中心资产管理制度

中心资产管理制度

为进一步加强中心固定资产的管理，确保固定资产的安全和完整，提高固

定资产的使用效益，根据《行政、事业单位固定资产管理办法》的规定，结合本

中心实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准、分类

（一）固定资产的标准

1、一般设备单位价值在一元以上（含一元）、专用设备单位价值在一

元以上（含一元），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质

形态的资产。

2、单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物

资，也按固定资产管理。

（二）固定资产的分类

1、房屋和建筑物。是指产权属本单位的房屋、建筑物及附属设施。

2、专用设备。包括动力设备、专用机械设备、消防及安全设备、仪表和

电子设备、文体设备等。

3、一般设备。包括交通工具、通讯设备、办公设备、家具、空调、计算

机等。

4、图书。包括图书馆、阅览室的图书、资料和电子图书等。

5、其他固定资产。不属于以上各类但符合固定资产标准的其他固定资产。

三、固定资产采购

根据《镇级预算支出管理办法》第三部规定的政府采购管理办法执行。

四、固定资产管理及日常使用

1、中心固定资产管理实行“统一领导、归口管理、科室负责”的管理责

任制.以班子成员为主建立资产管理领导小组，对资产的购置、处置实施一决

策，同时，配备资产管理员一名，其中一名由报账员兼任。

2、资产管理员主要职责：

（1）负责固定资产购置申请的初审工作。

（2）负责固定资产的选型、申请工作，并按政府固定资产统一采购流程

执行。

（3）负责填制《固定资产入账单》，据以登记固定资产台账和固定资产标

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签。在登记时按物设卡，做到物卡相符、物移卡随，定期与镇财经中心、中心各

使用科室进行核对。

（4）负责中心固定资产管理系统的维护，办理固定资产的新增、调拨、

转移、变卖和清查盘点。

（5）负责固定资产报废、报损的技术鉴定和核实工作。

（6）负责工作调动（或岗位变动）、退休、辞职人员个人保管使用的固定

资产的回收或转移工作。

（7）每年一月/分对固定资产进行一次全面清查盘点，对清查过程中发现

的短缺或损失应查明原因，提出处理意见，并按相关规定程序报中心资产管理领

导小组处理

3、各科室职责：

（1）各科室分管领导、科室负责人、科室员工对登记于各科室及个人使

用的固定资产依次负责。

（2）中心固定资产原则上不外借，若需外佶，需经中心资产管理领导小组

同意，并到中心办公室办理备案登记。

五、固定资产的转移或报废

根据《行政、事业单位固定资产管理办法》的规定执行。

六、固定资产管理的责任追究

1、因管理不善、工作失职等造成固定资产损坏或遗失的，使用科室必须

提供书面情况说明和证明材料，对由个人原因造成损失的，应对过失人追究赔

偿责任。

2、各使用科室之间未按规定办理资产内部转移手续，造成的设备丢失、

损坏等损失，由各科室负责人承担责任。

3、未经批准擅自处置固定资产的，交由中心资产管理领导小蛆处理；触

犯刑法的，上报镇—处理。

七、本制度自一年一月一日起执行。

八、附件1：《—中心资产管理领导小组》

—中心

附件1：

中心资产管理领导小组

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组

长：—

副组长:

组

员：—

资产管理员：

万事达中心固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，

特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具

以及其他与管理、运营有关的设备、器具、家具、工具等。不属于管理、运营主

要设备的物品，单位价值在一元以上，并且使用期限超过一年的，也应作为固

定资产管理。

二、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由资产部、技术部对设施维护设备及相关技

术设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具

及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

三、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐

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行相应的帐务处理。

七、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申

请，填写“固定资产报废申

请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资

产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐

务处理。

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部1和

财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所

盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定

资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，

列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务

调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

资产管理制度

L总则

1.1为了加强公司资产管理，防止资产流失，提高资产的使用效益，根据

国家相关资产管理规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

1.2公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而且使用寿命超过一

个会计年度的有形资产，作为“固定资产”核算,为了简化账务处理，对于单项

价值较小的固定资产，公司在不影响会计信息质量的前提下可以参照低值易耗品

的处理方法进行管理核算。办公低值易耗品的认定标准一般为不超过一元。

1.3公司坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、

实物管理与价值管理相结合”的原则；坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”

