托收方式课件

托收方式4-1托收概述4-1-1托收概念国际商会第522号出版物《托收统一规则》(UniformRulesforCollection，URC522)托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。

“单据”是指金融单据(FinancialDocuments)和(或)商业单据(CommercialDocuments)。委托人（Principal）付款人（Drawee）托收银行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同4-1-2托收当事人(一)光票托收(CleanCollection)不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。4-1-3托收方式的种类委托人付款人托收行代收行商业单据金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项光票托收的风险进口方商业信用风险银行风险Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。

美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。

香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。(二)跟单托收(DocumentaryCollection)附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的托收。4-1-4托收指示和托收汇票(一)托收指示的格式

(URC522第四条,参考P282)(二)托收汇票汇票收款人有三种记载方式：1.出口方：Paytotheorderofourselves.2.托收行：PaytotheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此时应当在汇票上加注托收出票条款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongkongforcollection.3.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此时汇票上亦应加注托收出票条款。4-2跟单托收的交单条件4-2-1即期付款交单(DeliveryofDocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦流程图说明①委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票②托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行

③代收行向付款人提示汇票要求付款

④付款人付款

⑤代收行将商业单据交付进口方

⑥代收行将收妥的款项汇交托收行

⑦托收行将款项贷记委托人账户风险分析进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocus）交单付款。发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。分析：自由退运：印、巴、叙、菲、土、阿尔及利亚等CAD、D/PCase2：托收方式下的银行信用山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。4-2-2承兑交单DeliveryofDocumentagainstAcceptance(D/A)

委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦⑧⑨流程图说明③代收行向付款人提示承兑

④付款人承兑汇票

⑤提示行将商业单据交付给付款人

⑥承兑汇票到期，提示行提示付款人付款

⑦付款人（承兑人）对汇票付款

风险分析出口方：进口方取得单据后拒绝付款进口方：无风险（汇票风险）Case中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，向对方降价25％。分析：托收项下的制单问题承兑交单方式下进口方商业信用问题4-2-3远期付款交单D/Pafteratime委托人付款人托收行代收行

①②④货物装船③⑤⑥⑦⑧⑨④付款人承兑汇票

⑤汇票到期，提示行提示进口方付款

⑥进口方对承兑汇票付款

⑦提示行将商业单据交付进口方风险分析出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险进口方：汇票风险CASE1托收行A行曾有一笔D/Pat30daysfromB/Ldate的托收业务。代收行英国的NationalWestminsterBank在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑交单。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款，授权将其改为承兑交单”。随后，A行复电该行，“根据URC522的7条C款，请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将托收款项照付A行。URC522第7条：A、托收应不包含在将来日期付款的汇票并有指示说商业单据凭着付款而交出；C、如果托收包含在将来日期付款的汇票和托收指示注明商业单据凭着付款而交出，则单据实际交出只能凭着这样的付款，代收行对产生于延迟交单的任何后果不负责任。CASE2在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日，但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两空。中国银行香港分行称：“国内联行委办的D/P远期托收十分普遍，这其实是不正常的。因货物抵港比单据还早，进口商会申请银行加签担保向运输行先行提货，此时我行不知是D/P还是D/A，当单据到达时发现是D/P远期，货权的转移应以付款为条件，以要求客户立即付款赎单，而客户以汇票远期为由表示不满，双方各持己见，银行处于被动的地位。4-2-4凭信托收据放单DeliveryofDocumentsagainstasignedTrustReceipt，D/P·T/R信托：财产所有权人将自己的财产交付给自己信任的人代为管理。信托收据：进口方向代收行出具的，证明代收行将单下货物以信托方式交付自己代为保管和处理的书面文件。信托收据格式示例信托收据的效力：受托人在信托收据下的责任和义务以信托人的名义单独存仓和保管单下货物；出售单下