国际贸易结算（郭微）项目四

项目四国际托收结算业务操作任务一国际托收结算业务认知

一、托收结算的概念和特点（一）托收的概念托收（Collection）是按照国际商会组织的定义，托收是在国际贸易中由出口商主动委托银行收取货款，由出口商出具商业汇票，并提交涉及国际结算的全套单据。（二）托收的特点1.逆汇2.商业信誉3.风险较大4.进口商更有利

【小链接】国际商会为统一托收业务做法，减少托收业务各当事人可能产生的矛盾和纠纷，于1958年草拟《商业单据托收统一规则》(TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322)。1995年再次修订，称为《托收统一规则》国际商会第522号出版物（简称《URC522》)，1996年1月1日实施。（一）当事人在托收业务中，主要的基本当事人有四个，分别是委托人、托收行、代收行、付款人。中文表示英文表示主要适用方基本职责委托人Principal/Payee出口商委托托收行托收行RemittingBank出口地银行委托代收行代收行CollectingBank进口地银行代收，要求付款人付款付款人Payer/Drawee进口商汇票的付款人，付款

二、托收结算的基本当事人和责任义务（二）责任义务1.委托人责任和义务委托人在托收业务的责任非常重大，一方面要对进口商负责，另一方面也要对委托的银行负责。在双方完全履行合同的信誉前提下，委托人将如期收回货款。2.托收行责任和义务主要审核单据各项条款和项目是否明确和齐全，各个单据之间是否一致，出口商所提交的货运单据是否符合惯例等。3.代收行责任和义务（1）代收行仔细核对托收行传递过来的出口商提交的单据资料与委托指示书是否完全一致。单据的名称或份数不符时，须告知托收行，以免付款人争议而拒付。（2）所有单据原件应及时向付款人提示，并严格按指示书上规定的具体交单方式，要求付款人审单并按指示书上的交单方式付款或承兑。（3）按照托收指示书规定的货币向付款人收取款项后，才能将单据交给付款人。4.付款人责任和义务（1）按照合同约定审核所有的票据和单据，可以接受也可以提出合适理由拒绝接受。（2）严格按照交单方式办理付款或承兑。托收结算类型 主要特征 类型细分 补充说明光票托收CleanCollection 不随附运输单据，实际应用较少 ----- 主要用来收取货款尾数、样品费、佣金及其他贸易从属费用跟单托收DocumentaryCollection附运输单据大额，实际应用较多付款交单（D／P）DocumentsagainstPayment代收行交单以付款人付款为条件即期付款交单D/Patsight付款人付款银行交单远期付款交单D/Paftersight付款人先承兑，到期付款，银行交单，不建议采用承兑交单（D／A）DocumentsagainstAcceptance代收行交单以付款人承兑限远期付款人先承兑，银行交单，付款人到期付款，不建议采用（二）托收结算类型的业务流程1.光票托收业务流程在国际结算中，汇票的出票人可以是债务人也可以是债权人。①进出口商订立合同，确定债权债务关系和D/P远期结算方式。②出口商缮制托收申请书，附全套单据交本地托收行。③托收行审核并接受委托，缮制托收指示书，附全套单据寄国外代收行。④代收行向进口商第一次提示，进口商见票对远期汇票承兑。⑤代收行向进口商第二次提示，进口商付款。⑥代收行将全套单据交给进口商。⑦代收行电告托收行，将货款扣除费用后贷记银行账户。⑧托收行将所结货款付给出口商。

2.跟单托收业务流程①进出口商签订合同，确定债权债务关系和D/P即期结算方式。②出口商缮制托收申请书，附全套单据交本地托收行。③托收行审核并接受委托。④托收行缮制托收指示书，附全套单据寄国外代收行。⑤代收行向进口商提示。⑥进口商见单无异议付款赎单。⑦代收行将全套单据交给进口商。⑧代收行电告托收行，将货款扣除费用后贷记银行账户。⑨托收行将所结货款付给出口商。

远期付款交单流程①进出口商订立合同，确定债权债务关系和D/P远期结算方式。②出口商缮制托收申请书，附全套单据交本地托收行。③托收行审核并接受委托，缮制托收指示书，附全套单据寄国外代收行。④代收行向进口商第一次提示，进口商见票对远期汇票承兑。⑤代收行向进口商第二次提示，进口商付款。⑥代收行将全套单据交给进口商。⑦代收行电告托收行，将货款扣除费用后贷记银行账户。⑧托收行将所结货款付给出口商。承兑交单。凭远期汇票的承兑而交出单据。出口商将发票、提单等出口项下单据提交到托收行，并由托收行转递到进口商所在国的代收行，指示代收行向进口商提示远期汇票，代进口商承兑后，将单据交与进口商。承兑交单流程如图①进出口商订立合同，确定债权债务关系和承兑交单结算方式。②出口商缮制托收申请书，附全套单据交本地托收行。③托收行审核并接受委托，缮制托收指示书，附全套单据寄国外代收行。④代收行向进口商第一次提示，进口商见票对远期汇票承兑，代收行将全套单据交给进口商。⑤代收行向进口商第二次提示汇票到期，进口商付款。⑥代收行电告托收行，将货款扣除费用后贷记银行账户。⑦托收行将所结货款付给出口商。四、托收结算风险与防范措施（一）托收结算业务的风险1.商业信誉风险2.货物被拒收风险3.货物被拒收风险3.D/P改D/P·T/R出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓远期付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)方式，也就是进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后如果进口人在汇票到期进拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。4.承兑交单风险对出口商而言，风险最大。总之托收对进口人比较有利，既可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。由于进口人付款后才能取得货运单据，一旦领取货物后发现货物与合同规定不符，必定蒙受损失。【小提示】信托收据的基本功能在于为进口商提供融资的便利。银行为了保护其债权，同时要求限制进口商对货物处分的权利，要求进口商处分货物的收益应优先用于偿还银行的款项。这种做法实质与承兑交单相同,因此,使用时必须特别慎重。（二）托收结算业务风险的有效防范

