2026年理财规划师之二级理财规划师综合练习带答案详解（完整版）

2026年理财规划师之二级理财规划师综合练习带答案详解（完整版）1.企业的财务报表不包括()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.盈亏平衡表【答案】：D2.理财规划师在实践工作中总结出确定一个人保险金额的“72原则”其具体含义是()。

A.保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑72年

B.保险提供的保障应该至少足够再没有工作的情况下支撑6年

C.保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑72年

D.保险提供的保障应该至多足够再没有工作的情况下支撑6年【答案】：B3.如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出售该债券的价格为（）元。

A.1135.9

B.1134.20

C.1104.13

D.1066.09【答案】：D4.按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。

A.合同信托、遗嘱信托

B.个人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托【答案】：A5.某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为()。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%【答案】：B6.通过()不能达到财产传承的目的。

A.继承人协议

B.遗嘱

C.遗嘱信托

D.遗嘱公证【答案】：A7.按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。

A.当地房屋均价

B.租金价格

C.当地居民平均收入

D.月供金额【答案】：B8.刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。

A.15445

B.29625

C.9625

D.9265【答案】：A9.关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。

A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税

B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得

C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税

D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税【答案】：C10.涛涛今年15岁，在亲戚家做客时接受了叔叔赠送的价值2000元的游戏机一部。涛涛的这种民事行为()。

A.无效，涛涛未满18岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力

D.有效，属于纯获利行为【答案】：D11.从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.O

B.800

C.1600

D.2000【答案】：B12.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。

A.958.16

B.758.0

C.1200

D.354.32【答案】：A13.住房消费的法律风险主要是（）。

A.合同风险

B.道德风险

C.市场风险

D.违约风险【答案】：A14.小李参加工作不久，目前只有约15万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约50万元的小户型房产，这体现购房规划中()的原则。

A.不必盲目求大

B.无需一次到位

C.量力而行

D.综合考虑【答案】：C15.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价÷总资产

B.市净率=每股市价÷每股收益

C.市净率=每股市价÷总资产

D.市净率=每股市价÷每股净资产【答案】：D16.下列关于资金时间价值的说法，不正确的是()。

A.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与到社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值

B.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

C.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值

D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比【答案】：B17.行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业

B.增长型行业、周期型行业、防守型行业

C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业

D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】：B18.某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，（）不是其一般风险因素。

A.信用风险

B.操作风险

C.标的物风险

D.流动性风险【答案】：C19.根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。

A.有限责任

B.无限责任

C.无限连带责任

D.连带责任【答案】：C20.某债券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率为6%，则该债券的久期为()年。

A.1.95

B.2.95

C.3.95

D.4.95【答案】：A21.下列说法正确的是()。

A.β系数大于零且小于1

B.β系数是资本市场线的斜率

C.β系数是衡量资产非系统风险的标准

D.β系数是利用回归风险模型推导出来的【答案】：D22.在()计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。

A.现值

B.历史成本

C.重置成本

D.可变现净值【答案】：D23.客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上

B.成长型资产：70%～80%；定息资产：20%～30%

C.成长型资产：50%～70%；定息资产：30%～50%

D.成长型资产：30%～50%；定息资产：50%～70%【答案】：C24.以下属于客户非财务信息的是

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资、薪金【答案】：C25.对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

A.内幕信息

B.收入信息

C.基本信息

D.社会背景信息【答案】：C26.我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。

A.属地原则

B.属人原则

C.属地兼属人的原则

D.属地或属人原则【答案】：C27.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在()中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。

A.责任保险

B.运输工具保险

C.工程保险

D.海上保险【答案】：D28.下列()情况并不直接导致婚姻无效。

A.重婚的

B.有禁止结婚的亲属关系的

C.未达到法定婚龄的

D.未举办婚礼的【答案】：D29.下列不属于医疗费用保险的是()。

A.家庭健康护理费用保险

B.外科手术费用保险

C.住院费用保险

D.重大疾病保险【答案】：D30.执行理财方案时，理财规划师应注意()

