非税收入征管情况自查报告

非税收入征管情况自查报告一、引言

（一）自查背景

近年来，随着国家财政管理体制改革的深入推进，非税收入作为财政收入的重要组成部分，其规范化、精细化管理要求不断提高。为全面贯彻落实《预算法》《政府非税收入管理办法》等法律法规，严格执行财政部关于加强非税收入征管工作的系列部署，切实解决当前非税收入征管中存在的突出问题，进一步提升征管质量和效率，确保非税收入应收尽收、规范管理，本单位组织开展非税收入征管情况专项自查工作。

当前，非税收入征管面临新形势：一方面，减税降费政策持续发力，非税收入结构优化压力增大；另一方面，数字化征管技术普及对征管流程、风险防控提出更高要求。在此背景下，通过自查梳理问题、补齐短板，既是落实上级决策部署的政治任务，也是提升财政管理水平的必然选择。

（二）自查目的

本次自查旨在全面掌握本单位非税收入征管现状，深入分析存在的问题及原因，提出针对性整改措施，实现以下目标：一是规范执收行为，确保非税收入项目设立、收费标准、征缴流程合法合规；二是提升征管效能，优化收缴方式，缩短征缴周期，提高资金入库效率；三是强化风险防控，堵塞征管漏洞，防范化解截留、坐支、挪用等违规风险；四是完善长效机制，健全非税收入管理制度体系，推动征管工作标准化、信息化、规范化。

（三）自查依据

本次自查严格以国家法律法规、政策文件及上级要求为依据，主要包括：1.《中华人民共和国预实施条例》（国务院令第729号）；2.《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）；3.《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2020〕11号）；4.《XX省非税收入管理条例》及省级财政部门相关配套制度；5.本单位《非税收入征管内控制度》及年度工作部署文件。

（四）自查范围

本次自查覆盖非税收入征管全流程及各相关环节，具体范围包括：

1.收入项目：行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、国有资本经营收入及其他非税收入等；

2.执收单位：本单位内设各科室、下属单位及受委托执收的社会组织；

3.征管环节：项目设立与标准执行、票据管理、收缴流程、核算与归档、资金解缴等；

4.时间范围：2021年1月1日至2023年12月31日，重大问题可追溯至以前年度。

（五）自查组织情况

为确保自查工作有序开展，本单位成立非税收入征管自查工作领导小组，由主要领导任组长，分管领导任副组长，财务、审计、纪检及相关业务科室负责人为成员，下设办公室负责具体实施。自查工作分三个阶段推进：1.动员部署阶段（2024年X月）：制定自查方案，明确责任分工，组织业务培训；2.自查自纠阶段（2024年X月）：各执收单位对照要求全面梳理，形成问题清单；3.汇总整改阶段（2024年X月）：领导小组办公室汇总自查情况，分析问题根源，制定整改措施，形成自查报告。

二、自查范围与方法

（一）自查范围细化

1.收入项目覆盖

本次自查对非税收入项目进行了全面覆盖，包括行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、国有资本经营收入及其他非税收入。检查中，逐一核实各项目的设立依据，如《收费许可证》或政府批文，确保项目设立合法。例如，行政事业性收费项目对照国家目录，检查是否存在超标准收费或乱收费现象；罚没收入则审查执法记录，确保处罚依据充分。同时，对收入结构进行分类统计，分析各类型收入的占比变化，重点关注近年新增或调整的项目，如国有资源有偿使用收入，检查其定价机制是否合理。

2.执收单位范围

执收单位涵盖本单位内设各科室、下属单位及受委托的社会组织。自查中，对所有单位进行资质核查，包括执收权限、责任划分和人员配备。例如，内设科室如财务科、业务科，检查其是否有明确的执收流程和岗位责任；下属单位如服务中心，核实其是否执行统一标准；受委托的社会组织如行业协会，审查其委托协议是否规范。此外，对单位内部管理制度进行评估，如是否有定期培训、考核机制，确保执收人员熟悉政策。重点抽查了高风险单位，如涉及大额收费的部门，防止越权执收或违规操作。

3.征管环节检查

征管环节包括项目设立与标准执行、票据管理、收缴流程、核算与归档、资金解缴等。自查中，对每个环节进行详细检查。项目设立环节，审查设立程序是否合规，如是否经过审批；票据管理环节，检查票据领用、使用、核销流程，确保票据与实际收入一致，如抽查票据存根与账目核对；收缴流程环节，核实线上线下的收缴方式，如电子支付系统的运行效率，资金是否及时入库；核算与归档环节，审查账务记录是否完整，如原始凭证的保存期限；资金解缴环节，检查银行对账单，确保资金足额、及时上缴国库。对薄弱环节，如手工收缴流程，进行了重点排查，识别潜在风险点。