的原则。

L4公司实行资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，在

固定资产投资预算、购络、验收、付款、使用、处路等管理环节中，应当做到

职责明确、相互制约、手续完备。

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资产的综合管理，固定资产原始卡片的填写和保管，建立固定资产台账同

财务部门定期核对。受理、审核固定资产的购辂、调拨、报废、转让或出让处珞

等相关事项及固定资产购珞的具

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体实施；对各部门固定资产管理情况进行指导、检查和评估，定期进行盘

点，并向总经理报告。

的价值核算，建立固定资产总分类账和明细账，对各类固定资产的购珞、

调拨、报废、转让或出让处貉等事项进行财务处理和财务核算，分类对固定资产

计提折旧，配合办公室进行定期盘点。

各部门应配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管

固定资产的安全、完整。资产管理员工作发生变动时必须完备交接手续，并报综

合管理办公室备案。

2.2公司应健全固定资产总账、明细表、固定资产卡片管理，加强财务核

算与实物管理。

2.3固定资产应按单位统一编码进行编号，订上号牌或贴上标签，做到“资

产定号、保管定人、管理定户”。

2.4资产使用部门应加强对因工作需要配备给个人使用的固定资产的管

理，严格覆行领用和交接手续，确保其安全完整。在发生人事变动时，应完成固

定资产交接手续，并经所在部门资产管理员、部门领导及办公室签字确认后，人

力资源部门方予办理相关手续。

3.固定资产的购珞

3.1固定资产购貉程序如下：

使用部门填写“固定资产购路申请单（附件1）”，经所在部门领

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导签署意见后按如下流程进行审批。综合管理办公室一财务部门一总经理

一董事长。

3.2固定资产购络审批权限如下：

预算内开支且单次支付金额在一万元以下的资产购貉，由总经理最终审

批。预算内开支且单次金额在一万元以上（含）的资产购貉，由董事长最终审

批，未编制预算的资产购络，由董事长最终审批.

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3.3完成上述审批程序后，综合管理办公室方可—采购并由财务部门在

“固定资产购谿单申请”批准的金额内按实收付费用。未按流程审批即刊行购辂

资产的，财务部门不予支付或报销款项。

3.4新购固定资产的验收、入库和出库：

综合办公室及时办理相关费用报销手续，协助财务部门完成计价入账手续。

4.固定资产的处珞

4.1固定资产公司内部调拨（部门之间）

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4.2固定资产对外转让（包括项目公司之间）：

4.3固定资产的报废：

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5.固定资产的清查

5.1为了增加监控机制，固定资产应定期进行清查。具体做法如下：

如有差错，要及时查实纠正。

5.2在清查中发现的账外资产，在办理验收手续后，有原始凭证的，要按

原始凭证金额入账；查不到原始凭证的，要评估入账；无偿调拨资产依据调拨

单入账。

5.3固定资产的损失和盘亏应由使用部门写出申请报告，说明损失及盘亏

原因，经办或证明人签字，主管领导签署意见，经综合管理办公室审核，报总

经理批准，原值一万元以上的需经董事长批准，并进行财务处理。

6.办公低值易耗品的日常管理

办公低值易耗品由综合办公室指定专人负责集中保管、计划分配。

6.1办公低值易耗品主要包括：

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书籍、杂志和报刊等。

6.2低值易耗品的采购

6・3低值易耗品的领用

部门或员工个人领用易耗品，需到综合办公室登记，方可领用。

7.办公设备维修、邮件投递等其它业务委托由综合办公室统一安排。

8.综合办公室对资产采购的固定供应商建立档案系统，并以节约成本之原

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则，选择、跟换供应商。

9.本规定由综合办公室负责解释和完善。

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资产管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资产管理工作，维护公司资产的安全和完整，防止资产