A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来

B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权

C.妥善保管理财计划的执行记录

D.理财方案的制订和执行最好一成不变【答案】：C31.()不能够引起短期总需求曲线向右移动。

A.自然和人为的灾祸

B.政府购买的增加

C.货币供给量的增加

D.政府税收的增加【答案】：D32.强调了在职业选择过程中个人观念重要性的职业规划理论是()。

A.Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理论

B.Super理论

C.职业象征论

D.社会认识职业理论【答案】：B33.公司成立日期为()。

A.申请设立登记的日期

B.营业执照签发日期

C.订立公司章程日期

D.全部出资日期【答案】：B34.高校比较集中的区域，房价一般相对来说易涨难跌，这是（）对房地产价格的影响。

A.人口因素

B.社会因素

C.行政因素

D.心理因素【答案】：D35.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。

A.0.03%

B.0.04%

C.0.05%

D.0.01%【答案】：C36.某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。

A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值

B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产

C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止

D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】：D37.财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。

A.增加政府购买支出

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率【答案】：B38.()是基础性金融产品中风险最高的。

A.股票

B.基金

C.债券

D.黄金【答案】：A39.下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。

A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取

C.可以办理部分支取

D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取【答案】：C40.武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一家有限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中()错误。

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效

D.股份不可以直接分割【答案】：D41.以下属于我国特殊货币政策工具的是()。

A.再贴现政策

B.利率政策

C.调整法定存款准备金率

D.公开市场业务【答案】：B42.保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（）。

A.风险回避

B.损失控制

C.风险自留

D.风险分散【答案】：D43.甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了()万元。

A.20

B.10

C.30

D.0【答案】：A44.优先股的种类很多，主要的分类有以下几种，除了()。

A.累积优先股和非累积优先股

B.参与优先股与非参与优先股

C.可转换优先股与不可转换优先股

D.可赎回优先股与不可赎回优先股【答案】：D45.为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。

A.算术平均数

B.中位数

C.众数

D.算数平均数、中位数、众数均可【答案】：B46.在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

A.资本项目

B.金融项目

C.贸易项目

D.经常项目【答案】：B47.不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

C.从中国境外取得的所得

D.劳务报酬所得【答案】：C48.信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的是()。

A.享有信托受益权

B.放弃信托受益权

C.转让信托受益权

D.解任受托人权【答案】：D49.目前，我国人民币实施的汇率制度是()。

A.固定汇率制

B.弹性汇率制

C.有管理浮动汇率制

D.盯住汇率制【答案】：C50.常用家庭现金储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投机动机储备

D.家族支援现金储备【答案】：C51.国家助学贷款的贷款额度一般为()。

A.基本学习、生活费用

B.基本学习、生活费用减去奖学金

C.每人每学年最高不超过6000元

D.2000元至20000元之间【答案】：C52.个人汽车消费贷款的年限是3～5年，汽车消费贷款的首付款不得低于所购车辆价格的()。

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%【答案】：A53.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。

A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有

B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有

C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有

D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有【答案】：C54.下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。

A.转让有价证券所得

B.转让土地使用所得

C.转让机器设备、车船所得

D.股票转让所得【答案】：D55.不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。

A.国债

B.股票

C.公司债券

D.企业债券【答案】：A56.孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息收入。那么他这笔投资所得应纳()元所得税。

A.0

B.1000

C.1500

D.2000【答案】：A57.2005年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养老保险制度相比，不同.的是()。

A.城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险

B.个人要按照缴费工资的80缴纳基本养老保险费

C.灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险

D.一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费【答案】：A58.为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。

A.降低销售净利率

B.降低总资产周转率

C.提高销售净利率

D.提高权益乘数【答案】：C59.中央银行的职能被概括为银行的银行、政府的银行和()。

A.人民的银行

B.发行的银行

C.政策的银行

D.调控的银行【答案】：B60.下列关于监护的说法，错误的是()。

A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更

B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人

C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护

D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产【答案】：A61.某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。

