票据市场的现状

票据市场的现状摘 要我国票据市场从80年代的起步到90年代的规范，发展，近年来呈现持续，快速的发展趋势，票据融资功能在金融市场中的功能日益重要，票据市场成为了货币市场的重要组成部分。票据市场不仅是企业最为便利的融资与理财场所，也是中央货币政策传导的金融市场。但目前我国票据市场仍处在高速发展时期，传统票据的防伪技术和新兴电子票据的发展给金融市场带来了长足发展，有效的提高了票据金融市场的资金运作，同时防控了不法分子伪造，变造金融票据等违法犯罪手段，为大家营造出一个安全，健康的金融经济环境，稳定了社会的金融秩序。关键词：票据；防伪技术；电子票据论文类型：应用基础

目录摘要…………….1目录…………….21绪论…………..31.1票据的定义……………...31.2票据的分类………………31.3票据的主要特点…………41.4票据的功能………………41.5票据的特征………………51.6票据的沿革………………52我国票据市场的现状………...72.1我国票据市场的发展历程………………72.1.1探索起步阶段（1985年以前）……72.1.2初步发展阶段（1986-1994）………72.1.3制度建设阶段（1995-1999）……….72.1.4快速发展阶段（2000年至今）…….82.2我国票据市场的现状……………………82.2.1目前传统票据的防伪……………….82.2.2新兴电子票据的发展……………..103我国票据市场的未来发展方向…………113.1新型防伪印刷技术的应用………….113.2新版票据的防伪技术……………….123.2.1防伪工艺的调整………………..123.2.2印刷标准的调整………………..123.3未来电子票据的发展………………..204加强人的职业道德教育………………….215疫情影响下的电子票据………………….226结论与展望……………….23致谢…………24参考文献……………………25声明…………26绪论 票据的定义什么是票据呢？广义的票据是指各种凭证，有价证券等；比如发票，提单，国库券，股票，企业债券等等。狭义的票据呢，就是我们通常所说的“三大票”汇票，支票，本票。这三者也是我国《票据法》中所规定的票据。官方说法是指由出票人签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。简单一点，就是按照一定的形式制成，写明有付出一定货币金额义务的证件，是一种凭证。1.2票据的分类票据按照《票据法》分为汇票，支票，本票。汇票又分为商业汇票和银行汇票。汇票的适用范围适用于全国，适用于具有真实的交易关系或债权债务关系的资金结算。因其支付方式不同，到账时间也有所差异。手续费也有所差异。从银行购买汇票时需要支付工本费。支票又分为现金支票和转账支票。支票适用于各种款项结算，它具有实时到账的特点，手续费也有所差异。从银行购买支票时需要支付工本费。本票适用于各种款项结算，尤其适合相互之间比较熟悉且信誉度较好的双方的资金结算。本票同城和异地的到账时间也有所差异。从银行购买本票时需要支付工本费。11.3票据主要特点1.3.1银行汇票的特点1.票随人走，钱货两清。银行开票，票随人走，购货单位购货给票，销货单位验票发货，银行见票付款。2信用度高，安全可靠，银行保证支付，信用度比较高。银行汇票一旦流失，可通过办理挂失到法院申请公示催告的方式进行补救。1.3.2商业汇票的特点1.必须具有真实的交易关系或债权债务关系。2.使用对象限于在此银行开立账户的法人或组织，个体工商户，农村承包户；个人等非法人或组织不能使用商业汇票。3.未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。持票人可凭未到期的商业汇票，向银行申请办理贴现，获取现金，但银行要扣除贴现利息。1.3.3支票的特点1.签发方便。支票由企业直接签发，无需到银行柜台前办理，使用非常简便。2.支付不保证。供货方必须持资金入账，而不能仅凭支票发货。1.3.4本票的特点1.见票即付。