《Excel财务与会计应用》-学情3时间与风险价值Excel分析

Excel数学运算符；上标与下标设置；单元格中显示公式与显示值的转换；复利终值FV函数、复利现值PV函数；期数NPER函数、利率RATE函数；幂POWER函数、平方根SQRT函数；现在Now函数、今天Today函数；小时Hour函数、分钟MINUTE函数、秒SECOND函数Excel97—Excel2019任意版本

【教学做融合】技能目标学习情境3时间与风险价值Excel分析基于工作过程导向的任务驱动法技能是学出来而非讲出来或听出来的理解时间价值的含义、公式；理解复利、终值、现值、年金的含义；理解风险价值的含义、公式；理解现在与今天的区别（课程思政）知识目标学习情境3时间与风险价值Excel分析过程分析法+任务还原法+知识筛选法+任务归并法+理实融合法学习情境3时间与风险价值Excel分析学习内容【教学做融合】=做中学+做中教+做中考=知行合一【任务工单】=工作任务+工作成果=工作目标3.1Excel时间价值（1）现值与终值Excel公式计算；（2）现值与终值Excel函数；（3）时间与利率Excel函数任务工单：8个【工作任务】3.2Excel风险价值（1）Excel风险衡量；（2）Excel风险收益率3.3Excel技能与课程思政（1）“鸡兔同笼”的Excel趣解；（2）课堂活动：抢答题；（3）课堂活动：测试题3.4学习效果检查单选题、多选题、判断题、自主学习题（二维码）上机2题学习情境3时间与风险价值Excel分析4学习任务3.1

Excel时间价值现值与终值Excel公式计算；现值与终值Excel函数；时间与利率Excel函数；

7个任务工单【情境创建+任务实现】学习任务3.1Excel时间价值5一、现值与终值Excel公式计算复利终值是指在复利计息方式下，当前资金经过若干期后的本利之和。计算公式为:复利现值是指在复利计息方式下，未来资金折算到现在时点的价值。计算公式为:1.复利终值与现值资金时间价值是指一定量资金在不同时点上的价值差额，它是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值现象，相当于没有风险和没有通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。式中，FV表示终值，PV表示现值(本金)，i

表示复利率，n表示计息期数过程分析法+任务还原法+知识筛选法+任务归并法+理实融合法学习任务3.1Excel时间价值6(１)普通年金是指每期的资金收付发在期末的年金。如，每年均在年末到银行存入一笔等额的款项。若用A表示年金，则普通年金复利终值计算公式为:普通年金复利现值计算公式为:年金是指定期、等额的系列款项收付。年金分为普通年金、预付年金、递延年金和永续年金。2.普通年金终值与现值学习任务3.1Excel时间价值7Excel中分别用＋、－、∗、/、＾表示进行加、减、乘、除和幂运算。3、Excel算术运算符(４)永续年金是指无限期等额收付的特种年金。如，瑞典诺贝尔奖每年的发放金额(假设各年利率相等)。再如，退休职工每月初或月末均领取相等金额的退休金，直至终老。(２)预付年金是指每期的资金收付发在期初的年金。如，每月均在月初领取一笔金额相等的薪资。(３)递延年金是指第一次收付款发生时间与第一期无关，而是隔若干期后才开始发生的系列等额收付款项。如，从第５月开始，均在月初或月末向银行归还相等金额的购房贷款。学习任务3.1Excel时间价值8情境创建=工作任务+工作成果=工作目标=任务工单学习任务3.1Excel时间价值9教学做融合=做中学+做中教+做中考学习任务3.1Excel时间价值10情境创建+任务实现学习任务3.1Excel时间价值11二、现值与终值Excel函数Excel提供了复利终值FV函数，根据不同的参数设置，它既可以计算一次性款项的复利终值，也可计算年金的复利终值。函数公式如下:1、复利终值函数Excel提供的复利现值PV函数，可计算一次性款项或年金的现值。函数公式如下:2、复利现值函数式中，RATE表示复利率，NPER表示期数，PMT表示年金(每期等额收付款)，PV

表示现值，FV表示终值，TYPE表示年金类型，

当取1时为预付年金，当取默认值(为空)或取0时表示普通年金。其中，PMT、PV、FV参数值为负则结果为正，参数值为正则结果为负。学习任务3.1Excel时间价值12【工作流程】参见教材（略）【Excel97-