A.驾车出游

B.未系好安全带

C.发生车祸

D.造成损失【答案】：B62.某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。

A.14%

B.16.3%

C.4.3%

D.4.66%【答案】：C63.理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算

B.认为遗产就是客户的净资产总额

C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况

D.遗产价值要根据其支付价值来计算【答案】：B64.客户希望了解期货的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同时买进和卖出两张不同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括()。

A.跨期套利

B.跨市套利

C.跨国套利

D.跨商品套利【答案】：C65.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的()。

A.回报

B.超额回报

C.收益

D.平均回报【答案】：B66.通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值()，贷款人实质贷款()。

A.上升；增加

B.上升；减少

C.下降；增加

D.下降；减少【答案】：D67.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的卢系数为1.5，则该只股票的期望收益率为()。

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%【答案】：C68.根据《婚姻法》规定，下列选项中可以结婚的是()。

A.直系血亲之间

B.三代以内的旁系血亲之间

C.患有医学上认为不应当结婚的疾病

D.姻亲之间【答案】：D69.()不是客户的权利。

A.依据合同获得理财服务

B.要求理财规划师所在机构提供书面理财计划

C.要求理财规划师跟踪和指导理财计划的实施

D.要求理财规划师随时随地为自己服务【答案】：D70.当价格总水平下降时，货币的购买力水平()。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不定【答案】：A71.下列()不是夫妻财产分配规划的工具。

A.信托

B.夫妻财产约定公证

C.法院的判决

D.夫妻财产协议【答案】：C72.关于债券的内部到期收益率的计算，以下说法不正确的是()。

A.附息债券到期收益率同时考虑了资本损益和再投资收益

B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格

C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率

D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更简单【答案】：C73.关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是()。

A.职业规划是退休养老规划的前提

B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素

C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱

D.将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段【答案】：C74.张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利。2006年张某将这项专利转让给某公司，获特许使用费15万元，则其就这笔特许权使用费需要交纳个人所得税()。

A.14500元

B.16800元

C.24000元

D.26000元【答案】：C75.根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴

B.独生子女补贴

C.单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D.托儿补助费【答案】：C76.某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权【答案】：C77.选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长型行业

B.周期型行业

C.防守型行业

D.发展型行业【答案】：A78.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征是()。

A.保费支付灵活

B.保单面额可适时调整

C.使用当期利率

D.保单的储蓄功能和保障功能不分离【答案】：D79.宏观经济调节的首要任务是()

A.促进经济增长

B.促进经济社会可持续发展

C.保持总供给与总需求的基本平衡

D.全面建设小康社会【答案】：C80.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()退休基金。

A.720000元

B.717405.50元

C.717421.68元

D.727421.68元【答案】：C81.作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是()。

A.职业定位

B.退休计划

C.职业成长

D.资产投资【答案】：D82.职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。

A.个人

B.选择

C.比较

D.匹配【答案】：C83.对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。

A.技术风

B.代理风险

C.交易风险

D.交割风险【答案】：A84.经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.30个月；朱格拉【答案】：B85.自然失业率是指()。

A.经济社会正常情况下的失业率

B.经济社会短期下的失业率

C.只有摩擦性失业下的失业率

D.只有结构性失业下的失业率【答案】：A86.如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：C87.冯先生及其父亲去世后，冯女士可继承（）万元的遗产。

A.0

B.1

C.2

D.3【答案】：B88.国内生产总值(GDP)=C+I+G+(X-M)，公式中的，包括()。

A.固定资产投资和存货投资

B.国家投资和地方投资

C.实物投资和现金投资

D.企业投资和政府投资【答案】：A89.()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。

A.工资、奖金

B.知识产权的收益

C.复员、转业军人所得的复员费、转业费

D.生产、经营的收益【答案】：C90.补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】：C91.作为理财规划师，你认为()方式可以完全打消当事人关于财产分配方面的顾虑。

A.信托

B.夫妻财产协议

C.夫妻财产协议公证

D.法院的判决【答案】：A92.公证机构的办事原则不包括()。

A.真实性原则

B.法定与自愿相结合的原则

C.回避原则

D.合理性原则【答案】：D93.住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院

B.B地人民法院

C.C地人民法院

D.由丙丁二人协商确定管辖法院【答案】：B94.一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定【答案】：B95.一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。