银行接到本票，审核无误后即时将银行本票资金转入客户账户或为客户提取现金（付款人和持票人均为个人）。2.安全可靠。银行本票由银行保证支付，同时系统内部采用了加密手段，增加了票据的防伪功能。3.提示付款期长。银行本票提示付款期为出票日起一个月。1.4票据的功能1.支付的功能。2.汇兑的功能。3.流通的作用。4.融资的功能。5.结算的功能。6.信用的功能。1.5票据的特征票据具有其独特的法律属性:1.票据是一种设权证券。2.票据是一种债权证券。3.票据是一种金钱证券。4.票据是一种流通证券。5.票据是一种无因证券。6.票据是一种文义证券。7.票据是一种要式证券。8.票据是一种占有证券。9.票据是一种提示证券。10.票据是一种返还证券。1.6票据市场的沿革1.6.1外国票据的起源与发展在罗马帝国时代，产生了票据的雏形。出现了类似现代票据的"自笔证书"。12世纪意大利产生了类似现代本票的"兑换证书"，它也被认为是欧洲票据市场的起源。12世纪中叶意大利发行的"付款委托书"，慢慢地演变为现代的汇票。17世纪支票传到英国，再传至法国、德国，逐渐被世界各国采用。近代资本主义商品经济发达以后，形成了现代票据制度。1.6.2我国票据的起源与发展我国票据的起源可以追溯到古代。我国在唐代出现了一种名为"飞钱"的票券;大多数学者们认为"飞钱"是我国现代汇票的起源。到宋代，出现了"便钱"和"交子"。“交子”相当于现在的本票。明朝末年(公元17世纪)，山西地区商业发达，商人设立"票号"(又叫票庄、汇兑庄)，在各地设立分号，经营汇兑业务以及存放款业务。名为汇券、汇兑票、汇条、庄票、期票等的金钱票券大为流行，票号逐渐演变，叫做"钱庄"，票号签发的这些票券，类似现代的汇票和本票。清朝未年，西方银行业进入我国，钱庄逐渐衰落。1929年，国民政府制定票据法，规定票据为汇票、本票和支票，与西方国家票据制度接轨，我国原有的各种票据遂被淘汰。进入20世纪80年代，票据在我国逐渐开始大规模使用。我国票据市场的现状2.1我国票据市场的发展历程2.1.1探索起步阶段（1985年以前）解放后，我国实行计划经济管理的方式，因此，汇票，本票的使用有着很大的局限性，而由于银行的规定，以个人名义不允许使用支票，企业与其他单位之间转账也仅仅依靠转账支票。在此情况下，票据市场失去了活力。改革开放以后，商品经济出现了良好的发展势头，票据在国内市场重新被使用，票据市场进入到探索起步阶段。1981年，人民银行上海分行成立票据研究组草拟了票据承兑和贴现办法，开始在小范围内试办同城票据承兑与贴现业务。1981年2月，中国人民银行上海杨浦区办事处和黄浦区办事处合作试办了第一笔同城商业承兑汇票贴现业务。随后逐渐在全国开展票据承兑贴现业务。至此，我国的票据市场逐渐恢复活力。2.1.2初步发展阶段（1986--1994）1986年颁布《中国人民银行再贴现试行办法》；1988年，中国人民银行改革了银行结算制度，试办银行本票等；1993年人民银行颁布了《商业汇票办法》，1994年人民银行在化工等五种行业和棉花等四种农副产品的购销环节推广使用商业汇票，开办票据承兑授信和贴现，人民银行开始将再贴现政策作为货币行政工具加以运用，实施金融宏观再调控。2.1.3制度建设阶段（1995-1999）1995年以前，我国票据市场经历了从局部地区到全国范围的飞速发展和扩展，但是这其中也暴露出许多问题。1995年以后，管理部门针对市场上出现的各种问题进行了认真总结，推出了一系列的管理制度和法规。当年，《中华人民共和国票据法》就正式颁布实施，有效的规范了票据的行为，保证了票据的正常使用和流通。1997年，颁布了《中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现暂行办法》，《支付结算办法》，《票据管理实施办法》，《商业票据承兑，贴现与再贴现管理暂行办法》等一系列规章。加强了对商业汇票业务的宏观管理和制度建设。1998年，出台了《关于加强商业汇票管理，促进商业汇票发展》的通知，完善了票据市场的价格形成机制。