2026年社会保险费征缴及欠费催缴题库

2026年社会保险费征缴及欠费催缴题库一、单选题（共10题，每题2分）1.某企业2026年1月应缴纳社会保险费总额为20万元，但企业实际只缴纳了15万元。根据《社会保险法》规定，企业需补缴的金额是多少？A.3万元B.5万元C.2万元D.4万元2.某个体工商户2026年3月未缴纳职工基本养老保险费，社保经办机构应自未缴之日起，按日加收多少滞纳金？A.0.05%B.0.1%C.0.2%D.0.3%3.某用人单位在2026年5月因未按规定申报社会保险费，被社保经办机构责令限期改正。逾期仍未改正的，除补缴费用外，可处多少罚款？A.5000元以上3万元以下B.3000元以上1万元以下C.2000元以上5000元以下D.1000元以上3000元以下4.某企业2026年6月因生产经营困难，向社保经办机构申请缓缴社会保险费。缓缴期限最长不得超过多久？A.3个月B.6个月C.1年D.2年5.某灵活就业人员2026年4月通过社保经办机构代扣代缴基本医疗保险费，其个人缴费比例是多少？A.50%B.60%C.70%D.80%6.某企业2026年7月因破产清算，应如何处理其欠缴的社会保险费？A.由企业股东承担全部责任B.由企业破产财产优先清偿C.由社保经办机构免除欠款D.由职工个人承担部分责任7.某用人单位2026年2月因未按规定为职工缴纳工伤保险费，导致职工发生工伤。工伤保险待遇应由谁支付？A.用人单位支付B.职工个人支付C.社保基金支付D.用人单位和职工共同承担8.某企业2026年3月因未按规定申报失业保险费，被社保经办机构查处。企业需承担的法律责任不包括以下哪项？A.补缴欠款B.支付滞纳金C.承担行政罚款D.责令停产整顿9.某职工2026年5月离职，其失业保险金领取期限最长为多久？A.12个月B.18个月C.24个月D.36个月10.某用人单位2026年4月因未按规定为职工缴纳生育保险费，导致职工生育后无法享受生育津贴。生育津贴应由谁承担？A.用人单位支付B.职工个人支付C.社保基金支付D.用人单位和职工共同承担二、多选题（共10题，每题3分）1.以下哪些情形下，用人单位可以申请缓缴社会保险费？A.企业遭受重大自然灾害B.企业因政策调整暂时停产C.企业因市场波动经营困难D.企业因技术改造资金不足2.某企业2026年6月因未按规定申报社会保险费，被社保经办机构责令改正。以下哪些属于该企业的法律责任？A.补缴欠款B.支付滞纳金C.承担行政罚款D.责令限期改正3.某职工2026年3月因用人单位未缴纳工伤保险费而发生工伤，以下哪些说法正确？A.工伤医疗费用由用人单位支付B.工伤津贴由社保基金支付C.用人单位需补缴工伤保险费D.职工可申请劳动仲裁4.某个体工商户2026年5月未缴纳职工基本养老保险费，以下哪些属于其需承担的法律责任？A.补缴欠款B.支付滞纳金C.承担行政罚款D.职工可申请劳动仲裁5.某企业2026年7月因未按规定为职工缴纳生育保险费，导致职工生育后无法享受生育津贴。以下哪些说法正确？A.生育津贴由用人单位支付B.职工可申请劳动仲裁C.用人单位需补缴生育保险费D.社保基金不予支付生育津贴6.某职工2026年4月离职，其失业保险金领取期限取决于以下哪些因素？A.离职原因B.领取前12个月的缴费年限C.当地最低工资标准D.用人单位是否按时缴纳失业保险费7.某企业2026年6月因未按规定申报社会保险费，被社保经办机构查处。以下哪些属于该企业的法律责任？A.补缴欠款B.支付滞纳金C.承担行政罚款D.责令限期改正8.某个体工商户2026年5月未缴纳职工基本医疗保险费，以下哪些说法正确？A.医疗费用由个人全额承担B.个体工商户需补缴欠款C.职工可申请劳动仲裁D.社保基金不予支付医疗费用9.某企业2026年7月因未按规定为职工缴纳工伤保险费，导致职工发生工伤。以下哪些说法正确？A.工伤医疗费用由用人单位支付B.工伤津贴由社保基金支付C.用人单位需补缴工伤保险费D.职工可申请劳动仲裁10.某职工2026年3月离职，其失业保险金领取期限最长为多久？以下哪些说法正确？A.12个月B.18个月C.24个月D.36个月三、判断题（共10题，每题1分）1.某企业2026年1月应缴纳社会保险费总额为20万元，但实际只缴纳了15万元。企业需补缴全部欠款并支付滞纳金。（对/错）2.某个体工商户2026年3月未缴纳职工基本养老保险费，社保经办机构可对其处以5000元以上3万元以下的罚款。（对/错）3.某企业2026年5月因未按规定申报社会保险费，被社保经办机构责令限期改正。逾期未改正的，可处3000元以上1万元以下的罚款。（对/错）4.