A.高通货膨胀下的GDP增长

B.宏观调控下的GDP减速增长

C.持续、稳定、高速的GDP增长

D.GDP转折性地由负增长变为正增长【答案】：A96.不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。

A.比例税

B.固定税

C.累进税

D.累退税【答案】：A97.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32【答案】：A98.下列关于零增长模型的说法，不正确的是()。

A.零增长模型在决定一般普通股价值方面受到相当的限制，其假定对某一种股票永远支付固定的股利是不合理的

B.零增长模型决定特定收益型普通股票的价值，仍然有用

C.在决定优先股的内在价值时，零增长模型相当有用，大多数优先股支付的股利是固定的

D.零增长模型在任何股票的定价中都有用【答案】：D99.下列不属于荣氏模型对人的心理划分类型的是()。

A.外在感应型

B.内在感应型

C.感官型

D.直觉型【答案】：C100.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717415.6

D.727421.68【答案】：C101.虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算。下列不属于在调整的时候应遵循的原则的是()。

A.去除退休后仍需要支付的负担

B.减去因工作而必须额外支出的费用

C.去除退休前可支付完毕的负担

D.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用【答案】：A102.小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%，35%的可能性收益率在5%，30%的可能性收益率在-20%，那么明年这只股票的预期收益率是()。

A.0

B.1%

C.3%

D.5%【答案】：B103.股份有限公司的注册资本最低额应为()。

A.1000万元

B.500万元

C.50万元

D.30万元【答案】：B104.QDII的投资风险不包括()。

A.市场风险

B.流动性风险

C.投机风险

D.汇率风险【答案】：C105.下列不属于免征个人所得税的所得是()。

A.保险赔款

B.抚恤金

C.救济金

D.年终奖金【答案】：D106.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。

A.汇票

B.本票

C.资产支持商业票据

D.支票【答案】：A107.任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列不属于这一客观因素的是()。

A.性别差异

B.人口结构

C.经济运行周期

D.利率及通货膨胀的短期变动【答案】：D108.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是()。

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得【答案】：C109.已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇-5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%【答案】：A110.某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。

A.7%

B.11.54%

C.8%

D.10.26%【答案】：B111.王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。

A.20000

B.19005

C.19858

D.18025【答案】：D112.可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是()。

A.实物式国债

B.凭证式国债

C.记账式国债

D.国标式国债【答案】：B113.对企事业单位的承包、承租经营所得，以()收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。

A.每一月

B.每半年

C.每一年

D.每一季度【答案】：C114.企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。

A.不包含个人独资企业和合伙企业

B.包含个人独资企业

C.包含合伙企业

D.包含个人独资企业和合伙企业【答案】：A115.某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括()。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划【答案】：C116.资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。

A.极低

B.复杂

C.极高

D.不确定【答案】：A117.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。

A.在流动资产中，存货的变现速度最快

B.由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C.部分存货可能已抵押给债权人

D.存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题【答案】：A118.财务分析的起点是财务报表，是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，下列()不属于财务报表。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.收支平衡表【答案】：D119.理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括()。

A.明确目的，制订计划

B.搜集材料，分类汇总

C.一鼓作气，运思行文

D.目标明确，正文规范【答案】：D120.在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率0.7.则下列判断正确的是()。

A.说明A基金的风险比B基金的风险低

B.说明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险

D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资【答案】：D121.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么()

A.向客户隐瞒以免引起不快

B.向客户说明

C.如果客户问起就说明，不问即不必说明

D.视该金融产品而定【答案】：B122.个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.预期收入

D.税前收入【答案】：B123.按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、()和()。

A.现收现付养老保险模式；基金式养老保险模式

B.完全基金式养老保险模式；部分基金式养老保险模式

C.现收现付养老保险模式；完全基金式养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式；投保资助养老保险模式【答案】：D124.综合理财规划中的八大规划是相辅相成、互相协调的。其中，首先应该考虑的规划是()。①现金规划；②消费支出规划；③风险管理规划；④子女教育规划；⑤投资规划；⑥税收规划