1999年，下发《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，改革了再贴现利率与贴现利率的确定方式。至此，中国票据市场发展的法律框架基本形成，票据市场逐步进入规范与稳定发展的阶段。2.1.4快速发展阶段（2000年至今）票据专营机构的成立，标志着票据市场快速发展时期的到来。在2000年以前，各商业银行为发展票据业务就纷纷在其内部增设票据贴现窗口，为企业客户提供专业化的票据服务。2000年11月9日，第一家专业经营票据的机构—中国工商银行票据营业部在上海成立，是我国商业银行票据加入专业化，规模化和规范化的标志，2003年6月30日，中国票据网正式使用，为全国统一票据市场的发展提供了必要的平台。2003年7月1日，中国工商银行正式对外发布了我国编制的第一个票据价格指数—“工银票据价格指数”。2009年10月28日，由中国人民银行建设并管理的电子商业汇票系统建成并投入运行，我国票据市场由此迈入电子化时代。票据专营机构的成立标志着我国票据市场结构日趋完整，促进了票据市场的运行。2.2我国票据市场的现状2.2.1目前传统票据的防伪鉴于票据产品的特殊性及保密要求，中国人民银行下属的专业印制单位有权印制其产品，其所有票据产品均遵循“三特”管理即（特殊产品，特殊要求，特殊管理），全国所有有资质印制企业均应遵循人民银行总行的各项要求，从事印钞，造币，有价证券，增值税发票，银行专用票据，高级防伪证书等安全印务。要想印制票据，必须取得印制资质，否则属于违法行为。中国人民银行下属的多家印制单位中，都具有印制支票或汇票或本票的资质，目前西安拥有全国唯一一家能够同时印制汇票，支票，本票的印制企业。由于票据产品属于重要产品，因此在流通过程中容易被不法分子篡改，为了防止犯罪分子对票据进行伪造，变造，克隆，拼接，目前对票据印制时采取加入多种防伪技术，旨在营造一个安全和谐的金融市场环境，以保证票据市场良性发展。我国目前对外公开了一部分防伪印制技术，出于安全保密原因，仍有部分尚未公开，但防伪票据的应用，已经使得金融市场相对安全许多，近年来，不再听闻有不法分子篡改各类银行票据的新闻，使得我国经济安全，快速发展。纸张防伪，纸张防伪是指在造纸过程中使用特殊工艺加工而成、具有一种或多种防伪功能的纸张，银行票据所公开的纸张防伪特征包括:无荧光纸，添加水印，添加金属线，双色荧光纤维等，涉及化学、光学、物理学、电磁学等多个领域，也是制浆造纸技术与其他领域的完美结合。例如人民币，增值税发票，“三大票”等纸张都是特殊纸张，都由国家保密单位专门印制，专厂专供。任何无关企业及个人不得购买，国家有明确规定。印刷防伪印刷防伪是指在票据印刷过程中，通过特殊的工艺及技术，印制出不易被仿造的印刷品。比如受保密的人民币上毛主席头像的凹版印刷，某些银行票据的凸版印刷，大部分票据上都有的底纹印刷，微缩文字印刷等等。有时为了在防伪的基础上再达到美观的效果，将各种线条有机的结合在一起构成图形，检验时只需放大镜就可识别。因其制版难度大，印刷要求操作人员技术比较高，一般企业不具有印制能力，因此具有良好的防伪效果。油墨防伪即防伪油墨，就是"具有防伪性能的油墨"。可理解为将具有不同特性的特征材料或化学敏感材料加入印刷油墨中，其印记不但具有图文、色彩功能，还具有自己特殊的、可被查出的特征。同时，在实际操作过程中，各种不同油墨之间的配比也是受保密的。油墨防伪，是各国纸币及重控防伪票据证的首选防伪技术。银行票据目前已经公开的油墨防伪特征包括:有色荧光油墨，无色荧光油墨，红外油墨，水溶油墨，渗透油墨，磁性油墨等。防伪油墨的制造也是国家保密单位，市面上所有的普通印刷企业是具有购买防伪油墨的资格的，油墨制造企业也是不允许随意出售的，国家有明确规定。条形码防伪我们通常在药盒上见得比较多，中国药监局为了打击不法分子售卖假药，在每款合规药盒上都印制了“码上放心追溯码”，让消费者可以放心购买药品。在个别票据产品印制中，也会采用这一防伪措施，有效的起到了防伪的作用。支付密码器支付密码器是一种机具，它采用中国人民银行总行和国家商用密码管理委员会(现在为国家商用密码管理局)联合颁布的《支付密码器系统》标准，用于运算产生支付密码，其安全性是由国家专门机构保证的。