医院收费处财务制度

PAGE医院收费处财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医院收费处的财务管理行为，确保收费工作的准确性、及时性和安全性，保障医院财务活动的正常运行，提高医院资金使用效益，维护医院和患者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院收费处的所有财务活动及其相关工作人员。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等，结合医院收费处的实际工作情况制定。二、收费流程管理（一）挂号收费1.患者挂号时，收费人员应准确录入患者基本信息，包括姓名、性别、年龄、身份证号等，确保信息真实、完整。2.根据患者选择的科室和医生，按照医院规定的挂号收费标准收取挂号费用，并开具挂号凭证。挂号凭证应包含患者基本信息、挂号科室、医生、挂号时间、挂号费用等内容。3.对于医保患者，收费人员应准确识别医保类型，按照医保政策要求进行挂号操作，并在挂号凭证上注明医保相关信息。（二）就诊收费1.患者就诊后，医生开具的收费项目应清晰、准确，收费人员应认真核对收费项目、数量、单价等信息，确保收费金额准确无误。2.按照医院规定的收费标准计算应收费用，并向患者详细解释收费明细。如患者对收费有疑问，收费人员应耐心解答，必要时可协助患者联系相关科室或医生进行核实。3.根据患者支付方式进行收费操作，包括现金、银行卡、微信、支付宝、医保结算等。对于现金支付，应当面清点现金，验明真伪；对于银行卡支付，应确保刷卡设备正常运行，操作规范；对于电子支付，应及时确认支付到账情况。4.开具收费票据，收费票据应包含患者基本信息、收费项目、数量、单价、金额、收费时间、票据号码等内容。收费票据应按照规定的格式和内容填写，字迹清晰、内容完整、印章齐全。（三）退费管理1.患者因特殊原因需要退费的，应按照医院规定的退费流程办理。退费申请应由相关科室或医生签字确认，并注明退费原因。2.收费人员收到退费申请后，应认真核对申请信息，与原收费记录进行比对。确认无误后，按照原收费方式进行退费操作，并收回原收费票据。如原收费票据已丢失，应要求患者提供相关证明材料，并在退费记录中注明。3.对于医保退费，应按照医保部门的规定办理相关手续，确保医保资金的安全和准确结算。三、现金管理（一）现金收款1.收费处应配备专门的现金收款设备，如验钞机等，确保现金收款的准确性和安全性。2.现金收款人员应在收款过程中当面清点现金，验明真伪。对于可疑现金，应及时与银行联系进行鉴定。3.每日营业终了，现金收款人员应将当日收取的现金全额缴存银行，并填写现金缴存单，注明缴存金额、缴存日期、缴存银行等信息。现金缴存单应与银行回单进行核对，确保缴存金额准确无误。（二）现金库存管理1.收费处应设置现金库存限额，库存限额由医院财务部门根据收费处的实际业务情况核定。现金库存限额应严格执行，不得超限额存放现金。2.现金库存应存放于专门的保险柜中，保险柜应具备防盗、防火、防潮等功能。保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意泄露。3.每日营业终了，现金收款人员应盘点现金库存，确保账实相符。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。（三）现金盘点1.医院财务部门应定期对收费处的现金库存进行盘点，盘点周期至少为每月一次。盘点工作应由财务人员和收费处负责人共同进行，确保盘点结果的真实性和准确性。2.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金库存金额、账存金额、长款或短款金额等信息。现金盘点表应由盘点人员签字确认。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。对于长款，应及时查明原因，如确认为多收患者款项，应及时通知患者办理退款手续；对于短款，应查明责任人，并根据情况进行相应的处理。四、票据管理（一）票据种类及使用范围1.医院收费处使用的票据包括挂号凭证、收费票据、退费票据等。挂号凭证用于患者挂号时开具，收费票据用于患者就诊收费时开具，退费票据用于患者退费操作时开具。2.各类票据应按照规定的使用范围使用，不得混用或串用。（二）票据领购1.收费处票据管理人员应定期到医院财务部门领购票据，领购数量应根据收费处的实际业务情况合理确定，避免积压或短缺。2.票据领购时，应填写票据领购单，注明领购票据的种类、数量、领购日期等信息。票据领购单应由财务部门负责人签字确认。3.票据管理人员应认真核对领购的票据数量、号码等信息，确保票据的真实性和完整性。