流失，切实提高资产管理水平和投资效益，根据国家有关法规规定，结合公司实

际情况，特制定本制度。

第二章资产管理的基本内容

第二条资产的定义和分类、资产的管理机构及职责、资产的预算管理、资

产的采购、验收、日常管理以及资产的保养、维修和报废、处置，检查报告和奖

惩制度。

第三章管理原则

第三条统一牵引、分层分级管理原则

公司对各部门的资产按照权责划分原则进行管理。公司资产管理部门为人

资行政部，各部门为行政人员。

第四条资产保全原则

资产管理部门对本部门使用的资产实施保全措施，保证资产的安全和完整。

对单位价值较高、易损坏、易丢失的资产应办理财产保险。

第五条资产管理责任到人原则

责任到人原则是指每项资产均应有保管人（一般指使用人）负责管理。

第四章资产定义及分类

第六条公司对资产的管理按两大类设置，一类是固定资产，另一类为低值

耐用品。

第七条固定资产是指出资购买、建造、自制或接收捐赠，在使用过程中保

持原来的物质形态、使用年限在一年以上、单位价值在一（含）元以上的各类

资产；单位价值在一元（含）以上，—元（不含）以下，使用期限在一年以上,

不能确定为固定资产的为低值耐用品。

1、固定资产包括

（1）房屋。指公司出资购买的用于办公及经营活动的各种房屋等。

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（2）建筑物及辅助设施。是指I韦I墙、上下管道、下水道、煤气管道、天然

气管道、暖气管道、专业气体管道等。

（3）机电设备：是指机械设备、供电设备、供暖/冷（汽）设备、炊事设

备、安全设备、电力及通讯设施、通用机械设备、电机、变压器、高、低压成套

设备，监控设备、

大型消防设备、保安设备等。

（4）电子设备。是指计算机系统设备、网络系统、计算机系统辅助设备、

办公用电子电器设备、通讯设备，包括台式电脑、笔记本电脑、服务器、路由器、

防火墙、交换机、集线器adsl调制解调器、扫描仪、打印机、传真机、复印机、

碎纸机、稳压电源、投影仪、考勤机、空调、电冰箱、洗衣机、电视机、摄录像

机、照相机、照拍设备、录音机、音响、功放、调音台、话筒、高音喇叭等。

（5）研发设备。是指豆浆机、研磨机、微波炉、烤箱等。

（6）运输设备。是指办公用车、后勤用车、其他运输工具，包括轿车、客

车、货车、自行车、三轮车、摩托车等。

（7）其他物品。是指办公家具、陈列品、图书及资料、文件柜、凳子、吧

台、老板桌椅、办公隔断、办公桌椅、会议桌椅、各连锁店标准件、纪念品、装

饰品、展品、臧品、办公室使用的工具书及名著书刊等。

2、低值耐用品包括

（1）办公专用。是指办公设施类、办公用品类、音响设备类及装饰类，包

括办公桌、职员椅、会议椅、文件柜、五节柜、更衣柜、电话机、小灵通、adsl

调制解调器、电风扇、饮水机、保险柜、白板、电暖气、计算器、订书器、凭证

装订机、验钞机、u盘、移动硬盘、音箱、耳机、耳麦、玻璃框、信条框、展架

等。

（2）中心厨房专用。是指仪器仪表类、实用工具类、小型机械及通讯用具

类、劳动保护用具类、门窗.，包括遮阳伞、小型灭火器等小型消防设备、卷帘门、

防盗门等。

第五章资产的管理机构及职责

第八条公司人资行政部

1、—制定资产管理制度及相关规章制度；

2、监管各部门资产购置、更新、改造等大型计划与预算的执行情况；

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3、各部门原值在一元（含）以上资产未到使用年限的报废审批；

