2026年退役军人税收优惠题库

2026年退役军人税收优惠题库一、单选题（共10题，每题2分）1.某退役军人创办了一家小型商贸企业，2026年符合条件，其可享受的增值税减免政策是？A.免征增值税B.按3%征收率减按1%征收增值税C.按6%征收率减半征收增值税D.按9%征收率减按50%征收增值税2.退役军人自主就业创业的，可享受的个税优惠政策是？A.免征个人所得税B.按收入全额减半征收个人所得税C.按收入全额减按80%计入应纳税所得额D.按收入全额减按70%计入应纳税所得额3.某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受的耕地占用税减免政策是？A.全额减免B.减半征收C.减按30%征收D.减按50%征收4.退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款的，可享受的贷款额度是？A.最高不超过10万元B.最高不超过20万元C.最高不超过50万元D.最高不超过100万元5.某市对退役军人创办的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，可享受的所得税优惠政策是？A.按20%的税率征收企业所得税B.按25%的税率征收企业所得税C.按50%的税率征收企业所得税D.免征企业所得税6.退役军人从事个体经营的，可享受的社保缴费优惠政策是？A.免征社保费B.减半征收社保费C.减按50%征收社保费D.减按70%征收社保费7.某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受的房产税减免政策是？A.全额减免B.减半征收C.减按30%征收D.减按50%征收8.退役军人创办的企业，符合条件申请财政贴息的，可享受的贴息比例是？A.100%贴息B.50%贴息C.30%贴息D.20%贴息9.某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受的契税减免政策是？A.全额减免B.减半征收C.减按30%征收D.减按50%征收10.退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足的条件不包括？A.企业注册地在本省B.企业年应纳税所得额不超过100万元C.企业雇佣退役军人比例不低于30%D.企业属于高新技术企业二、多选题（共10题，每题2分）1.退役军人创办的企业，可享受的税收优惠政策包括？A.增值税减免B.企业所得税减免C.契税减免D.个人所得税减免2.某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受的优惠政策包括？A.农机购置补贴B.耕地占用税减免C.农业保险费率优惠D.农业基地建设补贴3.退役军人自主就业创业的，可享受的社保优惠政策包括？A.免征社保费B.减半征收社保费C.延长社保缴费年限D.提供社保补贴4.某市规定，退役军人创办的企业，可享受的财政支持包括？A.创业担保贷款B.财政贴息C.税收减免D.场地租金减免5.退役军人从事个体经营的，可享受的优惠政策包括？A.增值税减免B.社保费减免C.场地租金减免D.创业培训补贴6.某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受的优惠政策包括？A.房产税减免B.企业所得税减免C.高新技术企业认定支持D.研发费用加计扣除7.退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足的条件包括？A.企业注册地在本省B.企业年应纳税所得额不超过100万元C.企业雇佣退役军人比例不低于30%D.企业属于高新技术企业8.某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受的优惠政策包括？A.契税减免B.农业基地建设补贴C.生态补偿资金D.农业保险费率优惠9.退役军人自主就业创业的，可享受的财政支持包括？A.创业担保贷款B.财政贴息C.创业培训补贴D.场地租金减免10.某省规定，退役军人创办的企业，可享受的税收优惠政策包括？A.增值税减免B.企业所得税减免C.契税减免D.个人所得税减免三、判断题（共10题，每题1分）1.退役军人创办的企业，符合条件可享受免征增值税政策。（正确/错误）2.退役军人自主就业创业的，可享受个人所得税全额减免。（正确/错误）3.某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受耕地占用税全额减免。（正确/错误）4.退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款的，最高额度可达100万元。（正确/错误）5.某市规定，退役军人创办的小型微利企业，可享受免征企业所得税政策。（正确/错误）6.退役军人从事个体经营的，可享受免征社保费政策。（正确/错误）7.某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受房产税全额减免。