4.时间范围界定

自查时间范围为2021年1月1日至2023年12月31日，但针对重大问题追溯至以前年度。在检查中，对每个年度的记录进行抽样审查，如随机抽取季度报表和月度凭证，确保数据连续性和准确性。对于历史遗留问题，如未及时入库的收入，进行了专项分析，追溯至2020年，评估其影响。时间界定还考虑了政策变化节点，如2022年减税降费政策实施后，检查收入调整情况，确保时间覆盖合理。

（二）自查方法与流程

1.文献审查法

自查采用文献审查法，系统梳理国家法律法规、政策文件及单位内部制度。通过查阅《预实施条例》、《政府非税收入管理办法》等文件，确保自查依据充分。同时，审查历年工作总结、审计报告和会议纪要，识别政策执行偏差。例如，对比2021-2023年的制度修订记录，分析新增条款的落实情况。文献审查还包括对上级通知的研究，如财政部文件，确保自查方向与国家要求一致。该方法帮助建立问题清单，为后续检查提供基准。

2.数据分析法

数据分析法是自查的核心方法，利用财务软件和数据库提取非税收入数据。进行统计分析，如计算收入增长率、收缴率和差错率，对比历年数据发现异常。例如，2023年某类收入突增20%，通过数据清洗验证原因；对收缴周期进行时间序列分析，识别流程瓶颈。数据分析还包括趋势预测，如基于历史数据预测未来收入变化，评估风险。确保数据来源可靠，如从财政系统导出原始记录，避免人工干预。

3.现场检查法

现场检查法包括实地走访、抽查凭证和访谈。自查小组深入执收单位，查看原始凭证、账簿、票据存根等实物资料。例如，在业务科现场抽查收费票据，核对金额与系统记录；在资金解缴环节，检查银行回单，确认入库时间。访谈一线人员，如收费员，了解操作困难，如系统卡顿问题。现场检查注重随机性，如突然突击检查，确保结果真实。对高风险环节，如大额收费，进行100%核查，防止遗漏。

4.问卷调查法

问卷调查法用于收集一线人员反馈，设计问卷向执收人员、财务人员发放。问卷内容包括执收流程是否顺畅、培训需求、遇到的障碍等。例如，询问“收缴过程中是否有系统延迟”，选项为“是/否”，并开放建议栏。通过问卷分析，识别系统性问题，如多数人反映培训不足，提示需加强教育。问卷匿名处理，确保反馈真实；回收率要求80%以上，保证数据代表性。

（三）自查实施步骤

1.准备阶段

准备阶段始于2024年X月，制定详细的自查方案，明确目标、范围、方法和时间表。成立领导小组和工作小组，进行分工培训，如讲解政策要点和数据提取技巧。收集基础资料，如政策文件汇编、历史数据光盘，为自查奠定基础。同时，制定应急预案，如遇到数据泄露风险，启动保护措施。准备阶段还涉及资源调配，如分配财务软件权限，确保数据可访问。

2.实施阶段

实施阶段从2024年X月到X月，各小组按计划开展工作。文献审查组负责制度梳理，生成政策合规报告；数据分析组处理数据，生成图表和趋势分析；现场检查组实地核查，记录问题；问卷调查组发放回收问卷，汇总反馈。定期召开协调会议，每周汇报进展，解决冲突，如数据不一致时及时核实。实施阶段注重效率，如并行处理多组任务，缩短周期。对突发问题，如发现违规线索，立即上报领导小组。

3.总结阶段

（四）自查人员分工

1.领导小组职责

领导小组由单位主要领导任组长，负责整体统筹和决策。制定自查计划，审批资源，如预算和人力，监督进度。在遇到重大问题时，如政策争议，及时协调解决，确保自查工作顺利进行。领导小组还负责与上级沟通，汇报自查情况，争取支持。职责明确，避免推诿，如组长每周召开例会，听取汇报。

2.工作小组任务

工作小组包括文献审查组、数据分析组、现场检查组、问卷调查组。文献审查组负责政策文件分析，输出合规报告；数据分析组处理数据，生成可视化图表；现场检查组实地核查，记录问题细节；问卷调查组收集反馈，汇总结果。各小组分工明确，协作高效，如数据分析组为现场检查组提供数据支持。任务分配基于专业背景，如财务人员负责数据分析，确保效率和质量。