A.①②③④

B.①②③⑤

C.①②③⑥

D.①②④⑤【答案】：A125.赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.个体工商户的生产、经营所得

D.特许权使用费所得【答案】：C126.工资、薪金所得的应纳税款，应该()。

A.按分月预缴的方式计征

B.按月计征

C.按年计征

D.按季度计征【答案】：B127.关于复利现值，下列说法错误的是()。

A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额

B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性

C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）

D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【答案】：B128.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。

A.经营净现金比率

B.现金流量比率

C.流动现金比率

D.速动现金比率【答案】：A129.理财规划师要遵守的执业原则不包括()

A.正直诚信原则

B.方案确保客户获利原则

C.勤勉谨慎原则

D.团队合作原则【答案】：B130.()属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理财产

B.审查遗嘱的有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人【答案】：B131.外币汇率上升时，本币_______，抑制______，外汇储备将________。()

A.贬值；进口；增加

B.升值；出口；减少

C.贬值；出口；增加

D.升值；进口；减少【答案】：A132.如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的情况下，他们可以承担的贷款总额为（）元。

A.414929

B.248958

C.746873

D.580901【答案】：A133.作为限制民事行为能力人其()行为无效。

A.处理零花钱

B.接受别人赠与

C.法定代理人反对仍与他人订立劳务合同

D.瞒着法定代理人与他人订立劳务合同【答案】：C134.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()。

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内

D.是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买【答案】：B135.小王购买了1000元的货币市场基金。下列不属于影响货币市场基金收益率的主要因素是()。

A.利率因素

B.规模因素

C.收益率趋同趋势

D.成本因素【答案】：D136.涛涛今年12岁，在亲戚家做客时接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为()。

A.无效，涛涛未满18岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力

D.有效，属于纯获利行为【答案】：C137.甲在与乙订立合同时，故意提供虚假信息，致使合同未成立，给乙造成的损失，甲应承担()。

A.违约责任

B.缔约过失责任

C.侵权责任

D.无过错责任【答案】：B138.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。

A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C.还要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私【答案】：D139.下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是()。

A.货币供给量的增加

B.政府购买的增加

C.政府税收的减少

D.政府税收的增加【答案】：D140.下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。

A.两者之和为1

B.两者互为倒数

C.两者的取值范围均为0～1

D.理财规划中，两者的取值应当适当【答案】：B141.下列哪一项不属于影响房地产价格的主要因素？（）

A.经济因素

B.人口因素

C.社会因素

D.文化因素【答案】：D142.ETF与LOF的都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是()。

A.ETF与LOF都属于被动型投资方式

B.ETF在证券交易所交易，而LOF只能通过银行购买

C.ETF可以做套利交易，而LOF不可以

D.ETF在一级市场上申购，起点高，只适合于机构投资者和高端的个人投资者【答案】：D143.从1，2，…，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件概率等于()。

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285【答案】：A144.关于结婚的描述，下列说法错误的是()。

A.婚姻成立的实质要件

B.婚姻成立的法定程序

C.婚姻取得法律认可和保护的方式

D.夫妻之间权利义务关系形成的必要条件【答案】：A145.在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.远期标价法

D.美元标价法【答案】：B146.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7%，市场收益率为15%，则股票A的期望收益率为()。

A.15%

B.12%

C.10%

D.7%【答案】：A147.张先生想办一张信用卡，于是向理财规划师了解信用卡的有关功能。下列选项不属于信用卡功能的是()。

A.符合条件的免息透支

B.储蓄存款

C.预借现金

D.免息分期付款【答案】：B148.打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。那么事件A1UA2UA3表示()。

A.全部击中

B.至少有击中一发

C.必然击中

D.击中3发【答案】：B149.某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%，投资股票B10%，投资股票C20%，投资股票D30%。A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。

A.3.70%

B.4.50%

C.7.20%

D.8.10%【答案】：A150.通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普通上涨的货币现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业()。