某用人单位2026年6月因生产经营困难，可申请缓缴社会保险费，缓缴期限最长不得超过1年。（对/错）5.某灵活就业人员2026年4月通过社保经办机构代扣代缴基本医疗保险费，其个人缴费比例由当地政府确定。（对/错）6.某企业2026年7月因破产清算，其欠缴的社会保险费应由企业破产财产优先清偿。（对/错）7.某用人单位2026年2月因未按规定为职工缴纳工伤保险费，导致职工发生工伤。工伤保险待遇应由社保基金支付。（对/错）8.某企业2026年3月因未按规定申报失业保险费，被社保经办机构查处。企业需承担的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金和承担行政罚款。（对/错）9.某职工2026年5月离职，其失业保险金领取期限最长为24个月。（对/错）10.某用人单位2026年4月因未按规定为职工缴纳生育保险费，导致职工生育后无法享受生育津贴。生育津贴应由用人单位支付。（对/错）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述用人单位未按规定缴纳社会保险费的法律责任。2.简述灵活就业人员如何缴纳社会保险费。3.简述失业保险金领取的条件和期限。4.简述工伤保险待遇的支付范围。5.简述生育保险待遇的支付范围。五、案例分析题（共3题，每题10分）1.某企业2026年5月因未按规定为职工缴纳社会保险费，被社保经办机构查处。企业负责人表示，公司因资金周转困难，暂时无法缴纳。请问：企业需承担哪些法律责任？社保经办机构应如何处理？2.某职工2026年3月离职，其前用人单位未为其缴纳失业保险费。该职工向社保经办机构申请领取失业保险金，但经办机构以该职工缴费不足6个月为由拒绝。请问：该职工是否可以领取失业保险金？为什么？3.某企业2026年7月因未按规定为职工缴纳工伤保险费，导致职工发生工伤。职工要求企业支付工伤医疗费用，但企业拒绝。请问：企业是否应支付工伤医疗费用？为什么？社保经办机构应如何处理？答案及解析一、单选题1.B解析：根据《社会保险法》规定，企业应补缴全部欠款并支付滞纳金。补缴金额为应缴总额减去实际缴纳金额，即20万元-15万元=5万元。2.B解析：根据《社会保险法》规定，个体工商户未按规定缴纳社会保险费的，按日加收0.1%的滞纳金。3.A解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的，除补缴欠款外，可处5000元以上3万元以下的罚款。4.B解析：根据《社会保险法》规定，企业因生产经营困难可申请缓缴社会保险费，缓缴期限最长不得超过6个月。5.B解析：根据《社会保险法》规定，灵活就业人员个人缴纳基本医疗保险费的比例由当地政府确定，一般不低于60%。6.B解析：根据《社会保险法》规定，企业破产清算时，其欠缴的社会保险费应由破产财产优先清偿。7.C解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定为职工缴纳工伤保险费的，工伤保险待遇应由社保基金支付。8.D解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金和承担行政罚款，但不包括责令停产整顿。9.A解析：根据《社会保险法》规定，职工失业后，其领取失业保险金的最长期限为12个月。10.A解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定为职工缴纳生育保险费的，生育津贴应由用人单位支付。二、多选题1.A、B、C解析：根据《社会保险法》规定，企业因自然灾害、政策调整或经营困难可申请缓缴社会保险费，但技术改造资金不足不属于缓缴情形。2.A、B、C、D解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金、承担行政罚款和责令限期改正。3.A、B、C、D解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定缴纳工伤保险费的，工伤医疗费用由用人单位支付，工伤津贴由社保基金支付，企业需补缴工伤保险费，职工可申请劳动仲裁。4.A、B、C、D解析：根据《社会保险法》规定，个体工商户未按规定缴纳职工基本养老保险费的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金、承担行政罚款，职工可申请劳动仲裁。5.A、B、C解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定缴纳生育保险费的，生育津贴应由用人单位支付，职工可申请劳动仲裁，企业需补缴生育保险费。