苏州高新内部控制制度

PAGE苏州高新内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范苏州高新（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营的合规性、有效性和效率性，保护公司资产安全，提高财务信息质量，促进公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于苏州高新及其下属各子公司、分公司以及各职能部门。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、相关法律法规以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、部门和人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方法。4.制衡性原则：确保各部门、岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：适应公司内外部环境变化，不断修订和完善。6.成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、公司治理结构（一）股东会1.股东会是公司的权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项，如公司经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事等。2.股东会会议的召集、召开、表决等程序应符合法律法规和公司章程规定。（二）董事会1.董事会对股东会负责，行使经营决策权。制定公司的发展战略、年度经营计划和投资方案等。2.董事会应建立健全决策机制，明确各董事职责，确保决策的科学性和公正性。3.董事会下设审计委员会等专门委员会，负责监督公司内部控制、财务审计等工作。（三）监事会1.监事会对股东会负责，监督公司财务和董事、高级管理人员履职情况。2.监事会应定期检查公司财务，对重大事项进行监督，维护公司及股东利益。（四）管理层1.管理层负责组织实施公司的各项经营管理活动，执行董事会决议。2.明确各管理层级的职责权限，建立健全绩效考核和问责机制。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动制定科学合理的筹资战略，根据公司发展需求确定筹资规模、结构和方式。对筹资方案进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动符合法律法规和公司利益。加强筹资审批管理程序，严格控制筹资风险，防范债务违约。2.投资活动建立投资决策机制，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估。明确投资审批权限，重大投资项目需经董事会或股东会审议通过。加强投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目进展情况，评估投资效果。3.资金营运加强资金预算管理，合理安排资金，提高资金使用效率。严格资金收支审批流程，确保资金安全。定期对资金进行清查盘点，及时发现和处理资金管理中的问题。（二）采购业务控制1.采购计划根据生产经营需求，制定合理的采购计划，明确采购品种、数量、质量要求等。对采购计划进行审核，确保计划的合理性和可行性。2.供应商选择建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量等进行综合评估。定期对供应商进行考核，淘汰不合格供应商。3.采购合同签订采购合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同合法合规、明确双方权利义务。加强采购合同的执行管理，跟踪合同履行情况。4.采购验收建立采购验收制度，对采购物资的数量、质量、规格等进行验收。验收合格后方可办理入库手续，对验收不合格的物资及时处理。（三）资产管理控制1.货币资金实行钱账分管制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。加强现金库存限额管理，定期对现金进行盘点，确保现金安全。严格银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。2.实物资产建立实物资产管理制度，明确资产的购置、验收、保管、使用、处置等流程。定期对实物资产进行清查盘点，确保资产账实相符。加强固定资产折旧管理，合理计提折旧。3.无形资产加强无形资产的核算和管理，准确计量无形资产价值。做好无形资产的保护和保密工作，防止无形资产流失。（四）销售业务控制1.销售政策制定合理的销售政策，包括定价策略、信用政策等。对销售政策进行审核，确保政策符合市场情况和公司利益。2.销售合同签订销售合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同合法合规、明确双方权利义务。加强销售合同的执行管理，跟踪合同履行情况。3.发货管理严格发货审批程序，确保发货与销售合同一致。做好发货记录，及时跟踪货物运输情况。4.收款管理加强应收账款管理，建立客户信用档案，定期对客户信用进行评估。制定合理的收款政策，及时催收应收账款，防范坏账风险。（五）工程项目控制1.项目立项对工程项目进行可行性研究和论证，编制项目建议书和可行性研究报告。按照规定的权限和程序对项目立项进行审批。2.项目招标依法组织工程项目招标，确保招标过程公开、公平、公正。对投标单位进行资格审查，选择合适的中标单位。3.项目建设建立工程项目建设管理制度，明确项目建设各环节的职责和流程。加强项目建设过程中的质量、进度、安全管理。4.项目验收工程项目竣工后，及时组织验收，确保项目质量符合要求。办理项目竣工决算，进行资产移交。（六）担保业务控制1.担保政策制定担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等。对担保业务政策进行审核，确保政策符合法律法规和公司利益。2.担保审批严格担保审批程序，对担保事项进行风险评估。重大担保事项需经董事会或股东会审议通过。3.担保执行加强担保合同管理，跟踪担保事项进展情况。及时了解被担保方的经营和财务状况，防范担保风险。（七）业务外包控制1.外包决策对外包业务进行可行性研究和风险评估，确定是否适合外包。按照规定的权限和程序对外包决策进行审批。2.承包方选择建立承包方评估和选择机制，对承包方的资质、信誉、能力等进行综合评估。定期对承包方进行考核，淘汰不合格承包方。3.外包合同签订外包合同前，对合同条款进行严格审核，确保合同合法合规、明确双方权利义务。加强外包合同的执行管理，跟踪合同履行情况。4.外包业务验收建立外包业务验收制度，对外包业务的质量、进度等进行验收。验收合格后方可支付外包费用，对验收不合格的业务及时处理。四、内部控制监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员。2.制定内部审计计划，对公司内部控制制度的执行情况、财务收支、经济活动等进行定期审计和专项审计。审计范围涵盖公司各部门、各业务流程，包括但不限于资金活动、采购业务、销售业务、工程项目等。审计频率根据公司规模和业务复杂程度确定，原则上每年至少进行一次全面审计，对重大事项或高风险领域适时开展专项审计。3.内部审计部门应及时发现内部控制中的问题和缺陷，提出改进建议，并跟踪整改情况。审计结束后，出具审计报告，详细阐述审计发现的问题、原因分析以及整改建议。建立审计问题跟踪台账，对整改情况进行持续监控，确保问题得到有效解决。（二）自我评价1.公司定期组织开展内部控制自我评价工作，由管理层牵头负责，各部门参与。2.自我评价应涵盖内部控制的各个要素，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。采用适当的方法和工具，如问卷调查、访谈、流程图分析等，对内部控制的设计和运行有效性进行评估。结合公司实际情况，确定评价指标和标准，确保评价结果客观、准确。3.对自我评价中发现的问题和缺陷，制定整改措施，明确责任部门和整改期限，及时进行整改。整改完成后，对整改效果进行验证，确保内部控制得到有效改进。（三）外部监督1.积极配合外部监管机构的监督检查，及时提供相关资料和信息。2.关注外部审计意见，对审计报告中提出的问题和建议，认真分析研究，采取有效措施进行整改。3.加强与外部审计机构的沟通与合作，定期进行交流，了解最新的审计要求和监管政策，不断完善公司内部控制制度。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全公司信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、业务运营等各个方面。2.确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，采取必要的技术措施，防止信息泄露和系统故障。3.对信息系统进行定期维护和升级，以适应公司业务发展和管理需求的变化。（二）信息传递与共享1.明确各部门之间的信息传递流程和职责，确保信息及时、准确地传递。2.建立信息共享平台，实现公司内部信息的实时共享，提高工作效率和决策科学性。3.加强与外部利益相关者的信息沟通，及时披露公司重大信息，维护公司良好形象。（三）反舞弊机制1.建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。2.鼓励员工举报舞弊行为，保护举报人