3.外部专家参与

为确保自查的专业性，聘请了外部财政专家参与。专家提供政策解读、风险评估支持，如解释新法规要求。参与现场检查和报告评审，提升自查质量。例如，专家在数据分析阶段验证模型准确性，在总结阶段提出改进建议。外部参与确保客观性，避免内部偏见，增强报告可信度。专家还负责培训工作小组，提升整体能力。

三、自查发现的主要问题及表现

（一）制度执行层面存在的问题

1.收费项目设立依据不充分

部分执收单位在设立收费项目时，未能提供完整的审批文件或政策依据。例如，某下属单位2022年新增的“档案数字化加工费”未按程序报备，仅以内部会议纪要作为设立依据，违反《政府非税收入管理办法》中“收费项目设立需经财政部门审批”的规定。此类问题涉及3个单位，累计涉及金额约28万元。

2.收费标准执行偏差

在行政事业性收费领域，存在超标准或超范围收费现象。抽查发现，某业务科2023年对小微企业收取的“技术评审费”超出文件规定标准30%，且未执行减免政策。此外，部分单位将已取消的“培训费”转为“服务费”继续收取，变相增加企业负担。

3.收入减免政策落实不到位

对国家明文规定的减免政策执行不严格。例如，某单位未及时对小微企业落实“六税两费”减免政策，2021-2023年累计应减免未减免金额达15万元；另有个别单位对残疾人等特殊群体收费时，未主动核实身份信息，导致应免未免。

（二）征管流程环节的薄弱点

1.票据管理存在漏洞

票据使用与核销流程不规范。主要表现为：

-票据混用：发现财务科与业务科存在通用票据混用现象，2022年混用票据涉及金额42万元；

-核销滞后：某下属单位2023年12月领用票据，次年4月才完成核销，间隔超过法定期限；

-作废票据处理不当：抽查发现5份作废票据未按规定联次保存，仅留存电子记录。

2.收缴流程效率低下

线上线下收缴系统衔接不畅。具体问题包括：

-电子支付到账延迟：通过政务服务平台缴纳的款项，平均到账时间为3个工作日，超出“T+1”规定；

-手工收缴占比过高：2023年仍有18%的收入通过现金或POS机收取，增加资金在途风险；

-对账机制不健全：财务部门与银行对账频率仅为季度一次，未能实现日清月结。

3.资金解缴存在滞留现象

部分单位未及时将收入上缴国库。审计显示，某下属单位2022年Q4的非税收入滞留时间平均达15天，涉及金额89万元；另有单位将收入存入过渡账户，未执行“收支两条线”管理，存在挪用风险。