托收的风险主要来自于以下三个方面，市场风险、进口国经济环境变化和进口商经营能力失败的风险。五、MT400和MT412报文格式和内容M/OTagFieldNameM20：SENDINGBANK'STRN(发报行编号)M21：RELATEDREFERANCE（有关业务编号）M32a：AMOUNTCOLLECTED（代收金额）M33A：PROCEEDSREMITTED（汇出金额）O52a：ORDERINGBANK（代收行）O53a：SENDER'SCORRESPONDENT（发报行的代理行）O54a：RECEIVER'SCORRESPONDENT（收报行的代理行）O57a：ACCOUNTWITHBANK（账户行）O58a：BENEFICIARYBANK（收款行）O71B：DETAILSOFCHARGES（费用明细）O72：SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）O73：DETAILSOFAMOUNTADDED（附加金额明细）【小提示】72：/BNF/表示下列附言给收费行，/REC/表示下列附言给收报行，/TELEBEN/表示请用快捷的有效电讯方式通知收款行，/PHONBEN/表示请用电话通知收款行（后跟电话号码），/ALCHAREF/表示付款人拒付所有费用，/OUCHAREF/表示付款人拒付我方费用，/UCHAREF/表示付款人拒付你方费用。2.MT412MT412，即承兑通知（AdviceofAcceptance），当国外进口商对远期汇票承兑后，代收行给托收行发MT412告知汇票的承兑情况。具体内容如表4-4所示。表4-4MT412报文M/O Tag FieldNameM 20： SENDINGBANK'TRN（发报行的编号）M 21： RELATEDREFERENCE（有关业务编号）M 32A： MATURITYDATE,CURRENCYCODE,AMOUNTACCEPTED（承兑托收款项的到期日、货币和金额）O 72C： SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）【小提示】M,ManddatoryField(必选项目），O,OptionalField（可选项目）。任务二委托人托收相关结算业务操作一、委托人相关结算业务操作（一）缮制汇票。（二）缮制跟单托收申请书【操作步骤】

（一）河北凤凰外贸进出口公司缮制托收汇票BILLOFEXCHANGENo.

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任务三托收行相关结算业务操作一、模拟操作

江苏旭阳外贸公司与美国K.L公司托收结算业务【任务引例】2013年7月20日，中国交通银行江苏省分行国际结算业务部王哲根据江苏旭阳进出口有限公司外贸业务员陈琪递交的全套单据和跟单托收申请书，审核无误后，制作跟单托收指示，着手办理该笔合同的托收业务。【知识准备和业务操作】

托收行在整个托收业务中处于代理人位置，全权代理委托人交付的单据流转和接受货款的划拨任务，严格按照委托人的授意缮制托收指示书，并及时传达给进口商所在地的代收行。【操作步骤】依据以上内容和要求，中国交通银行江苏省分行国际结算业务部王哲制作跟单托收指示如下所示：

中国交通银行CommunicationBankofChinaDocumentaryCollectionInstructionOffice:COMMUNICATIONBANKOFCHINA,JIANGSUBRANCHAddress:28GULOU,NANJING,CHINADate:JULY.20,2013SWIFT:COMMCNSHNJGPleasealwaysquotedOurRef.No.168OC01357Weenclosethefollowingdraft(s)/documentsasSpecifiedhereunderwhichpleasecollectinAccordancewiththeinstructionsindicatedhereinThiscollectionissubjecttoURC522 To:CollectingBank(fullname&Address)CITIBANK,U.S.APrinciple(fullname&address)JIANGSUXUYANGINPORTANDEXPORTCO.,LTDNO.1666XUYANGROAD,NANJING,CHINA Drawee(fullname&Address)KAOLINTRADINGINC.,NO.7RD.,NW08670,U.S.ATenor:XY2013166 Draft/InvoiceATSIGHT Amount:ChargesTotalAmountUSD52800.00USD52800.00Therelativedocumentsaredisposedasfollows:SpecialInstructions(marked“×”)D