4、根据各部门的实际需求，—协调资产的调整和购置；

5、—对各部门的资产管理执行情况进行评估；

6、编制申报公司资产预算方案；

7、不定期检查资产使用情况，督促检查各部门资产的保养和维护工作；

8、—资产的清查盘点工作，定期对各部门的资产信息进行核对；做到帐

实相符；根据资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告，对技术陈旧、损坏、闲置

的资产进行及时处理。

第九条各部门资产管理人员

1、负责资产管理工作，提出本部门年度资产需求计划及预算；

2、汇总上报本单位每月新增、新减资产情;兄；

3、一落实资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体管理

事项；

4、—落实资产验收工作；在资产供应商的选择过程中提供参考意见；

5、定期清查盘点建立本部门的电子资产台帐，定期与财务部门进行核对,

做到帐实相符；

6、对本部门的资产进行日常的保养和维护工作，做好维修使用记录；

7、及时反馈资产使用过程中出现的重大问题，提出维修、更新等申清，

同时负责办理审批手续。

第六章资产采购

第十条需要添加资产的部门应提交书面申请报告，资产使用部门积极配合

资产管理部根据实际情况进行调拨或采购。

第十一条采购资产时要根据货比三家、合理低价原则，按相关管理流程办

理,填写书面资产采购询价记录。

第十二条采购资产签订购货合同时，合同应注明名称、规格、数量、价格、

交货期、交货地点、售后服务、违约责任、技术条件等详细条款。

第七章资产的验收和增加

第十三条资产购建完成后，资产管理部门和使用部门会同专业技术人员按

照专业标准和合同条款进行现场测试验收。

第十四条资产验收合格后，由奥产管理部以及使用部门办理验收，接收手

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续，填写书面资产验收说明书；资产需办理出入库管理的，应及时填写出入库单,

