职业经理人审计积分累计制度

职业经理人审计积分累计制度第一章总则第一条为进一步规范公司职业经理人管理，健全风险防控体系，提升治理效能，依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司相关管理要求，结合公司实际发展需要，特制定本制度。本制度旨在通过建立职业经理人审计积分累计机制，强化过程监管，明确责任边界，促进职业经理人规范履职、廉洁从业，防范管理风险，推动公司治理水平持续优化。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位全体职业经理人，包括但不限于总经理、副总经理、总监、高级经理等中高层管理人员。职业经理人在执行公司各项经营管理活动时，应严格遵守本制度规定，确保经营活动符合法律法规及公司内部管理制度要求。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“职业经理人专项管理”是指公司针对职业经理人履职行为、风险防控、审计评价等方面实施的全流程管理活动，涵盖日常监督、积分累积、绩效关联、责任追究等环节。（二）“职业经理人专项风险”是指职业经理人在履职过程中可能引发的管理风险、合规风险、廉洁风险等，包括决策失误、履职不力、利益冲突、违规操作等情形。（三）“职业经理人合规”是指职业经理人在履行职责时，遵守国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度的行为状态，确保经营活动合法合规、权责透明。第四条职业经理人专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：管理范围覆盖所有职业经理人及履职行为，确保无死角、无盲区。（二）责任到人原则：明确各层级职业经理人的管理责任，确保责任主体清晰、落实到位。（三）风险导向原则：聚焦高风险领域与关键环节，优先防控重大风险，合理配置管理资源。（四）持续改进原则：通过动态评估、反馈优化，不断完善管理机制，提升治理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对职业经理人专项管理负总责，统筹领导制度的实施与监督；分管领导对专项管理负直接责任，负责具体组织协调、推动落实及日常监督。第六条公司设立职业经理人专项管理领导小组，作为专项管理的决策与统筹机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括人力资源部、纪检监察部、财务部、法务部等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹协调专项管理工作，制定总体规划与年度计划；（二）审议重大管理事项，作出决策审批；（三）监督专项管理执行情况，定期评估成效；（四）研究解决重大问题，完善管理机制。第七条公司人力资源部作为职业经理人专项管理的牵头部门，负责以下职责：（一）统筹制定专项管理制度，组织修订完善；（二）开展职业经理人专项风险识别与评估；（三）监督积分累积与考核应用，确保过程规范；（四）组织培训宣贯，提升全员合规意识；（五）定期汇总分析管理数据，提出优化建议。第八条公司纪检监察部作为专项管理的专责部门，负责以下职责：（一）审核职业经理人履职行为的合规性；（二）优化管理流程，堵塞制度漏洞；（三）处置违规行为，提出处置意见；（四）协助开展风险排查，监督整改落实。第九条公司各部门、下属单位作为职业经理人专项管理的业务部门，负责以下职责：（一）落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控；（二）配合开展审计调查，提供必要资料；（三）加强员工培训，提升履职能力；（四）及时上报风险事件，协同处置问题。第十条公司基层执行岗位作为专项管理的执行主体，应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确行为规范；（二）主动报告风险隐患，配合监督整改；（三）拒绝违规指令，维护制度权威；（四）参与合规培训，提升风险识别能力。第三章专项管理重点内容与要求第十一条业务决策环节。职业经理人应严格遵守公司重大决策程序，落实集体决策与个人分管责任，确保决策依据充分、流程规范。禁止无依据决策、盲目决策或擅自越权决策。重点防控决策失误风险，如市场判断偏差、战略方向偏离等。第十二条招投标管理。职业经理人应严格执行招标采购制度，规范招标流程，确保公开透明、公平竞争。禁止围标串标、利益输送等违规行为。重点防控招标领域腐败风险，如违规操纵标书、私下交易等。第十三条资金审批环节。职业经理人应严格遵守资金审批权限与流程，确保审批依据真实、审批程序合规。禁止超权限审批、虚假审批或违规占用资金。重点防控资金管理风险，如挪用公款、账实不符等。第十四条财务报告环节。职业经理人应确保财务报告真实完整、及时准确，落实财务信息披露责任。禁止虚列收入、隐藏成本或操纵利润。重点防控财务造假风险，如报表失真、审计舞弊等。第十五条关联交易管理。职业经理人应严格执行关联交易审批制度，确保关联交易公允透明、符合规定。禁止利益输送、规避决策程序等行为。重点防控关联交易非公允风险，如价格不公、利益输送等。第十六条供应商管理。职业经理人应规范供应商尽职调查，落实供应商准入与退出机制。禁止选择性使用供应商、利益输送等行为。重点防控供应商管理风险，如围标串标、利益输送等。第十七条数据安全管理。职业经理人应落实数据安全保护责任，规范数据采集、存储、使用与传输。禁止泄露敏感数据、违规存储或滥用数据。重点防控数据安全风险，如信息泄露、非法交易等。第十八条合同管理。职业经理人应严格执行合同审批制度，确保合同条款合法合规、权责清晰。禁止签订无效合同、恶意违约等行为。重点防控合同履约风险，如违约责任不明确、执行不到位等。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制。公司人力资源部应定期评估专项管理制度的有效性，根据法律法规变化、业务调整等因素及时修订完善，确保制度适用性。第二十条风险识别预警机制。公司人力资源部应定期开展专项风险排查，结合业务特点分级评估风险等级，发布预警通知，推动风险防控关口前移。第二十一条合规审查机制。公司人力资源部应将专项审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，实行“未经审查不得实施”的管理要求，确保合规性。第二十二条风险应对机制。公司人力资源部应建立风险事件分级处置机制，明确一般风险与重大风险的处置流程、责任协同及上报要求，确保风险及时有效管控。第二十三条责任追究机制。公司人力资源部应界定违规情形与处罚标准，将违规行为纳入绩效考核、纪律处分范畴，联动追责，强化警示效果。第二十四条评估改进机制。公司人力资源部应定期对专项管理体系有效性开展评估，分析管理漏洞，优化流程设计，提升管理效能。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障。公司各层级领导应落实专项管理推进责任，定期研究解决管理难题，确保制度有效落地。第二十六条考核激励机制。公司将专项合规情况纳入部门与个人年度考核，与绩效、评优挂钩，强化正向激励与反向约束。第二十七条培训宣传机制。公司人力资源部应分层级开展专项培训，针对管理层组织合规履职培训，针对一线员工开展操作规范培训，提升全员合规意识。第二十八条信息化支撑。公司应通过系统工具实现流程自动化、风险实时监控，提升管理效率与精准度。第二十九条文化建设。公司应发布专项合规手册，组织签订合规承诺书，营造全员合规的浓厚氛围。第三十条报告