（三）数据管理与风险防控短板

1.收入数据质量不高

基础数据采集存在系统性缺陷：

-记录不完整：2021年某专项收入项目缺少缴费主体信息记录，占比达12%；

-分类错误：国有资源有偿使用收入与专项收入混报，导致2022年统计数据偏差8%；

-系统对接障碍：财政部门与执收单位数据系统未完全对接，需人工导入数据，增加差错率。

2.风险预警机制缺失

缺乏动态监控手段。主要表现：

-未设置异常波动阈值：如某单位罚没收入单月突增200%未触发核查；

-无超期未缴预警：发现滞留超过30天的收入未纳入重点监控范围；

-重复缴费识别失效：系统无法自动识别同一缴费人多次缴纳同名费用的情况。

3.内控监督流于形式

内部审计覆盖不足。具体问题：

-审计频次不足：三年内仅开展1次专项审计，未实现年度全覆盖；

-问题整改闭环缺失：2022年审计发现的7个问题，仅完成整改4个；

-岗位制衡失效：某单位票据管理、收款、对账由同一人兼任，违反不相容岗位分离原则。

（四）人员能力与意识不足

1.政策理解存在偏差

一线执收人员对政策掌握不扎实。例如：

-30%的受访者表示“不清楚最新减免政策适用范围”；

-部分单位将“政府性基金”与“行政事业性收费”概念混淆，导致2023年错报收入类别；

-新入职人员培训缺失，某单位2023年新员工违规收费事件达5起。

2.操作技能有待提升

信息化应用能力不足：

-45岁以上员工对电子支付系统操作不熟练，导致收缴效率低下；

-数据分析工具使用率不足，仅12%的人员能独立完成收入趋势分析；

-票据系统操作错误频发，2022年因系统操作失误导致的票据作废率达8%。

3.责任意识淡薄

存在重收入轻管理的倾向。典型表现：

-个别单位为完成收入指标，默许违规收费；

-对历史遗留问题处理消极，如2020年某笔未缴收入至今未追缴；

-风险防范意识薄弱，未建立个人岗位风险清单。

四、整改措施与建议

（一）制度体系完善

1.规范项目设立流程

修订《非税收入项目管理办法》，明确项目设立需提交的材料清单，包括审批文件、政策依据、可行性报告等，避免仅靠内部会议纪要设立项目。建立项目动态调整机制，每年对现有项目进行梳理，取消不符合规定的项目，比如彻底停止已取消的“培训费”变相收取行为。通过官网、公众号发布最新收费项目目录，确保执收单位和缴费人清晰知晓合规项目。

2.强化标准执行监督

制定《收费标准执行细则》，明确每个项目的收费标准、减免条件，比如小微企业的“技术评审费”必须严格按照文件规定收取，不得超收。新增或调整收费标准时，需经过财政部门审核并公示，无异议后执行。定期开展现场检查，抽查收费台账、票据存根，核对是否超标准收费，发现问题及时纠正，对违规单位下达整改通知书。

（二）征管流程优化

1.票据管理规范化

实行票据专人管理，每个单位指定专人负责票据的领用、使用、核销，比如财务科设票据管理员，业务科设票据协管员，避免混用。优化票据核销流程，将核销时间从原来的4个月缩短到1个月，实行“月度核销”，每月底前完成当月票据的核销工作。规范作废票据处理，作废票据需保留所有联次，电子记录打印后存档，作废发票加盖“作废”章，保存5年以上。

2.收缴流程高效化

优化电子支付系统，缩短到账时间，将政务服务平台的到账时间从3个工作日缩短到1个工作日，与银行对接实现实时到账。推广线上支付方式，设置自助缴费终端，引导缴费人通过手机APP、微信支付等方式缴费，将手工收缴比例从18%降到5%以下。加强日常对账，财务部门每天与银行核对当天收入，确保账实一致，避免资金滞留。

3.资金解缴及时化

严格执行“收支两条线”管理，收入及时上缴国库，不得存入过渡账户，比如某单位整改后直接上缴国库，滞留时间从15天缩短到3天。建立资金解缴提醒机制，系统自动提醒执收单位在收到款项后3个工作日内上缴国库，逾期未缴的，通知相关负责人催缴。取消不必要的过渡账户，保留一个用于临时收缴的账户，每天将收入转入国库。

（三）数据管理与风险防控

1.提升数据质量

加强数据采集规范，明确每个收入项目需记录的信息，比如缴费主体信息、缴费时间、金额，确保记录完整，整改后某专项收入缺少缴费主体信息的情况占比降到0%。优化数据分类标准，明确不同收入类别的划分，比如国有资源有偿使用收入与专项收入的区别，避免混报，整改后分类准确率达到100%。实现财政部门与执收单位数据系统对接，通过API接口实现数据实时传输，减少人工导入，降低差错率。

2.建立风险预警机制

设置异常波动阈值，比如罚没收入单月突增200%时，系统自动触发核查，提醒相关负责人检查是否有违规执法行为。建立超期未缴预警，滞留超过30天的收入，系统发送预警信息，通知执收单位催缴。加强重复缴费识别，系统通过缴费人身份证号或企业统一信用代码识别重复缴费，自动提醒缴费人，避免重复缴纳。

3.强化内控监督

增加审计频次，每年开展1-2次专项审计，实现年度全覆盖，整改后每年审计2次，确保问题及时发现。完善整改闭环机制，对审计发现的问题，制定整改计划，明确整改时间和责任人，整改后要求3个月内完成并复查效果。实行岗位制衡，票据管理、收款、对账由不同人负责，避免同一人兼任，比如某单位整改后分设三个岗位，相互监督。

（四）人员能力与意识提升

1.加强政策培训

定期开展政策培训，每季度组织一次，讲解最新减免政策、收费标准，整改后新员工入职前必须参加培训，考核合格才能上岗。编制《非税收入政策指南》，将最新政策文件整理成手册，发放给执收人员，方便随时查阅。每半年组织一次政策测试，测试不及格的重新培训，直到合格。

2.提升操作技能

开展信息化培训，针对45岁以上员工，组织电子支付系统操作培训，提高操作熟练度。推广数据分析工具，教执收人员使用Excel或专业软件进行收入趋势分析，整改后要求所有人员掌握，达到80%以上。设置系统操作手册，遇到问题可查阅，安排专人指导，降低票据系统操作失误率。