办理出入库手续。

第十五条资产验收合格后，资产管理部门依据资产规定编制资产编码，并

交使用部门；使用部门按照相关规定在一个工作日内完成资产标签的粘贴；资

产标签质地选用蓝色扣取纸制作，标签内容应包活资产名称及资产编码；

第十六条行政部门负责将资产信息录入资产管理软件，财务部门负责审核

行政部门录入的资产信息。

第十七条资产管理部门或资产管理人凭《费产申购说明书》、《资产验收证

明》、合同（订单）、,经公司相关领导签字后到财务部门办理付款手续，需

要预付款的可以凭《资产申购说明书》、合同（订单）办理预付款手续。

第十八条在接收捐赠、调拨、划转的资产时，应及时填写《资产调拨说明》

并进行审批，审批通过后进行资产的调拨与划转；遇有移交资产资料不详时，接

收单位应及时与之联系，取得详细资料。

第九章资产的日常管理

第十九条资产管理部门或资产管理人应认真做好资产的日常管理工作，建

立、健全各项规章制度，落实管理责任。

第二十条资产管理部门、资产管理人及财务部门不定期对资产状况进行清

查核实，应做到账、实相符，确保资产的安全和完整。

第二十一条不论以何种形式取得资产，都要以准确的价值及时入账。

对精密、贵重及易发生安全事故的资产设备，要制定具体操作规程，指定

专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

第二十二条各部门资产管理人应对本部门使用的资产进行经常性养护，严

格按规定进行保养、维修。

第二十三条资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出

单位经资产管理人提出申请，资产管理部门审核、备案，财务管理部核定费用，

相关领导审批。收回出租、出借的资产时，原借出单位资产管理人应认真查验。

出租、出借资产取得的收入，应及时、足额上缴各单位财务部门。

第二十四条各集团应建立资产清查制度。每年进行一次全面清查盘点，并

根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、物相符。对盘盈、盘亏的资产

及时查明原因，分清责任，按规定做出处理.按年度出具《资产盘点报告》上报

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公司。

第十章资产的保养和维修

第二十五条各部门应重视资产维修工作。对大型、精密、贵重仪器设备应

定期检测、校验，确保精度和性能完好；资产管理部门负责对所有资产定期检查、

鉴定，并―维修，确保资产使用安全。

第二十六条设备操作人员应对设备进行日常和定期保养，使设备经常保持

整齐、清洁和安全；设备操作人员必须严格遵守操作、使用和维护规程，禁止违

规操作，带病运行。

第二十七条资产维修由资产管理人或资产使用部门填写《资产报修/报废申

请单》进行审批，审批后由资产管理人或资产管理部门负责—维修，维修完毕

填写《资产验收单》；凭《资产报修/报废申请单》、《资产验收单》、_到财务部

门进行结算。

第十一章资产报废

第二十八条凡符合下列条件之一的资产，可以申请报废：

1、使用期满。资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行

修复和继续使用的；

2、灾祸毁损。因火灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成

资产毁损的；

3、由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，

未达到预定使用年限而中途报废的；

4、不需要的闲置资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备

进行出售和有偿转让的；

5、除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的资产。

第二十九条资产报废由使用部门经资产管理人提出申请并附书面《资力报

废申请说明书》，报资产管理部门进行相关领导批准报废后由资产管理部门

办理相关报废手续。

第三十条资产报废后处理

报废资产清理原则。根据业务属性，办公类资产由行政及公共事务部确定,

生产加工类由运营部或中心厨房确定，行政、财务部门参加鉴定。报废资产由资

产管理部门负责处理"

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对部分或全部仍有使用价值的，由资产管理部门在资产管理软件上备注说

明。并将报废资产的相关手续提交财务部门进行账务处理。

第十二章资产调拨

第三十一条资产管理部门为提高资产的使用效益，应定期对积压、闲置的

资产及时调剂处置，合理配置使用。

第三十二条资产管理人或资产管理部门根据实际工作需要和内部资产使用

情况，对需调拨的资产提出调拨意见，附书面《资产调拨说明》。

第三十三条调出部门资产管理人凭《资产调拨说明》提供调拨设备以及相

关资料并调整相关实物电子台账。

第三十四条调入部门资产管理人凭《资产调拨说明》查验调拨设备以及相

关资料，调整相关实物电子台账。

第三十五条财务部门根据《资产调拨说明》、销一等相关调拨手续进行账

务处理。

第三十六条部门调整时，由资产管理部门会同相关部门进行资产清查，办

理资产信息的变更。

第三十七条人员调岗或离职，必须由资产管理人或资产管理部门出具调离

人员所保管的资产清单，并对其进行数量、性能、外观等方面的检查，确认完好

并办理资产交接手续后，资产管理部门才能在《员工离职（调动）资产交接单》

上签字，否则，人力资源部门不予办理调岗或离职手续，不得发放相关薪资。

第十三章资产管理软件的应用

第三十八条公司使用—资产管理软件。

第三十九条资产的增加、更改、调拨、报废、处置，根据相关凭单，分别

登入有关帐套，保证帐套里资产信息的完整和准确。软件中资产卡片信息的修订

由行政部门负责，财务部门负责审核C

第四十条资产管理部门应定期、不定期检查资产管理软件使用情况，并进

行资产核对。

第十四章资产的报告制度

第四十一条各部门资产使用状况发生调整后及时变更，并定期盘点反映资

产管理状况。

1、资产增减情况定期报告

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每月—日前"各部门资产管理人负责统计本单位资产增减情况，填写《月

