XX石化有限公司计财部管理制度

——XX石化有限公司计财部管理制度第一章总则第一条为规范计财部履职行为，明确部门职能定位，强化会计核算、财务管理、全面预算管理全流程效能，防范财务风险，适配石化行业高危运营、合规经营、精细管控、资金密集的核心特性，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国税法》《企业会计准则》《企业产品成本核算制度——石油石化行业》（财会〔2014〕32号）、《企业财务通则》等最新法律法规及行业标准，结合2026年石化行业财务管理最新实践及“业财融合、精准管控、风险防控、提质增效”现代化财务管理模式，结合公司生产经营实际，制定本制度。第二条计财部作为公司业务经营过程会计核算、财务管理及全面预算管理的核心职能管理部门，坚守“合规核算、精准管控、科学预算、风险可控”工作准则，衔接最新法律法规与行业规范，融合现代化财务管理理念，统筹推进会计核算、财务管控、预算管理、成本管控、资金管理等各项工作，防范财务风险、税务风险、资金风险，优化资源配置，提升经济效益，为公司生产经营平稳高效、高质量发展提供坚实的财务支撑。第三条本制度适用于计财部全体在岗人员，以及涉及计财部管理职责的公司各部门、全体员工，是计财部开展各项工作的根本遵循，全体相关人员须严格遵照执行、落到实处。第四条计财部工作实行“权责清晰、流程规范、全程追溯、风险可控、持续改进”的管理模式，明确岗位分工，细化工作标准，强化业财协同，推动会计核算、财务管理与全面预算管理深度融合，契合公司整体发展战略和石化行业财务管理管控要求，助力实现财务精细化、规范化、智能化管理。第二章部门职能定位第五条计财部是统筹公司会计核算、财务管理和全面预算管理的职能管理部门，核心职责是建立健全财务管理制度体系，规范会计核算流程，推进全面预算管理落地，优化资金筹措与使用，强化成本费用管控，开展经济活动分析，防范财务风险，对接外部财税、金融等相关部门及中介机构，规范资产与会计档案管理，落实QHSE管理要求，为公司经营决策提供精准财务支撑，助力公司实现效益最大化、管理规范化。第三章具体工作职责第六条制度建设与财务计划管理工作（一）牵头建立健全公司财务管理各项规章制度、会计核算流程及内控管理体系，结合最新法律法规、《企业产品成本核算制度——石油石化行业》及公司生产经营实际，细化制度条款、明确操作规范，确保财务工作有章可循、有规可依；负责财务制度的宣贯、执行监督与修订完善，定期检查制度执行情况，及时整改执行中的问题，推动财务工作规范化、标准化开展。（二）负责编制公司年度、月度财务计划，结合公司年度经营目标、生产实际及市场行情，科学测算财务收支、资金流向、成本管控等核心指标，明确财务计划执行标准；加强经营核算管理，实时反映、分析财务计划的执行情况，跟踪计划落实进度，及时发现偏差、分析原因并提出整改措施；严格检查监督财务纪律执行情况，规范财务行为，防范财务风险，确保财务计划顺利落地。第七条全面预算与资金管理工作（一）负责全面预算管理全流程推进工作，借鉴石化行业全流程预算管理实践经验，构建“精准预测、动态管控、刚性约束”的闭环预算管理体系，牵头编制公司年度预算、财务收支计划、信贷计划，细化预算指标，明确预算责任分工，报公司审批后组织全面执行；根据生产经营调整及市场变化，及时拟订预算调整方案，确保预算与实际经营适配。（二）负责拟订资金筹措和使用方案，结合公司资金需求、信贷政策及市场资金行情，优化资金筹措渠道，合理控制资金成本，统筹调配资金使用，提高资金利用效率；加强资金统筹管控，跟踪资金收支情况，确保资金收支平衡，保障生产经营、项目建设等各项工作的资金供应，防范资金链风险。第八条成本费用与经济核算管理工作（一）严格按照《企业产品成本核算制度——石油石化行业》要求，负责开展成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核工作，结合石化行业生产特点，细化成本核算对象，规范成本核算流程，精准核算产品成本、运营成本及各项费用；督促公司各部门强化成本意识，降低物料消耗、节约各项费用，挖掘降本增效潜力，提升公司经济效益。