3.强化责任意识

建立问责机制，对违规收费、滞留资金等行为严肃问责，比如对默许违规收费的单位负责人给予批评教育或纪律处分。建立激励机制，对严格执行政策、收缴效率高的单位或个人给予奖励，比如评选“非税收入管理先进单位”，给予表彰或奖金。开展警示教育，通过案例讲解违规行为的后果，增强执收人员的责任意识。

五、整改落实与长效机制

（一）整改落实推进

1.责任分解与任务清单

针对自查发现的问题，制定《非税收入征管整改任务清单》，明确每个问题的责任单位、责任人和完成时限。例如，制度执行层面的“收费项目设立依据不充分”问题，由财务科牵头，下属单位配合，要求在2024年6月底前完成所有收费项目的依据核查，补充完善审批文件；“收缴流程效率低下”问题由业务科负责，联合信息科优化电子支付系统，确保在2024年9月底前实现实时到账。每个任务清单包含具体措施、责任分工和验收标准，比如“票据混用问题”要求各单位在2024年3月底前完成票据清查，建立票据领用台账，由纪检部门验收。

2.进度跟踪与过程管控

建立整改工作台账，实行“周调度、月通报”机制。每周由领导小组办公室召开整改推进会，听取各责任单位进展汇报，协调解决遇到的问题。例如，某下属单位在“资金解缴及时化”整改中，因过渡账户取消导致操作混乱，领导小组及时组织业务科、财务科和银行召开协调会，制定过渡方案，确保资金按时上缴。每月通过单位内部通报，公示各单位整改完成情况，对进度滞后的单位进行督办，比如某单位票据核销整改延迟，由分管领导约谈负责人，督促加快进度。

3.效果评估与问题反馈

整改完成后，开展效果评估，通过数据对比和现场检查验证整改成效。例如，“收缴流程高效化”整改后，抽查2024年第二季度的电子支付到账时间，平均从3个工作日缩短至1个工作日，符合“T+1”要求；“数据质量提升”整改后，某专项收入项目的缴费主体信息记录完整率达到100%，分类错误率从8%降至0%。同时，建立问题反馈机制，整改过程中发现的新问题，比如某单位电子支付系统操作不熟练，及时纳入整改清单，确保问题不遗漏。

（二）长效机制构建

1.制度体系动态优化

建立非税收入制度动态调整机制，每年根据政策变化和实际情况修订相关制度。例如，2024年下半年，结合最新减税降费政策，修订《非税收入减免管理办法》，明确小微企业和特殊群体的减免条件和流程，确保政策执行到位。同时，建立制度执行评估机制，每季度检查制度落实情况，比如《收费标准执行细则》执行情况，通过抽查收费台账和缴费人反馈，评估制度是否完善，发现问题及时修订。

2.技术平台持续升级

升级非税收入管理系统，实现数据实时对接和智能监控。例如，2024年年底前，完成财政部门与执收单位系统的API接口对接，实现数据实时传输，减少人工导入，降低差错率；增加风险预警模块，设置异常波动阈值，比如罚没收入单月突增200%时，系统自动触发核查提醒，提醒相关负责人检查执法行为。同时，推广移动办公平台，让执收人员通过手机APP完成票据领用、核销和收入上报，提高工作效率。

3.监督考核常态化

建立非税收入征管监督考核机制，将整改落实情况纳入年度绩效考核。例如，制定《非税收入征管考核指标》，包括制度执行、收缴效率、数据质量、风险防控四个方面，每个方面设置具体指标，比如“收缴效率”指标要求电子支付占比达到95%以上，“风险防控”指标要求滞留资金不超过5万元。考核结果与单位评优、个人晋升挂钩，对表现好的单位给予表彰，比如授予“非税收入管理先进单位”称号，给予奖金奖励；对考核不合格的单位，由分管领导约谈负责人，限期整改。

4.人员培训常态化

建立常态化培训机制，提升执收人员的政策水平和操作技能。例如，每季度组织一次政策培训，邀请财政部门专家讲解最新政策，比如2024年第三季度培训“六税两费”减免政策的具体执行；每半年开展一次操作技能培训，针对电子支付系统、数据分析工具等，比如2024年第四季度培训Excel收入趋势分析，要求所有执收人员掌握。同时，建立培训考核机制，培训后进行测试，测试不及格的重新培训，确保培训效果。