度新增资产统计表》（附表6）、《月度减少资产统计表》，由资产管理部门负责汇

总并分析资产管理中存在的问题及改进措施，每月—日前随月度行政工作报告

一并上报。

2、资产年度盘点

每年一月份由烫产管理部门负责—本公司的资产盘点工作。盘点工作要

求：

（1）盘点前准备事项：人员编组、资产管理部门与财务部门事先核对账目、

资产盘点统计表等表单、待盘资产的整理等。

（2）成立盘点小组，下发文件，明确盘点的、分工、方式、标准、过

程要求、完成时间等。

（3）盘点。资产盘点按照相关要求进行具体实施。

（4）形成盘点报告，内容包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说

明。对盘点中发现的盘盈、盘亏资产，由资产管理部门、财务部门出具意见，报

相关领导批准后，办理相关手续。对不能维修或已无使用价值的资产，按报废资

产审批流程进行报废处理。

第十五章资产管理的责任与奖惩

第四十二条建立和完善资产损失赔偿制度。对造成资产损坏、丢失的直接

责任人，追究其相关责任，上级领导付连带责任。

第四十三条使用资产的任何单位和个人，都有管好、用好资产的义务和责

任。

第四十四条在资产管理工作中发现有下列行为之一的，追究其责任人和上

级领导的责任并处以—元的经济处罚：

1、未按本管理制度履行职责,资产管理不善.致使资产严重损坏、丢失

的；

2、在本部门资产管理工作中，未按本管理规定办事，滥用职权，造成严

重后果的；

3、不及时进行帐套登记，不按规定填写各种单据，隐瞒真实情况的；

4、擅自转让、处置资产或用于经营投资的；

5、弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的，

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6、对用于经营投资的资产，不认真进行监督管理，不收缴资产收益的。

第四十五条对取得以下成绩之一的单位和个人，将给予表彰和奖励—元：

1、积极开展资产管理工作，建立健全各项规章制度，认真完成各项工作

任务，成绩显著的；

2、在资产管理中有创新，运用和推广现代技术并取得显著效果的；

第四十六条造成资产的人为损坏或因管理不善而丢失的，相关责任人在按

丢失资产净值赔偿的基础上，按以下损失比例进行处罚：

1、损坏及丢失资产净值在一万元以内（含一万元）的，视具体情况对

相关责任人

处以一元罚款；

2、损坏及丢失资产净值在一万元以上，一万元以下的（含一万元）的,

视具体情况对相关责任人处以一元罚款，并对进行通报批评；

3、损坏及丢失资产净值在一万元以上，一万元以下（含一万元）的，

视具体情况对相关责任人处以一元罚款，并进行记过处分，调离原岗位；

4、损坏及丢失资产净值在一万元以上的，视具体情况对相关责任人处以

—元罚款，并责令停职检查；

第四十七条有下列行为之一的，对直接责任人和主要负责人依法给予行政

处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1、不按照规定权限、程序办理审批事项，造成严重后果的；