A.交替存在

B.同时存在

C.此消彼长

D.不存在必然联系【答案】：D151.在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用()。

A.绝对节税原理

B.相对节税原理

C.风险节税原理

D.组合节税原理【答案】：D152.继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。

A.继承人表示接受继承的时间

B.被继承人死亡的时间

C.遗产被确定的时间

D.遗产分割的时间【答案】：B153.利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金

D.利润表能够反映企业利润的构成及实现【答案】：B154.考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

A.日常生活覆盖储备

B.家庭生活覆盖储备

C.意外现金储备

D.医疗现金储备【答案】：C155.下列不属于理财规划师所在机构义务的是()。

A.提供理财服务

B.提供书面理财计划

C.严守客户秘密

D.收取理财费用【答案】：D156.下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。

A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告

B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息

C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整

D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关【答案】：D157.理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。

A.为正数，接近1

B.为正数，接近0

C.为负数，接近-1

D.为负数，接近0【答案】：C158.一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%，则该债券为()。

A.溢价发行

B.价发行

C.折价发行

D.无法确定【答案】：C159.下列()不征收城镇土地使用税。

A.农村集体所有的土地

B.城市内国家所有土地

C.县城内集体所有的土地

D.工矿区内集体所有的土地【答案】：A160.个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%【答案】：B161.商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。

A.信用创造

B.信用中介

C.金融服务

D.支付中介【答案】：A162.会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。

A.真实性原则

B.相关性原则

C.明晰性原则

D.可比性原则【答案】：C163.下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。

A.“价格一现金流动机制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支

B.收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡

C.利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用

D.国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程【答案】：A164.资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（）。

A.定期存款

B.短期期债券

C.货币市场基金

D.人寿保险现金价值【答案】：B165.X公司的股权回报率是()。

A.7.5%

B.15.0%

C.22.5%

D.30.0%【答案】：B166.教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额()元。

A.500

B.100

C.50

D.10【答案】：C167.真正最早全面发挥中央银行职能的是()。

A.英格兰银行

B.法兰西银行

C.德意志银行

D.瑞典银行【答案】：A168.资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。下列项目中，符合资产定义的是()。

A.企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分

B.购入的某项专利权

C.待处理财产损失

D.企业计划下个月购买的一台大型计算机【答案】：B169.政府参与信用创造主要的途径是()。

A.直接发行通货

B.实行财政政策

C.实行货币政策

D.发行公债【答案】：D170.吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。

A.325

B.385

C.2340

D.4620【答案】：C171.若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。

A.小于零

B.大于零且小于1

C.大于零

D.大于1【答案】：D172.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由【答案】：D173.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资侧率。

A.中期目标；收益率和安全性

B.中期目标；成长性和收益率

C.长期目标；收益率和安全性

D.长期目标；成长性和收益率【答案】：B174.下列关于责任保险的说法正确的是()。

A.属于狭义的财产保险范畴

B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的

C.以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为保险标的

D.责任保险巾的责任指侵权责任【答案】：C175.根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。

A.5%

B.80%

C.10%

D.20%【答案】：C176.我国学生贷款政策主要包括三种贷款形式1，下列选项不属于这三种贷款形式的是()。

A.留学贷款

B.学校学生贷款

C.国家助学贷款

D.一般性商业助学贷款【答案】：A177.4月8日某投资者以46元/吨卖出一张（200吨）执行价格为850元/吨的9月小麦看跌期权，当日期货结算价为875元/吨（上一交易日为864元/吨），期货交易保证金按照5%收取，则当日应从其结算准备金账户划出的交易保证金应为()元。

A.16440

B.16455

C.16760

D.17550【答案】：A178.如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是()。

A.0.15

B.1.27

C.0.13

D.0.87【答案】：D179.诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。

A.上诉权

B.请求权

C.胜诉权

D.起诉权【答案】：C180.甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。乙的发明应属于()。

A.职务发明

B.非职务发明

C.协作发明

D.委托发明【答案】：A181.以下对总需求曲线表述正确的是()。

A.曲线向右下方倾斜，表示在其他条件不变的情况下，物价总水平与商品和劳务的总需求呈负相关关系

B.曲线向左下方倾斜，表示在其他条