做账实操-家政行业账务处理分录案例

会计实操文库1/1做账实操-家政行业账务处理分录案例收入相关现金收取家政服务款：某家政公司为客户提供日常清洁服务，收费300元，现金收款。会计分录：借：库存现金300贷：主营业务收入-清洁服务300通过平台收款并扣除手续费：公司为客户提供家政服务，合同金额为10,000元，客户通过家政服务平台支付，平台收取10%的手续费。会计分录：借：其他货币资金-家政平台9,000销售费用-平台手续费1,000贷：主营业务收入-家政服务收入10,000预收长期服务合同款项：与客户签订了为期一年的家庭护理服务合同，总金额为36,000元，客户预先支付了半年的费用18,000元。会计分录：收到款项时：借：银行存款18,000贷：预收账款-客户18,000每月确认收入时：借：预收账款-客户3,000贷：主营业务收入-家庭护理服务3,000赊销家政服务：月末汇总赊销服务账单，为客户提供的家政服务金额为5,000元，尚未收款。会计分录：借：应收账款-客户5,000贷：主营业务收入-家政服务收入5,000应交税费-应交增值税（销项税额）（若为一般纳税人）成本相关计提正式员工工资：本月应付家政服务员工资共计50,000元，其中清洁员工资30,000元，月嫂工资15,000元，家庭护理员工资5,000元。会计分录：借：主营业务成本-人工成本（清洁员工）30,000主营业务成本-人工成本（月嫂）15,000主营业务成本-人工成本（家庭护理员）5,000贷：应付职工薪酬-工资50,000支付临时钟点工劳务费：为应对业务高峰，临时聘请家政人员，支付临时工工资8,000元，现金支付。会计分录：借：主营业务成本-临时人工8,000贷：库存现金8,000采购清洁用品：购入清洁用品一批，金额为2,000元，增值税税率为13%，通过银行转账支付，已验收入库。会计分录：借：库存商品-清洁用品2,000应交税费-应交增值税（进项税额）260贷：银行存款2,260领用清洁耗材：本月清洁服务领用清洁用品1,200元。会计分录：借：主营业务成本-清洁用品1,200贷：库存商品-清洁用品1,200费用相关支付广告宣传费：公司为推广业务，在当地报纸刊登广告，花费3,000元，通过银行转账支付。会计分录：借：销售费用-广告宣传费3,000贷：银行存款3,000支付办公场地租金：每月办公场地租金为5,000元，通过银行转账支付。会计分录：借：管理费用-租金5,000贷：银行存款5,000报销员工交通费：家政服务人员因工作需要产生交通费用1,000元，以现金报销。会计分录：借：主营业务成本-交通费用1,000贷：库存现金1,000资产购置与折旧购入清洁设备：购入清洁设备（吸尘器、蒸汽拖把），价款5,000元，增值税税率13%，款项通过银行转账支付。会计分录：借：固定资产-清洁设备5,000应交税费-应交增值税（进项税额）650贷：银行存款5,650计提固定资产折旧：购置清洁设备、工具等，花费30万元，预计使用年限5年，无残值，本月计提折旧。会计分录：每月折旧额=300,000÷5÷12=5,000（元）借：主营业务成本-清洁设备折旧5,000贷：累计折旧5,000其他业务收取加盟商品牌加盟费：收取加盟商品牌加盟费100,000元，款项存入银行。会计分录：借：银行存款100,000贷：其他业务收入-加盟费100,000应交税费-应交增值税（销项税额）（若适用）支付总部品牌使用费：支付总部品牌使用费50,000元，取