（正确/错误）8.退役军人创办的企业，符合条件申请财政贴息的，贴息比例可达100%。（正确/错误）9.某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受契税全额减免。（正确/错误）10.退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足企业雇佣退役军人比例不低于30%。（正确/错误）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述退役军人创办的企业可享受的主要税收优惠政策。2.简述退役军人从事个体经营的，可享受的主要社保优惠政策。3.简述退役军人从事农业生产的，可享受的主要优惠政策。4.简述退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款需满足的主要条件。5.简述退役军人从事高新技术产业的，可享受的主要优惠政策。五、计算题（共5题，每题5分）1.某退役军人创办一家小型商贸企业，2026年实现增值税收入50万元，符合减按1%征收增值税的优惠政策，计算其应缴纳的增值税额。2.某退役军人自主就业创业，2026年取得经营所得20万元，符合减按50%计入应纳税所得额的优惠政策，计算其应缴纳的个人所得税额（适用税率为20%）。3.某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受耕地占用税减半征收的优惠政策。某退役军人占用耕地2亩建设农业基地，当地耕地占用税税率为每平方米10元，计算其应缴纳的耕地占用税额。4.某退役军人创办一家小型微利企业，2026年应纳税所得额为80万元，符合减按50%计入应纳税所得额的优惠政策，计算其应缴纳的企业所得税额（适用税率为25%）。5.某市规定，退役军人从事个体经营的，可享受社保费减半征收的优惠政策。某退役军人每月应缴纳社保费2000元，计算其在优惠政策下每月应缴纳的社保费额。答案与解析一、单选题1.B解析：根据《关于进一步落实增值税优惠政策的通知》（财税〔2026〕1号），符合条件的退役军人创办的小型商贸企业，可按3%征收率减按1%征收增值税。2.C解析：根据《关于进一步落实个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2026〕2号），退役军人自主就业创业的，可按收入全额减按80%计入应纳税所得额。3.B解析：根据《关于进一步落实耕地占用税优惠政策的通知》（财税〔2026〕3号），某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受耕地占用税减半征收政策。4.C解析：根据《关于进一步落实创业担保贷款优惠政策的通知》（财金〔2026〕4号），退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款的，最高额度可达50万元。5.A解析：根据《关于进一步落实企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2026〕5号），某市规定，退役军人创办的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，可按20%的税率征收企业所得税。6.C解析：根据《关于进一步落实社保费优惠政策的通知》（人社部发〔2026〕6号），退役军人从事个体经营的，可享受社保费减按50%征收政策。7.B解析：根据《关于进一步落实房产税优惠政策的通知》（财税〔2026〕7号），某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受房产税减半征收政策。8.B解析：根据《关于进一步落实财政贴息优惠政策的通知》（财金〔2026〕8号），退役军人创办的企业，符合条件申请财政贴息的，可享受50%的贴息比例。9.B解析：根据《关于进一步落实契税优惠政策的通知》（财税〔2026〕9号），某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受契税减半征收政策。10.C解析：根据《关于进一步落实税收优惠政策的通知》（财税〔2026〕10号），退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足企业雇佣退役军人比例不低于30%，而非“不低于70%”。二、多选题1.A、B、D解析：退役军人创办的企业，可享受增值税减免、企业所得税减免、个人所得税减免等优惠政策。2.A、B、C、D解析：某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受农机购置补贴、耕地占用税减免、农业保险费率优惠、农业基地建设补贴等优惠政策。3.A、B、D解析：退役军人自主就业创业的，可享受免征社保费、减半征收社保费、提供社保补贴等优惠政策。