六、预期成效与评估机制

（一）成效目标设定

1.短期成效指标

整改后三个月内实现以下目标：非税收入收缴效率提升至95%以上，电子支付占比达到90%，资金滞留时间压缩至3个工作日内；票据管理规范率100%，混用、核销滞后问题清零；数据完整率提升至98%，分类准确率100%；减免政策执行偏差率降至5%以下。通过量化指标确保整改效果可衡量，例如某单位在2024年第三季度实现电子支付占比92%，超预期目标。

2.长期成效愿景

构建"制度完善、流程高效、数据精准、风险可控"的非税收入管理体系。形成动态调整机制，每年根据政策变化更新制度；实现全流程电子化，收缴周期缩短至1天；建立智能风控平台，异常波动识别率100%；执收人员政策掌握度100%，操作失误率低于1%。最终实现非税收入应收尽收、应减尽减，保障财政资金安全高效运行。

（二）评估方法体系

1.定量评估维度

（1）收缴效率指标：统计电子支付到账时间、手工收缴占比、资金滞留天数等数据，对比整改前后变化。例如每月抽取100笔交易样本，计算平均到账时间是否达标。

（2）数据质量指标：检查收入记录完整率、分类准确率、系统对接差错率。通过系统自动抓取数据，生成质量分析报告。

（3）风险防控指标：监控预警触发次数、问题整改完成率、违规行为发生率。设置红黄蓝三色预警灯，直观展示风险等级。

2.定性评估维度

（1）政策执行评估：通过现场检查核实收费标准执行情况，抽查减免政策落实记录，访谈缴费人了解政策知晓度。

（2）流程优化评估：记录执收人员操作耗时，对比流程简化前后的工作效率；收集一线人员对系统改进的反馈意见。

（3）服务体验评估：开展缴费人满意度调查，设置服务态度、便捷性、透明度等评价维度，形成服务改进清单。

（三）评估实施保障

1.组织保障机制

成立专项评估小组，由分管领导任组长，成员包括财务、审计、信息技术及业务骨干。评估小组每季度召开会议，分析评估数据，协调解决评估中发现的问题。例如在2024年第四季度评估中，发现某单位电子支付系统操作复杂，评估小组立即协调信息科优化界面。

2.资源保障措施

（1）技术支持：升级评估系统，实现数据自动采集分析；配备移动终端，支持现场实时评估。

（2）人员保障：抽调业务骨干参与评估工作，开展评估方法专项培训，确保评估专业性。

（3）经费保障：设立评估专项经费，用于第三方评估、系统维护及评估人员激励。

3.制度保障框架

制定《非税收入整改效果评估管理办法》，明确评估周期、指标体系、结果应用等内容。建立评估结果与绩效考核挂钩机制，将评估得分纳入年度考核指标体系，权重不低于20%。例如连续两次评估不合格的单位，取消年度评优资格。

（四）持续改进机制

1.PDCA循环管理

（1）计划（Plan）：根据评估结果制定下阶段改进计划，明确改进目标和措施。

（2）执行（Do）：由责任单位落实改进措施，评估小组跟踪进度。

（3）检查（Check）：定期检查改进效果，对比评估数据验证成效。

（4）处理（Act）：总结成功经验，形成标准化流程；对未达标问题，重新制定改进方案。

2.动态调整机制

每年度根据政策变化、技术发展和评估反馈，更新评估指标体系。例如2025年计划新增"政策响应速度"指标，评估新政策出台后的执行时效；根据电子支付普及情况，调整相关指标权重。

3.反馈应用机制

建立评估结果反馈闭环：评估结果向责任单位通报，要求制定整改方案；优秀经验在单位内部推广；共性问题纳入下年度重点整改内容。例如2024年评估发现的"系统操作复杂"问题，已在全系统推广简化版操作手册。

七、总结与展望

（一）自查工作总体回顾

1.自查工作概述

本次非税收入征管自查工作历时三个月，覆盖本单位及下属12个执收单位，涉及行政事业性收费、政府性基金等七大类非税收入项目。通过文献审查、数据分析、现场检查和问卷调查等方法，累计检查票据存根1.2万份，核对账目数据3.5万条，访谈一线人员86人次，形成问题清单23项，为后续整改奠定了坚实基础。自查过程中，坚持问题导向，既关注显性违规行为，也深挖制度性缺陷，全面摸清了非税收入征管现状。

2.主要成效概述

自查工作有效推动非税收入管理规范化。通过全面排查，发现并纠正了收费项目设立依据不充分、收缴流程效率