卖鞋门市财务制度

PAGE卖鞋门市财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范卖鞋门市的财务行为，加强财务管理和监督，确保门市财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障门市的健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于卖鞋门市所属的各个部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算要以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据要准确无误，确保财务信息的质量。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为门市决策提供及时有效的财务信息。5.完整性原则：涵盖卖鞋门市财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置卖鞋门市设立独立的财务部门，直属总经理领导。财务部门应配备完善的会计核算、财务管理等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算、财务决算，监督财务预算的执行情况。负责财务分析工作，为门市决策提供财务依据和建议。审核重要财务事项，协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计人员负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，定期盘点核对。协助会计人员做好相关财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础卖鞋门市采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和卖鞋门市的实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）账务处理流程1.业务发生：各部门将相关业务单据提交给财务部门。2.单据审核：财务人员对业务单据进行审核，确保其真实性、合法性和完整性。3.账务记录：审核通过后，会计人员按照会计科目进行账务处理，编制记账凭证。4.账簿登记：根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。5.财务报表编制：定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报告1.财务报表：每月、每季度、每年按时编制财务报表，真实反映门市的财务状况和经营成果。2.财务分析报告：定期撰写财务分析报告，对财务数据进行分析，揭示存在的问题，提出改进建议，为门市决策提供支持。四、资金管理（一）现金管理1.现金库存限额：根据门市日常现金支出情况，核定合理的现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。2.现金收支规定：严格遵守现金收支规定，不得坐支现金，现金收入应及时缴存银行，现金支出应通过合法合规的方式进行。3.现金盘点：出纳人员应每日进行现金盘点，确保账实相符，财务经理应定期进行监盘。（二）银行存款管理1.银行账户开设与使用：按照规定开设银行账户，不得出租、出借银行账户。2.银行存款收支管理：加强银行存款收支管理，严格审核银行收付款凭证，确保资金安全。3.银行余额核对：每月末与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。（三）资金审批流程1.小额资金支出：由部门负责人审批，财务经理审核后支付。2.大额资金支出：需经总经理审批，财务经理审核后支付。五、销售与收款管理（一）销售业务流程1.客户询价：客户向门市咨询鞋子产品及价格等信息。2.销售报价：销售人员根据客户需求，提供准确的产品报价。3.订单签订：客户确认购买意向后，签订销售合同。4.发货安排：仓库根据销售订单安排发货。5.开具发票：财务部门根据销售合同开具发票。（二）收款管理1.收款方式：包括现金收款、银行转账收款等。2.应收账款管理：建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况，对逾期账款进行催收。3.收款审批：收款人员收到款项后，应及时办理收款手续，经财务审核后入账。六、采购与付款管理（一）采购业务流程1.采购申请：各部门根据业务需要提出采购申请。2.采购审批：经相关领导审批后，确定采购计划。3.供应商选择：通过招标、询价等方式选择合格的供应商。4.采购合同签订：与供应商签订采购合同。5.验收入库：仓库对采购的鞋子进行验收，并办理入库手续。（二）付款管理1.付款审批：根据采购合同和验收入库单，由相关人员进行付款审批。2.付款方式：按照合同约定的付款方式进行付款，包括支票付款、银行转账付款等。3.应付账款管理：定期核对应付账款余额，确保账款支付的准确性和及时性。七、存货管理（一）存货分类存货分为库存商品（鞋子）、原材料、包装物等。（二）存货计价方法采用加权平均法对存货进行计价。（三）存货采购与入库1.采购部门根据采购计划进行采购，确保存货的质量和数量。2.存货到达门市后，仓库管理人员进行验收，验收合格后办理入库手续，填写入库单。（四）存货发出与销售1.根据销售订单和发货通知，仓库管理人员办理存货发出手续，填写出库单。2.财务部门根据出库单进行成本核算，确认销售成本。（五）存货盘点1.定期进行存货盘点，包括实地盘点和账实核对。2.盘点结果如与账面记录不符，应及时查明原因，进行账务调整。八、固定资产管理（一）固定资产分类与计价固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等，按照取得时的实际成本计价。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请。2.经相关领导审批后，由采购部门进行购置。3.固定资产购置后，财务部门进行账务处理，同时登记固定资产卡片。（三）固定资产折旧1.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。2.按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置需经相关领导审批，财务部门进行账务处理。九、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象，对卖鞋门市的成本进行分类核算。2.采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法等，计算产品成本。（二）费用分类与控制1.将费用分为营业费用、管理费用、财务费用等。2.制定费用预算，严格控制费用支出，对费用支出进行审批和监督。十、税务管理（一）税务登记按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。（二）纳税申报与缴纳1.每月按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。2.正确计算应纳税额，合理进行税务筹划，降低税务风险。（三）发票管理1.严格按照发票管理规定开具和取得发票。2.妥善保管发票，建立发票领用、开具、核销等台账。十一、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行内部监督检查。2.建立健全内部审计制度，对门市的财务活动进行审计监督。（二）外部审计1.定期聘请外部审计机构对门市的财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。十二、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表