2、利用职务便利索取、收受情节恶劣的；

3、不依法履行监督管理职责，造成严重后果的。

第十六章附则

第四十八条本制度由公司行政部负责解释和修订、实施。

第四十九条各部门在不违反本制度的前提下，可依据本制度结合T作实施

制定实施细则，实施细则报公司备案。

第五十条本制度自下发之日起实施。附件。

1、《资产管理表珞操作流程》

2、《资产申购审批单》

3、《资产采购询价单》

4、《资产验收单》

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5、《资产调拨清单》

6、《月度新增资产统计表》

7、《月度减少资产统计表》

8、《资产报修/报废申请单》

9、《资产编码表》

人资行政处

一年一月十一日

资产管理制度

第一节总则

第一条为规范本单位资产管理.，维护资产的安全和完整，提高资产使用效

益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范（试

行）》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用

的管理体制；坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理

与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。

第三条单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用

部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理

岗位责任制度。

第四条单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。

第五条资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；避免资产流

失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；防止固定资产业务中各种差错和舞

弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。

第六条本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通

过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。

第七条本制度适用于本单位。

第二节—与职责分工

第八条主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管

理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位

资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管1理。本单位是本

单位国有资产的占有使用者，负责具体管理木单位占有使用的国有资产。

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第九条

决策机构与职责：组长/副组长

（一）对资产管理办法及相关制度进行审批。

（二）负责对单位资产重大工作事项进行决策。

（三）负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。

第十条主要负责部门与职责：资产使用部门

（一）岗位：各部门负责人

1、—编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理

岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请；

2、一做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行；

3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，

督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失；

4、配合资产管理人员的工作，定期审核《资产使用明细表》后提交。

（二）岗位：各部门资产管理员

1、对本部门在用的资产进行登记，填写《资产使用明细表》，每月将表单

提交部门负责人审核后，交由本处室资产管理岗汇总；

2、办理配置、使用、维修、调拨、处置等申请手续；

3、负责保管资产，并参与资产的清查、盘点工作。第十一条

归口管理部门及职责：资产管理处室、财务室

（一）资产管理处室

1、岗位：资产管理岗

（1）制定资产管理办法及相关制度，并监督检查制度的执行；

（2）负责单位资产的管理，做好资产的分类，统一编号，出入库资产登记,

建立资产登记账等T.作：

（3）汇总各部门提交的《资产使用明细表》并每季度向局长汇报资产2

使用情况；

（4）负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高

利用率，并定期进行设备的清点；

（5）审核办理资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作；

（6）对单位的资产管理进行指导和监督；

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（7）对出入库资产进行登记；

（8）每年与财务室人员进行资产盘点，并做好相应记录。

2、岗位：仓库资产管理员

（1）资产入库：入库前确定供应商厂商，货物名称和货物品质，清点数量,

签字确认送货清单，退回不合格货物，记录资产入库清单；

（2）资产出库：记录出库清单，凡领用资产必须经由局长签字确认后方

可领用；

（3）资产保管要进行分类、定点存放，并定期检查，对易燃—物品应放

在危险品指定存放区；

（4）每周对仓库消防设备、门窗等设备进行安全大检查，发现隐患及时

上报局长解决。

（二）财务室

1、岗位：财务室负责人

（1）参与单位资产的—管理和监督；

（2）指导本部门工作人员做好资产付款、账务处理工作。

2、岗位：会计

（1）登记资产的总分类账和明细分类账；

（2）对固定资产、低值易耗品等资产进行会计核算；

（3）会同本处室资产管理岗人员每年一月、—月，对资产进行盘点，做

到账实相符，确保账、物一致。

3、岗位：出纳