社保基金仍会支付部分生育津贴。6.B、D解析：根据《社会保险法》规定，职工失业后领取失业保险金的期限取决于领取前12个月的缴费年限和用人单位是否按时缴纳失业保险费，与离职原因和当地最低工资标准无关。7.A、B、C、D解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金、承担行政罚款和责令限期改正。8.A、B、C解析：根据《社会保险法》规定，个体工商户未按规定缴纳职工基本医疗保险费的，医疗费用由个人全额承担，个体工商户需补缴欠款，职工可申请劳动仲裁。社保基金仍会支付部分医疗费用。9.A、B、C、D解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定缴纳工伤保险费的，工伤医疗费用由用人单位支付，工伤津贴由社保基金支付，企业需补缴工伤保险费，职工可申请劳动仲裁。10.A、B、C解析：根据《社会保险法》规定，职工失业后领取失业保险金的最长期限为24个月，但具体期限取决于缴费年限和当地政策。36个月为特殊情况，不属于一般范围。三、判断题1.对解析：根据《社会保险法》规定，企业未按规定缴纳社会保险费的，需补缴全部欠款并支付滞纳金。2.对解析：根据《社会保险法》规定，个体工商户未按规定缴纳职工基本养老保险费的，可对其处以5000元以上3万元以下的罚款。3.对解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的，除补缴欠款外，可处3000元以上1万元以下的罚款。4.对解析：根据《社会保险法》规定，企业因生产经营困难可申请缓缴社会保险费，缓缴期限最长不得超过1年。5.对解析：根据《社会保险法》规定，灵活就业人员个人缴纳基本医疗保险费的比例由当地政府确定，一般不低于60%。6.对解析：根据《社会保险法》规定，企业破产清算时，其欠缴的社会保险费应由破产财产优先清偿。7.对解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定为职工缴纳工伤保险费的，工伤保险待遇应由社保基金支付。8.对解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定申报社会保险费的法律责任包括补缴欠款、支付滞纳金和承担行政罚款。9.对解析：根据《社会保险法》规定，职工失业后领取失业保险金的最长期限为24个月。10.对解析：根据《社会保险法》规定，用人单位未按规定为职工缴纳生育保险费的，生育津贴应由用人单位支付。四、简答题1.用人单位未按规定缴纳社会保险费的法律责任包括：-补缴欠款：用人单位需补缴全部欠缴的社会保险费。-支付滞纳金：按日加收0.1%的滞纳金。-承担行政罚款：可处5000元以上3万元以下的罚款。-责令限期改正：社保经办机构可责令用人单位限期改正。2.灵活就业人员缴纳社会保险费的方式：-灵活就业人员可通过社保经办机构代扣代缴社会保险费。-个人缴费比例由当地政府确定，一般不低于60%。-缴费基数和比例根据当地政策执行。3.失业保险金领取的条件和期限：-条件：职工失业后，非因本人意愿中断就业，并已办理失业登记。-期限：领取期限取决于领取前12个月的缴费年限，最长为12个月。4.工伤保险待遇的支付范围：-工伤医疗费用：由用人单位支付，社保基金可部分支付。-工伤津贴：由社保基金支付，标准不低于本人工资的60%。-一次性伤残补助金：根据伤残等级确定。-丧葬补助金：工伤职工死亡后支付。5.生育保险待遇的支付范围：-生育医疗费用：由社保基金支付，包括检查费、分娩费等。-生育津贴：由用人单位支付，标准不低于本人工资的80%。-产假：女职工可享受98天产假（含产前15天）。五、案例分析题1.某企业2026年5月因未按规定为职工缴纳社会保险费，被社保经办机构查处。企业负责人表示，公司因资金周转困难，暂时无法缴纳。请问：企业需承担哪些法律责任？社保经办机构应如何处理？-企业需承担的法律责任：-补缴全部欠缴的社会保险费。-按日加收0.1%的滞纳金。-可处5000元以上3万元以下的罚款。-社保经办机构应如何处理：-责令企业限期补缴欠款并支付滞纳金。-对企业处以相应罚款。-若企业仍不改正，可申请法院强制执行。2.某职工2026年3月离职，其前用人单位未为其缴纳失业保险费。该职工向社保经办机构申请领取失业保险金，但经办机构以该职工缴费不足6个月为由拒绝。请问：该职工是否可以领取失业保险金？为什么？-该职工可以领取失业保险金。-原因：根据《社会保险法》规定，职工失业后，即使缴费不足6个月，只要非因本人意愿中断就业，并