Excel2019任意版本】学习任务3.1Excel时间价值13学习任务3.1Excel时间价值14学习任务3.1Excel时间价值15Excel提供了计算期数NPER和利率RATE的函数，这两个函数均在“插入函数”的“财务”类别之中。其函数公式分别为:三、时间与利率Excel函数1、期数与利率函数2、现在NOW函数现在NOW函数用于返回当前的日期和时间。该函数没有参数，公式如下:3、今天TODAY函数今天TODAY函数用于返回当前日期。该函数没有参数，公式如下:学习任务3.1Excel时间价值164、小时HOUR函数小时HOUR函数用于返回时间值的小时数，函数公式为:式中，Serial_number是一个时间值，其中应包含要查找的小时，该参数可以是带引号的文本字符串，例如“6:45PM”，也可以是24时制，还可以是十进制数，例如0.78125表示6:45PM5、分钟MINUTE函数、秒SECOND函数学习任务3.1Excel时间价值17学习情境3时间与风险价值Excel分析18学习任务3.2

Excel风险价值Excel风险衡量Excel风险收益率

2个任务工单【情境创建+任务实现】学习任务3.2Excel风险价值19一、Excel风险衡量风险与概率直接相关，并与期望值、离散程度相联系。离散程度是用以衡量风险大小的统计指标，主要包括方差、标准离差、标准离差率等。一般来说，离散程度越大ꎬ风险越大，离散程度越小，风险越小。其中方差、标准离差是绝对数，只适用于期望值相同的方案比较。标准离差率是相对数，可用于各种方案比较。1.投资风险指标的计算期望值又称期望收益，是指某项投资未来收益的各种可能结果，它以概率为权数计算加权平均数，是加权平均的中间值。方差是表示随机变量与期望值之间的离散程度的一个数值。标准离差也称均方差，是方差的平方根。标准离差率又称变异系数，是标准离差与期望值之比。投资风险指标计算公式如下:学习任务3.2Excel风险价值203.Excel平方根运算Excel计算平方根可用＾运算符，也可用如下平方根函数公式计算:2.Excel幂运算Excel计算乘方时可用＾运算符，也可用如下幂函数计算:学习任务3.2Excel风险价值21学习任务3.2Excel风险价值22部分工作流程（略），见教材【Excel97-

Excel2019任意版本】学习任务3.2Excel风险价值23二、Excel风险收益率企业对外投资需获得必要投资收益,在财务管理中，投资收益一般用相对数来表示，即投资收益率(投资收益额与投资额的比率)，在不考虑通货膨胀的情况下，必要投资收益率由无风险收益率和风险收益率两部分构成。无风险收益率也即资金时间价值，如国债收益率等。风险收益率是指投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的收益率，也称风险报酬率。1.必要投资收益率2.风险价值系数β值风险价值系数β值，可根据市场上同类投资项目的实际投资收益率、无风险收益率和标准离差率等历史数据进行测算。根据必要收益率公式，风险价值系数计算公式如下:学习任务3.2Excel风险价值24学习情境3时间与风险价值Excel分析25学习任务3.3

Excel技能与课程思政“鸡兔同笼”的Excel趣解课堂活动：抢答题课堂活动：测试题

3个任务工单【情境创建+任务实现】教材二维码：“鸡兔同笼”的Excel趣解-中华优秀传统文化（课程思政）26一、“鸡兔同笼”的Excel趣解：情境创建+任务实现【工作任务】“鸡兔同笼”是我国唐代数学著作《孙子算经》中的第31题,内容如下：原著解法为：“半其足，以头除足，以足除头即得”。也即是说：总足数除以2再减去总头数（94÷2-35）得到兔为12只，总头数减去兔的数量（35-12）得到鸡为23只。情境创建=工作任务+工作成果=工作目标【工作成果】“鸡兔同笼”本身并不难，你或许能用一、二种方法解题。但我告诉你：Excel中的解题方法超过15种，参见本教材“二维码资源”【任务实现】：按“二维码资源”的“工作过程”做中学（请随意掌握15种技能中的某几种）课程思政：抢答、测试27二、课堂活动：抢答题1．从Now函数的显示内容可见，“现在”包括“年月日+时分秒”，所以，珍惜现在就是不浪费一分一秒。（

√

）2.虽然“Ctrl+；”与Today函数都能录入计算机当天的日期，但前者固定不变，而后者随计算机系统日期的变动而动态变化。（

√

）3.按下“Ctrl+；”键，又按空格键，再按“Ctrl+Shift+；”，可录入“现在”包含的“日期+时间”这些要素。（

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）课程思政：抢答、测试28三、课堂活动：测试题1．Excel中（B）方法，可以录入计算机系统上今天的日期但不含时间。A．=Now（）B．Ctrl+；C．Ctrl+Shift+；D．DAY函数2.“现在”是今天与当前时间的组合，包含“日期+时间”要素，以下（D）方法可以表示现在。A．=Today（）B．Ctrl+；C．Ctrl+Shift+；D．=Now（）