上海学校内控制度

PAGE上海学校内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范上海学校的各项管理活动，确保学校运营的合规性、有效性和效率性，保障学校资产安全，提高教育教学质量，促进学校可持续发展，为师生创造良好的教育环境。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位内部控制规范（试行）》等，以及上海市教育主管部门的相关政策和规定制定。（三）适用范围本制度适用于上海学校的各级管理部门、教学单位、教辅机构及全体教职员工。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保学校各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖学校运营的各个方面，包括财务管理、教学管理、人事管理、资产管理等，不留管理死角。3.制衡性原则：在学校内部建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据学校发展战略和内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理控制成本，提高管理效益。二、财务管理内部控制（一）预算管理1.预算编制学校应根据事业发展规划和年度工作计划，科学合理地编制年度预算。预算编制要遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的准确性和严肃性。各部门应在规定时间内提交预算草案，财务部门进行汇总审核，并结合学校财力状况提出调整建议，报学校预算管理委员会审议通过。2.预算执行严格执行经批准的预算，各部门不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。财务部门要定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。（二）收入管理1.学费及杂费管理严格按照物价部门核定的收费标准收取学费、杂费等各项费用，不得擅自提高或降低收费标准。收费项目和标准应在学校显著位置公示，接受社会监督。财务部门应及时足额收取各项收入，并开具合法有效的票据。2.捐赠及其他收入管理规范捐赠行为，对捐赠收入要严格按照捐赠协议进行管理和使用。其他收入如利息收入、租金收入等，要及时入账，纳入学校财务管理。（三）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。审批人应根据授权范围进行审批，对支出的真实性、合法性、合理性负责。2.支出控制严格执行国家有关财务开支范围和标准，控制不合理支出。对大额支出、专项支出等要进行重点监控。加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关规定，杜绝浪费现象。3.支出核算财务部门要按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保会计信息真实、准确、完整。定期对支出情况进行分析，为学校决策提供依据。（四）资产管理1.货币资金管理加强现金库存限额管理，严格执行现金收支规定。规范银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。建立货币资金盘点制度，定期进行盘点，做到账实相符。2.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行分类登记，详细记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和价值，确保账实相符。按照规定计提固定资产折旧，加强对固定资产折旧的管理。3.无形资产及其他资产管理对学校拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权等，要进行登记和管理，确保无形资产的安全和有效利用。加强对其他资产如低值易耗品、办公用品等的管理，建立采购、领用、核销制度。（五）财务监督1.内部审计设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计重点和审计范围，确保审计工作的全面性和针对性。2.财务检查财务部门定期对学校财务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题要及时整改。三、教学管理内部控制（一）教学计划管理1.教学计划制定根据学校人才培养目标和专业设置要求，制定科学合理的教学计划。教学计划应明确培养目标、课程设置、教学环节、教学进度等内容。