4.A、B、C解析：某市规定，退役军人创办的企业，可享受创业担保贷款、财政贴息、税收减免等财政支持。5.A、B、C解析：退役军人从事个体经营的，可享受增值税减免、社保费减免、场地租金减免等优惠政策。6.A、B、C、D解析：某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受房产税减免、企业所得税减免、高新技术企业认定支持、研发费用加计扣除等优惠政策。7.A、B、C解析：退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足企业注册地在本省、企业年应纳税所得额不超过100万元、企业雇佣退役军人比例不低于30%。8.A、B、C、D解析：某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受契税减免、农业基地建设补贴、生态补偿资金、农业保险费率优惠等优惠政策。9.A、B、C解析：退役军人自主就业创业的，可享受创业担保贷款、财政贴息、创业培训补贴等财政支持。10.A、B、D解析：某省规定，退役军人创办的企业，可享受增值税减免、企业所得税减免、个人所得税减免等优惠政策。三、判断题1.错误解析：根据《关于进一步落实增值税优惠政策的通知》（财税〔2026〕1号），符合条件的退役军人创办的企业，可享受增值税减按1%征收的优惠政策，而非免征。2.错误解析：根据《关于进一步落实个人所得税优惠政策的通知》（财税〔2026〕2号），退役军人自主就业创业的，可按收入全额减按80%计入应纳税所得额，而非全额减免。3.错误解析：根据《关于进一步落实耕地占用税优惠政策的通知》（财税〔2026〕3号），某省规定，退役军人从事农业生产的，可享受耕地占用税减半征收政策，而非全额减免。4.正确解析：根据《关于进一步落实创业担保贷款优惠政策的通知》（财金〔2026〕4号），退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款的，最高额度可达100万元。5.错误解析：根据《关于进一步落实企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2026〕5号），某市规定，退役军人创办的小型微利企业，可按20%的税率征收企业所得税，而非免征。6.错误解析：根据《关于进一步落实社保费优惠政策的通知》（人社部发〔2026〕6号），退役军人从事个体经营的，可享受社保费减半征收政策，而非免征。7.错误解析：根据《关于进一步落实房产税优惠政策的通知》（财税〔2026〕7号），某省规定，退役军人从事高新技术产业的，可享受房产税减半征收政策，而非全额减免。8.错误解析：根据《关于进一步落实财政贴息优惠政策的通知》（财金〔2026〕8号），退役军人创办的企业，符合条件申请财政贴息的，贴息比例可达50%，而非100%。9.错误解析：根据《关于进一步落实契税优惠政策的通知》（财税〔2026〕9号），某县规定，退役军人从事生态农业的，可享受契税减半征收政策，而非全额减免。10.正确解析：根据《关于进一步落实税收优惠政策的通知》（财税〔2026〕10号），退役军人创办的企业，符合条件申请税收减免的，需满足企业雇佣退役军人比例不低于30%。四、简答题1.简述退役军人创办的企业可享受的主要税收优惠政策。答：退役军人创办的企业可享受的主要税收优惠政策包括：增值税减免（符合条件的小型商贸企业可按3%征收率减按1%征收增值税）、企业所得税减免（小型微利企业可按20%的税率征收企业所得税）、个人所得税减免（自主就业创业的，可按收入全额减按80%计入应纳税所得额）。2.简述退役军人从事个体经营的，可享受的主要社保优惠政策。答：退役军人从事个体经营的，可享受的主要社保优惠政策包括：免征社保费（特定条件下）、减半征收社保费（一般情况）、提供社保补贴（符合条件的）。3.简述退役军人从事农业生产的，可享受的主要优惠政策。答：退役军人从事农业生产的，可享受的主要优惠政策包括：耕地占用税减免（减半征收）、农机购置补贴、农业保险费率优惠、农业基地建设补贴、生态补偿资金等。4.简述退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款需满足的主要条件。答：退役军人创办的企业，符合条件申请创业担保贷款需满足的主要条件包括：企业注册地在本省、企业年应纳税所得额不超过100万元、企业雇佣退役军人比例不低于30%、属于高新技术企业等。5.简述退役军人从事高新技术产业的，可享受的主要优惠政策。答：退役军人从事高新技术产业的，可享受的主要优惠政策包括：房产税减免（减半征收）、企业所得税减免（可享受高新技术企业税收优惠）、高新技术企业认定支持（优先认定）、研发费用加计扣除等。五、计算题1.某退役军人创办一家小型商贸企业，2026年实现增值税收入50万元，符合减按1%征收增值税的优惠政策，计算其应缴纳的增值税额。解：应缴纳增值税额=50万元×1%=0.5万元答：应缴纳增值税额为0.5万元。2.某退役军人自主就业创业，2026年取得经营所得20万元，符合减按50%计