如发现票据存在问题，应及时与财务部门联系进行处理。（三）票据保管1.收费处应设置专门的票据保管场所，配备保险柜、文件柜等保管设备，确保票据的安全存放。2.票据管理人员应妥善保管票据，按照票据号码顺序排列，不得随意堆放或丢失。对于作废票据，应加盖“作废”章，并与存根联一并保存，不得随意销毁。3.每日营业终了，票据管理人员应盘点票据库存，确保账实相符。如发现票据短缺或丢失，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。（四）票据开具1.收费人员应按照规定的格式和内容开具票据，确保票据信息真实、准确、完整。票据上应加盖医院收费专用章，并由收费人员签字确认。2.开具票据时，应使用计算机打印或复写纸填写，不得手工涂改。如因特殊原因需要手工填写，应在涂改处加盖收费人员印章，并注明涂改原因。3.对于作废票据，应在票据上加盖“作废”章，并注明作废原因和作废日期。作废票据应与存根联一并保存，不得随意销毁。（五）票据核销1.收费处应定期对已使用的票据进行核销，核销周期至少为每月一次。核销工作应由票据管理人员和财务人员共同进行，确保核销结果的真实性和准确性。2.票据核销时，应编制票据核销表，详细记录核销票据的种类、号码、开具金额、使用日期、核销日期等信息。票据核销表应由核销人员签字确认。3.如发现已使用的票据存在问题，如未加盖收费专用章、信息填写不完整等，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。五、财务核算与报表（一）财务核算1.收费处应按照医院财务制度和会计制度的要求，设置会计账簿，进行财务核算。会计账簿应包括总账、明细账、日记账等。2.收费人员应及时将收费信息录入财务系统，确保财务数据的准确性和及时性。财务系统应具备数据备份和恢复功能，定期进行数据备份，防止数据丢失。3.财务人员应定期对收费处的财务数据进行核对和分析，确保账账相符、账实相符。如发现财务数据存在问题，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。（二）报表编制1.收费处应按照医院财务制度和会计制度的要求，定期编制财务报表，包括日报表、月报表、年报表等。财务报表应真实、准确、完整地反映收费处的财务状况和经营成果。2.日报表应于每日营业终了后编制，反映当日的收费收入、退费情况、现金缴存等信息。月报表应于每月末编制，反映当月的收费收入、退费情况、现金缴存、票据使用等信息。年报表应于年末编制，反映全年的收费收入、退费情况、现金缴存、票据使用、财务状况等信息。3.财务报表编制完成后，应由收费处负责人和财务人员签字确认，并报送医院财务部门审核。财务部门审核无误后，加盖医院财务专用章，并报送相关部门和领导。六、财务监督与检查（一）内部监督1.医院应建立健全内部财务监督制度，加强对收费处财务活动的监督检查。内部监督应包括日常监督和定期监督。2.收费处负责人应定期对收费人员的工作进行检查，确保收费工作的准确性和规范性。检查内容包括收费操作流程、现金管理、票据管理、财务核算等方面。3.医院财务部门应定期对收费处的财务状况进行检查，包括财务报表审核、现金盘点、票据核销等方面。如发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部监督1.医院应接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合相关部门的工作。2.对于外部监督检查中发现的问题，医院应认真整改，并及时将整改情况报告相关部门。七、人员管理（一）人员配备1.收费处应根据业务需要合理配备人员，确保收费工作的正常开展。人员配备应包括收费人员、票据管理人员、财务人员等。2.收费人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉收费业务流程，掌握计算机操作技能。票据管理人员应具备较强的责任心和保密意识，熟悉票据管理规定。财务人员应具备扎实的财务专业知识和技能，熟悉医院财务制度和会计制度。（二）培训与考核1.医院应定期组织收费处人员参加业务培训，提高人员的业务素质和操作技能。培训内容应包括收费业务流程、财务制度、计算机操作、职业道德等方面。2.医院应建立收费处人员考核制度，对人员的工作表现和业务能力进行考核。考核内容应包括收费准确性、工作效率、服务态度、遵守制度等方面。考核结果应与人员的绩效工资、晋升等挂钩。（三）职业道德与纪律1.收费处人员应遵守国家法律法规和医院的各项规章制度，遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公