（二）负责建立健全公司经济核算制度，完善经济核算流程，利用财务会计资料、生产经营数据，开展全面经济活动分析，重点分析成本、利润、资金使用等核心指标，排查经营管理中的薄弱环节，提出针对性优化建议，为公司经营决策提供数据支撑。（三）按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，深入挖掘增收节支潜力，科学考核资金使用效果，及时向公司管理层反馈财务分析结果、提出合理化决策建议，当好公司经营管理的参谋助手，助力公司优化经营策略、提升盈利水平。第九条外部对接与财务监督工作（一）负责与银行、外管、外资局、保险、税务、财政、证券等相关政府部门，及会计师事务所等相关中介机构建立并保持正常的工作联系，精准对接政策要求，及时传达落实上级部门部署，规范办理信贷、税务、外汇、审计等相关手续，主动配合检查督导、审计核查等工作，妥善处理外部协调事宜，维护公司良好的外部合规形象。（二）负责监督公司财务计划的执行、年度决算、预算外资金收支及与财务收支相关的各项经济活动，建立健全财务监督机制，重点核查资金使用、成本核算、费用报销等环节的合规性、真实性，及时发现并纠正违规违纪行为，防范财务风险、税务风险，确保公司财务活动合法合规、规范有序。第十条资产与会计档案管理工作（一）负责组织公司年度各类资产清点、盘查工作，制定资产盘查方案，明确盘查范围、流程和责任分工，统筹各部门开展资产盘查，精准核对资产数量、价值及使用状态，做好盘盈、盘亏的核实、上报、处置工作，及时进行账务处理，建立资产盘查台账，确保公司资产安全、账实相符、账账相符。（二）负责妥善装订和保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料及财务档案，严格按照《会计档案管理办法》要求，规范档案收集、整理、装订、归档、保管流程，建立档案管理台账，明确档案借阅、查阅流程，确保会计档案完整、安全、可追溯；定期对档案进行清查、维护，防范档案损坏、丢失风险。第十一条会计核算与资金管控工作（一）严格执行国家会计核算相关规定及企业会计准则，负责公司各项业务经营过程的会计核算工作，规范会计凭证填制、审核、记账等流程，精准核算各项收入、成本、费用、利润，确保会计数据真实、准确、完整，及时编制财务会计报表，为财务管理、经营决策提供精准数据支撑。（二）负责内部审计和财产清查、成本清查等工作，建立内部审计机制，定期开展内部财务审计、成本清查，排查财务核算、资金使用、成本管控等环节的问题，提出整改措施，推动财务工作持续优化；配合外部审计机构开展审计工作，提供真实、完整的财务资料。（三）认真执行现金管理和有价证券管理制度，严格遵守现金管理暂行条例，负责建立健全现金出纳各种账目，规范现金收付流程，严格审核现金收付凭证，杜绝违规收付现金；严格执行支票管理制度，规范支票领用、签发、注销流程，严防支票滥用、丢失，确保资金安全。第十二条部门建设与QHSE管理工作（一）负责本部门员工的职业技能培训和绩效管理工作，结合部门工作需求和员工岗位特点，制定年度培训计划，组织开展会计核算、财务管理、预算管理、税务合规、QHSE管理等职业技能培训和合规培训，重点强化《企业产品成本核算制度——石油石化行业》等行业规范培训，提升员工专业能力、综合素养和合规意识；建立本部门员工绩效考核机制，客观评价员工工作表现，将考核结果与薪酬分配、岗位调整挂钩，推动员工工作效能提升，打造高素质、专业化的财务团队。（二）负责组织实施本部门QHSE相关要求，将QHSE管理融入会计核算、资金管理、档案管理等各项工作，加强本部门员工QHSE培训和教育，规范员工作业行为，防范财务工作中涉及的安全、环境、健康等各类风险，确保部门工作符合公司QHSE体系整体要求。第十三条其