根据审批通过采购审批单、验收入库单、采购—等办理付款手续。

第三节固定资产购置与领用

第十二条

固定资产购置

（一）固定资产在购置前先与资产管理岗确认有无，如果申领物品库存不

足，则由固定资产使用部门提交《固定资产请购单》，请购单上应详细填写拟固

定资产的名称、规格、型号、性能、预算金额以及购置原因等。具体规定参照采

购管理制度执行。

（二）编制预算外，因特殊需要请购的固定资产，应详细说明购置原因及

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添购效益。

（三）资产到货后，由使用部门和资产管理岗人员依据采购申请与采购合

同，对所购买的资产的规格、型号、质量、数量进行联合验收，并在验收结束

后出具验收报告，资产管理员填写三联《资产入库单》分别由本处室、使用部

门及财务室留存，同时更新固定资产明细账。

（四）仓库管理员将购置物入库。

（五）财务室会计付款需依据供货商—及验收报告，并在财务核算系统

中记录固定资产，填制固定资产卡片。

第十三条

固定资产的领用

（一）资产管理岗人员应建立固定资产明细账，坚决杜绝账外资产，对于

暂时无法入账的固定资产，应登记造册，建立专项档案、统计台账及统计报表U

（二）资产使用部门领用资产需根据实际需求，由使用人填写固定资产领

用单，经部门负责人核准由分管领导及局长审批后，到资产管理岗人员处领取,,

（三）资产出库前，仓库管理员必须严格检查领用物品是否完好，经确认

无误后交付物品，按规定填写《出库登记簿》。领取物品后，领用人签字。

第四节产权登记、界定

第十四条行政事业单位资产产权登记，是财政部门代表国家对行政事业资

产进行登记，依法确认国家对国有资产的所有权和行政事业单位占有、使用国有

资产的法律行为。

第十五条本单位占有、使用国有资产，必须办理产权登记，并报市财玫局

核准。

第五节固定资产使用与保管

第十六条本处室及各部门须落实资产使用保管责任,应当坚持谁使用、谁

保管、谁负责的原则。

第十七条各部门资产管理员发现资产需要进行维修保养时，应及时报请本

部门负责人。

第十八条单位所有资产，未经批准不得对外出租、出借。特殊情况确需出

租、出借的，须报财政局审核批准。

第十九条木单位资产出租出借所获得的收入，须统一交财务空出纳处,不

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得擅自挪作他用，财务室出纳须按规定及时上缴财政。

第六节固定资产内部调拨

第二十条资产内部转移调拨，由资产调入部门填写《固定资产内部调拨单》,

调拨单应明确资产名称、编号、调拨时间等内容，调入部门负责人签字确认。调

出部门负责人对调拨单中所列资产内容是否正确进行审核，审核通过后签字提交

本处室资产管理岗审核，本处室负责人对固定资产调拨的合理性、必要性进行审

批。

第二十一条资产调拨双方办理资产移交，资产调入和调出部门在资5产调

拨单上签字确认。资产管理岗人员对资产内部调拨过程进行监交，并在调拨单上

签字确认。调拨完成后，资产管理岗人员凭资产调拨双方签字确认的调拨单及时

登记固定资产台账，财务室会计变更固定资产卡片。

第七节固定资产清查盘点

第二十二条财务室、资产管理岗组成盘点小组每年至少两次对单位固定资

产进行全面的盘点，编制盘点报告；固定资产盘点人员根据盘点结果编制固定资

产盘点表、低值易耗品盘点表。

第二十三条盘点小组人员将盘点结果与账簿、台账记录进行逐一核对，出

现账实不符的情况，核实盘亏、盘盈资产原因，核实后按照规定提出处理建议。

第二十四条如因资产使用人员保管、使用不善，造成资产丢失、损坏的，

应由资产使用人员负赔偿责任。

第二十五条本处室负责人对资产盘点清查报告及盘亏、盘盈资产数据的真

实性、准确性进行审核。本单位分管领导对资产盘点清查报告内容是否全面，盘

亏、盘盈资产处理建议是否合理、是否符合相关规定进行审核。局长审阅资产盘

点清查报告，经党委会研究，综合考虑各方面因素对盘亏、盘盈资产的处理建议

做出最终审批决定。

第二十六条出现盘亏、盘盈资产时，由财务室会计按照审批结果进行相应

的账务处理。经审批确定负赔偿责任的，由单位纪检人员督促相关责任人赔偿。

第八节固定资产处置

第二十七条符合以下条件之一的固定资产，可根据相关上级部门要求申请

报废：

（一）已经达到规定的使用年限，无法继续使用的。

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（二）虽未超过使用年限，但继续使用无法满足质量要求或发生危险的。

（三）维修费用过大，不如报废后更新经济的，或者损坏严重无法修复的。

（四）国家和有关部门规定淘汰的。

第二十八条固定资产报废申请应由资产使用部门对拟报废资产进行清点和

检查后提出，经部门负责人同意后向资产管理员提交《固定资产处置申报表》。

资产管理员鉴定后，经报局长、党委会和相关上级部门审批通过，对固定资产进

行处理，记录台账，并将处理结果书面通知财务室。财务室依据处理结果进行账

务处理。

第二十九条固定资产因人为或其他非正常原因而损坏，无法正常使用，需

要进行报废处置时，由资产使用部门负责人填写报废申请书，内容包括报废资产

名称、型号、报废原因、相关责任人等。资产管理员会同财务室相关人员对申请

报废资产的原价、已使用年限、预计使用年限、资产的现状、报废原因进行核实,

并根据相关规定提出处置及责任认定建议。局长及党委会审批通过后，由财务室

准备相关资料报相关上级部门进行审批。相关上级部门审批通过后，由单位资产

管理员按照审批意见市固定资产进行处置。如需个人承担理赔责任的，由单位纪

检人员督促责任人进行理赔。财务室根据相关票据、文件进行账务处理，资产管

理员凭相关文件、票据销记固定资产台账。

第九节资产收益管理

第三十条行政事业单位资产收益包括对外投资取得的投资收益、资产出租

出借取得的收入、资产出售收入、资产报废报损残值变价收入等。

第三十一条本单位资产收益上缴市财政国库，执行“票款分离”制7度和

“收支两条线”管理规定。

第十节固定资产监督管理

第三十二条行政事'巾单位资产是国有资产的重要组成部分。各级管理部门、

资产使用单位及使用人都有管好用好资产的义务和责任，依法维护其安全、完整。

各部门资产管理员对部门资产使用情况进行监督，并每月将《资产使用明细表》

报资产管理岗汇总。

第三十三条资产管理岗汇总使用情况，进行分析并提出改进计划，交分管

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