产生和核验支付密码的加密密钥是随机产生并保存在芯片之中的，企业和银行的人员都无法得到。减少了渎职和内部作案的机会，从而最大限度地保障了用户和银行的资金安全。2.2.2新兴电子票据的发展随着社会的不断进步，经济发展水平以及信息技术水平地不断提升，电子发票的出现以及发展是社会必然的产物。电子商务的发展促进了电子支付，电子购物等一系列网上交易，同时会计技术的发展也使得作为会计重要原始凭证之一的发票不断改进，以更好地服务于会计管理，方便开票方和收受方及时使用发票，电子发票的出现极大的满足了人们的需求。我国票据市场的未来发展方向3.1新型防伪印刷技术的应用前面讲到的目前我国票据市场的防伪技术，由于年代较长，有些工艺比较繁琐而且成本极高，印制工期长，印刷精品率不高。为了不断提升印刷技术，新型防伪则应运而生，现代印刷更多的利用了电子计算机与印刷工艺的完美结合，出现了许多新型防伪印刷，让现代化的票据拥有了更多的防伪技术，也使得票据本身更加具有艺术感，时尚感。隐形技术防伪这是根据激光防伪标记的原理，在票据或某些特殊证照上印制的一种特定的图案或字形，在阳光的照射下能将这些特定的图案或字形反射出来，与人民币的防伪类似。温控防伪防伪识别标签受温度的影响变换颜色，有的加深，有的减退，但是当温度还原后，颜色也会还原，而且防伪识别标签可以重复使用，极大的提高了防伪性能。光学可变色薄膜根据多层光学薄膜之间具有干涉效应的原理，一个多层薄膜结构层有其特定的反射光谱曲线。这个反射光谱随入射角的改变而发生变化，即随着观看的视角不同，出现颜色变化，如金黄、绿、褐、蓝、灰等颜色变化。二维码防伪随着科技的不断进步，新的支付方式应运而生。我们现在大部分人已经习惯了使用微信，支付宝，大部分人出门世上已经不装现金了。，2013年微信出现以前，人们还只是听闻电子支付，少部分的人使用支付宝支付，当微信出现后，给人们的生活带来了翻天覆地的变化，现在街上，除了年龄较长的老年人，90%的人身上不再装现金了。微信上每个人都有一个二维码，是个人身份识别的标志，而我们的现代防伪技术也紧跟时代的步伐，在票据产品及特殊证照产品中印制二维码，并且根据要求可以做到一票一码，这在以往的印制过程中都是不敢想象的。用现在年轻人的话说，印制行业也是很“潮”的。3.2新版票据的防伪技术3.2.1防伪工艺的调整为了提高防伪性能，方便银行管理，适应经济发展的多重原因，人民银行在2010年进行了大规模的“三大票”改版，虽然改版工作已经过去了10年了，当年人民银行下属多家印制单位在改版工作中都付出了极大的努力。目前各家银行使用的仍是2010版票据，因此我们仍然重点关注2010版票据。改版后现金支票，转账支票，汇票，非清分机本票使用新型专用水印纸；清分机支票，清分机本票使用新型专用清粉机纸；所有的纸张中增加了新型的荧光纤维；汇票，分清分机本票纸张中还加入了安全线；所有的票据都采用了双色底纹印刷。改版后的各种票据都比以前增加了防伪识别功能，减少了不法分子造假的可能性。3.2.2印刷标准的调整1.编码规律进行调整，所有的票据号码都调整为16位，为上下两排。使用支付密码器编制密码的支票，仍以票据号码后8位流水号做为编码要素。2.支票。统一底纹颜色，不再按行分色；现金支票的主题图案为梅花；转账支票，清分机支票的主题图案为竹；支票号码前不再冠地名；现金支票上的“现金支票”改为黑色印刷。3.汇票。统一所有汇票（含华东三省一市银行汇票）的纹颜色，银行汇票，银行承兑汇票不再按行分色；银行汇票号码前一律不再冠地名；汇票主题图案为兰花。取消银行汇票，银行承兑汇票左上脚无色荧光标记；银行承兑汇票左上角不再加印各银行行徽。4.本票。本票主题图案为菊花；行名前不再加印徽记；号码前不再冠地名；行名前不再加印徽记。5.所有票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线。2010版银行汇票票样水印主图案（兰）无色荧光纤维.