教学计划要广泛征求各教学单位和教师的意见，经学校教学指导委员会审议通过后实施。2.教学计划调整如因社会需求变化、学科发展等原因需要调整教学计划，应按照规定程序进行审批。教学计划调整要充分考虑对学生学业的影响，确保教学秩序的稳定。（二）教学过程管理1.备课管理教师应认真备课，撰写教案。教案应包括教学目标、教学内容、教学方法、教学过程、教学评价等内容。学校要定期对教师备课情况进行检查，确保备课质量。2.课堂教学管理教师应严格按照教学计划和教案进行课堂教学，注重教学方法的运用，提高课堂教学效果。学校要建立课堂教学巡查制度，及时发现和解决课堂教学中存在的问题。3.实践教学管理加强实践教学环节的管理，制定实践教学大纲和实践教学计划。建立实践教学基地，为学生提供良好的实践教学条件。加强对实践教学指导教师的管理，提高实践教学质量。（三）教学质量监控1.教学质量评价建立教学质量评价体系，定期对教师教学质量进行评价。评价内容包括教学态度、教学方法、教学效果等方面。学生对教师教学质量的评价结果应作为教师绩效考核的重要依据。2.教学质量分析定期对教学质量进行分析，找出存在的问题和原因，提出改进措施。教学质量分析结果应作为学校教学管理决策的重要参考。（四）教材管理1.教材选用按照专业培养目标和教学大纲要求，选用合适的教材。教材选用要遵循质量第一、择优选用的原则。建立教材选用专家评审制度，确保教材质量。2.教材编写鼓励教师编写高质量的教材。教材编写要符合教学要求和学生实际，注重教材的科学性、系统性和实用性。学校对优秀教材给予表彰和奖励。四、人事管理内部控制（一）人员招聘与录用1.招聘计划制定根据学校发展需要和岗位空缺情况，制定年度人员招聘计划。招聘计划要明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件等内容。招聘计划经学校人事部门审核后报学校领导批准实施。2.招聘程序按照公开、公平、公正的原则，通过多种渠道发布招聘信息。对应聘人员进行资格审查、笔试、面试、体检等环节，确保招聘人员符合岗位要求。招聘结果要进行公示，接受社会监督。（二）岗位设置与管理1.岗位设置根据学校职能和工作需要，合理设置岗位。岗位设置要明确岗位职责、任职条件和岗位等级。岗位设置方案经学校批准后实施，并报上级主管部门备案。2.岗位聘任按照岗位任职条件，通过公开竞聘、考核等方式进行岗位聘任。签订岗位聘任合同，明确双方权利和义务。（三）绩效考核与薪酬管理1.绩效考核建立科学合理的绩效考核体系，对教职员工的工作业绩、工作态度、工作能力等进行全面考核。绩效考核结果要与教职员工的薪酬调整、岗位晋升、奖励表彰等挂钩。2.薪酬管理按照国家和地方有关规定，制定学校薪酬分配制度。薪酬分配要体现按劳分配、多劳多得的原则。加强对薪酬发放的管理，确保薪酬发放准确无误。（四）培训与发展1.培训计划制定根据学校发展需要和教职员工培训需求，制定年度培训计划。培训计划要明确培训目标、培训内容、培训方式、培训时间等内容。培训计划经学校批准后实施。2.培训实施组织开展各类培训活动，提高教职员工的业务水平和综合素质。建立培训档案，记录教职员工的培训情况。（五）人事档案管理1.档案建立为每位教职员工建立人事档案，档案内容包括个人基本信息、学历学位、工作经历、考核评价、奖惩情况等。人事档案要及时更新，确保档案信息的真实性和完整性。2.档案保管安排专人负责保管人事档案，确保档案安全。建立档案查阅制度，严格控制档案查阅范围。五、资产管理内部控制（一）资产采购管理1.采购计划制定各部门根据工作需要和资产配置标准，制定资产采购计划。采购计划要明确采购资产的名称、规格、数量、预算等内容。采购计划经学校资产管理部门审核后报学校领导批准实施。2.采购程序按照政府采购相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行资产采购。签订采购合同，明确双方权利和义务。加强对采购过程的监督，确保采购活动合法合规。（二）资产验收管理1.验收标准制定根据采购合同和资产质量要求，制定资产验收标准。验收标准要明确资产的规格、数量、质量、性能等方面的要求。2.验收程序资产到货后，由资产管理部门组织相关人员进行验收。验收人员要按照验收标准对资产进行逐一检查，确保资产符合要求。验收合格的资产要及时办理入库手续，验收不合格的资产要及时与供应商协商处理。（三）资产使用与维护管理1.资产使用管理建立资产领用制度，明确资产使用部门和使用人员的责任。加强对资产使用情况的监督，防止资产闲置、浪费和损坏。2.资产维护管理制定资产维护计划，定期对资产进行维护保养。建立资产维修制度，及时维修损坏的资产。（四）资产处置管理1.处置审批对闲置、报废、毁损等资产进行处置，要按照规定程序进行审批。处置审批要明确处置