转而生产X，生产点从A点移动到A'。征税前，生产点在A，消费点在C；征税后，生产点在A'，消费点在C'。因小国无法影响国际价格，所以国家仍然按照国际价格即TW的价格比率进行交换，即A'F的Y产品交换FC'的X产品。但由于关税存在，国内消费者只能按照税后的价格即TA的价格比率进行交换，即A'F的Y产品交换FD的X产品，DC黄卫平彭刚.国际经济学教程[M].中国人民大学出版社，2004，P90。图2小国进口关税的一般均衡综上所述，对小国而言，征收关税必然造成该国福利的净损失，因此建议政府尽可能降低税率或者取消关税，从而增进社会福利。如果政府是出于保护本国企业发展而征收关税，应充分考察本国产品的供求弹性。本国产品供求弹性大，关税的生产效应大，关税保护作用强；本国产品的供求弹性小则保护作用弱。因此，政府应在市场保护效果和福利损失中寻求最佳的平衡，以便达到预期的政策效果。二、关税对大国开放经济的福利影响分析（一）关税对大国开放经济的经济效应分析关税征收国是大国还是小国最本质的区别在于是否对世界价格产生影响。如果关税征收国是大国，因在国际市场中交易规模大、市场份额大，进出口量的变化将直接影响世界价格的升降。一旦征税，进口量的下降会造成国际市场供大于求的局面，世界价格则会下降。具体分析如图3。曲线S与D分别表示大国的供给和需求曲线，E'为封闭条件下的供求平衡点，所对应的价格和产量是国内均衡价格和产量。PW表示自由贸易条件下的世界价格。在自由贸易条件下，国内生产量为OQ1,国内需求量为OQ2,进口量为Q1Q2；征收关税后，国内价格水平上升为Pt,与此同时，世界价格由PW降低为P',Pt=P'+t。在Pt的价格下，国内生产量增加为OQ3,国内消费量降低为OQ4,进口量减少为Q3Q4。与对小国开放经济分析类似，关税的生产效应为图中的Q1Q3；消费效应为图中Q2Q4；贸易效应为Q1Q3+Q2Q4；税收效应为Q3Q4×T，即等于矩形AHIB(c+e)的面积。国际收支效应等于（Q1Q3+Q2Q4）×PW+e。值得注意的是，征税后国内价格的上涨幅度小于小国开放经济，因世界价格的下降部分抵消了关税的影响，关税的负担由国内消费者和国外出口商共同负担，减弱了关税对国内消费和生产的影响效应。此外，大国开放经济还会产生贸易条件效应，征收关税会降低世界价格，如果出口价格保持不变，进口价格的下跌必然改善本国贸易条件，改善部分为矩形EHIF(e)。图3关税对大国的经济效应根据前文对福利的分析可知，关税的净福利效应=生产者的福利增加-消费者福利损失+政府财政收入=a-（a+b+c+d）+（c+e）=e-(b+d)。当e大于b+d时，本国福利水平增加；e小于b+d时，本国福利水平减少。即在大国开放经济中，关税的福利效应不确定，取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比关系。（二）大国开放经济的福利分析通过前文论述可知，大国开放经济征收关税时福利效应具有不确定性，影响福利正负的因素是什么？具体分析如图4。进口国A世界市场出口国B图4影响大国开放经济的福利分析假设世界市场由两个国家组成，A为进口国，B为出口国，当A国的进口需求与B国的出口供给相等时，形成了世界价格PW。令A国出口供给曲线和B国进口需求曲线分别是：XS:P=K1Q+M1，MD:P=K2Q+M2，联立两个式子，可得到世界市场的均衡价格和产量，分别是QW=M2−M1K1−K2，PW=K1M根据弹性定义，EXS=1K1×PWQW，Emd=-1K2×PWQ假设：t×(M2−M1−t)>t2×12，如果K1大于-K2时，即进口需求弹性大于出口供给弹性时，e-(b+d)大于0，A国获得正福利；三、结论与启示根据前文的论述，可以看出关税政策是非中性的。对于贸易大国与小国，相同之处在于征税都使得消费者福利受损，部分企业在关税保护下受益，政府也获得了一定的财政收入。但不同的是，即便面对同一税率，大国与小国的关税福利效应完全不同。第一，对贸易国来说，“需要对自身的总体贸易地位有清晰认识，并准确调查各个主要贸易产品的贸易身份”冯嘉良.弹性——关税模型视角下进口国福利效应浅析[冯嘉良.弹性——关税模型视角下进口国福利效应浅析[J].商讯，2020。第二，对于小国开放经济体而言，征税会带来社会福利的损失，政府可降低税率或者取消关税从而增进社会福利。如果政府是出于保护本国企业的目的征税，应充分考察本国产品的供求弹性，从而在市场保护效果和福利损失中寻求最佳的平衡，以便达到预期的政策效果。第三，对于大国开放经济体而言，征税会带来社会福利效应具有不确定性。“对于贸易大国来讲，在其他条件不变时，社会福利效应与产品进口需求弹性存在相关关系。进口国应该在进口各重要产品时进行弹性准确测算，在综合考虑其他因素的情况下，最终确定适合的差异化税率。”冯嘉良.弹性——关税模型视角下进口国福利效应浅析[冯嘉良.弹性——关税模型视角下进口国福利效应浅析[J].商讯，2020。参考资料：[1]李坤望.国际经济学（第四版）[M].高等教育出版社，2017。[2]黄卫平彭刚.国际经济学教程[M].中国人民大学出版社，2004。[3]黄卫平.国际经济学学习指导[M].高