红水线号码缩微文字安全线防涂改纸张2010版本票票样红水线号码主图案（菊）水印安全线防涂改纸张缩微文字无色荧光纤维下列表格中详细介绍了2010版票据的防伪识别信息，以下内容，仍然是目前票据上的各项防伪措施，经过多年的使用验证，较旧版票据的防伪性能有了极大的提高。熟练掌握以下知识，更有利于财务人员的日常工作。3.3未来电子票据的发展我国电子票据近年来不断发展，在飞速发展的同时，也突显出某些需要改进的地方。电子商务的发展，和电子支付的发展，必然催生电子票据的发展，它给人们的生活带来了极大的便利，缩短由有开票到受票的时间；方便保存，不怕丢失；打印次数不受限制；对打印机和纸张没有限制；可报销，可入账。但同时，电子发票仍然存在一些弊端。比如同一张发票多次打印，如果企业控制不严，则会出现多次报销的情况；如果开票有误，销货退回等情况，电子发票无法完全退回，如果有人恶意虚开发票并作废，容易造成税款流失。这些不断出现的各种问题，都是我们接下来要研究并努力解决的部分，这需要靠国家以及政府研究并出台相应的政策及法律法规来完善，相信电子票据的未来发展一定是一片光明，成为票据市场的主流。4加强人的职业道德教育无论我们做怎样高难度的防伪技术提升，在实际操作层面中人们会逐渐发现他的某些漏洞，恰恰是极个别的内部职员，因为其有便利的条件以及机会，才能更方便的接触这些操作上的“禁区”，而使得问题不被发现，因为他们自己就是最终权力的审核者。我们知道有许多地方实行“双人管理”或“三人管理”，可是仍然出现了我们所说的社会的“蛀虫”，贪财好色，触犯法律，违规操作，造成了国家和人民的财产损失，以及极为恶劣的社会影响。分析原因，不难看出主要是人的主观能动性在作怪，利益让他们看不清自己，利益的驱使让他们一错再错，到最后不可收场。我们看新闻，总有高官，高管贪污受贿。某银行行长，伙同业务经理，利用职权，违规操作，套取大额现金等等。正所谓“千防万防，家贼难防”。所以，我们要加强人的职业道德教育，自觉遵守廉政准则，切实增强廉洁自律意识，树立正确的世界观，人生观，价值观，权力观，不断提高理论水平，提升精神境界和政治素养，自觉规范约束自己的行为。从小事，细节出发，淡泊名利，遵章守纪，接受监督，保证权力在阳光下运行。让每个人对自己的工作都有一颗敬畏之心，让每个人从小就树立“别人的一根针也不能拿”的思想，做一个干净，正直的人。5疫情影响下的电子票据今年是个特殊的年月，由于疫情原因，商业暂停，物流暂停，娱乐暂停，很多工作都暂时搁置了，可是时间并没有暂停。因为某些原因，个别经济金融活动仍在继续，这就导致了我们所说的开票问题。而正是因为疫情，才更显得电子票据存在的必要性及合理性。人们不能出门，在家办公，丝毫不影响开具发票等一些操作。网上开票，人与人之间不用接触，没有交叉传染的风险，这是疫情期间保护人民群众生命安全的极好方法。只是由于疫情期间大部分时间被隔离在家，所有的经济活动都在减少，则相应的票据流转数量也在急剧下降。从而我们可以看出，持续改进和发展电子票据对我国乃至世界经济发展的必要性迫在眉睫，它在经济发展的历程中必将超过传统的纸质票据，成为经济市场中的最重要的组成部分。6结论与展望从有票据出现以来，就有不法分子进行造假，盗取国家和人民的资金财产，其性质极其恶劣。但我们应当反思，我们的某些防伪技术比较落后，使得不法分子有可乘之机。在新型防伪技术的推广下，希望给我们的传统票据行业带来新的希望，层层把关，希望以后不会再听到“某某票据造假”的案件发生。同时，电子票据的使用以后会越来越普遍，国家也会大力提倡使用电子票据。首先，票据变成电子的以后大大节约了自然资源，从环保的角度来看，这是以后发展的必然趋势；其次，我们深有感触，电子票据大大节约了人们的工作时间，减少了往来于银行路上的奔波，提高了人们的工作效率；最后，在集合于各种高科技防伪技术的今天，电子发票无疑又给票据加上了一把保险钥匙，使得不法分子造假寸步难行，让金融市场向正向发展，为大家营造了一个安全的金融市场环境。我们期待不久的将来，票据市场及电子票据市场会更加严格，更加安全，更加稳定，更加繁荣，成为金融市场最为重要的一部分。