地税政府采购内控制度

PAGE地税政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强地税系统政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和行业标准，结合地税系统实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于地税系统各级单位使用财政性资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务采购。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：采购流程应当规范、透明，确保采购活动有序进行。3.效益性原则：提高采购资金使用效益，实现物有所值。4.公正性原则：公平对待所有供应商，维护市场竞争秩序。5.保密性原则：对采购过程中涉及的商业秘密和敏感信息予以保密。（四）职责分工1.政府采购管理部门：负责制定政府采购政策、制度和流程，组织实施采购活动，监督采购过程。2.财务部门：负责审核采购预算、支付采购资金，对采购资金使用情况进行监督。3.采购需求部门：提出采购需求，参与采购文件编制、评审等工作。4.评审专家：按照规定参与采购项目的评审工作，独立发表评审意见。5.纪检监察部门：对政府采购活动进行全程监督，受理投诉举报，查处违规违纪行为。二、采购预算管理（一）预算编制1.采购需求部门应当根据工作需要和事业发展规划，科学合理地编制政府采购预算，明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容。2.采购预算应当细化到具体项目和品目，符合政府采购目录和限额标准要求。3.采购预算编制应当充分考虑市场价格波动等因素，确保预算的准确性和合理性，并按照规定程序报经批准。（二）预算执行1.采购活动应当严格按照批准的采购预算执行，不得超预算采购。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应当按照规定程序报经批准后实施。（三）预算监督1.财务部门应当对采购预算执行情况进行监督检查，定期通报预算执行情况。2.政府采购管理部门应当加强对采购预算执行情况的跟踪管理，确保采购活动与预算相符。三、采购计划管理（一）计划制定1.采购需求部门应当根据采购预算和工作实际需要，制定年度政府采购计划，明确采购项目的实施时间、采购方式、采购组织形式等内容。2.政府采购计划应当按照规定程序报经批准后实施，并报上级政府采购管理部门备案。（二）计划调整1.因特殊情况需要调整政府采购计划的，采购需求部门应当提出书面申请，说明调整原因和调整内容，按照规定程序报经批准后实施。2.调整后的政府采购计划应当及时报上级政府采购管理部门备案。（三）计划执行1.采购活动应当严格按照政府采购计划组织实施，确保采购项目按时、按质、按量完成。2.政府采购管理部门应当对政府采购计划执行情况进行监督检查，及时发现和解决问题。四、采购方式管理（一）公开招标1.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购。2.公开招标应当按照规定发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。3.招标公告应当在省级以上财政部门指定的媒体上发布，公告内容应当包括采购项目名称、采购内容及要求、采购预算、投标人资格条件、投标截止时间、开标时间及地点等。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.采用邀请招标方式采购的，应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额需要的。2.采用竞争性谈判方式采购的，应当成立谈判小组，与不少于三家的供应商分别进行谈判，并根据谈判结果确定成交供应商。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采用单一来源采购方式采购的，应当在省级以上财政部门指定的媒体上公示，并说明理由。公示期不得少于五个工作日。公示无异议后，方可签订采购合同。（五）询价1.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。2.采用询价方式采购的，应当成立询价小组，向不少于三家的供应商发出询价通知书让其报价，根据报价结果确定成交供应商。（六）采购方式审批1.采用公开招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前，按照规定程序报经批准。2.采购方式审批应当提交采购方式申请报告、采购项目相关材料等，说明采用该采购方式的理由和依据。五、采购文件管理（一）采购文件编制1.采购需求部门应当根据采购项目特点和采购要求，编制采购文件。采购文件应当包括采购公告、采购邀请书、采购需求、采购预算、采购合同文本、评标标准、投标文件格式等内容。2.采购文件应当符合法律法规和行业标准要求，明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、验收标准等内容，确保采购文件的公正性和合理性。（二）采购文件审核1.政府采购管理部门应当对采购文件进行审核，重点审核采购文件的合法性、公正性、合理性等内容。2.采购文件审核通过后，方可发布采购公告或发出采购邀请书。（三）采购文件澄清与修改1.采购人或者采购代理机构可以对已发出的采购文件进行必要的澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，采购人或者采购代理机构应当在投标截止时间至少十五日前，以书面形式通知所有获取采购文件的潜在投标人；不足十五日的，采购人或者采购代理机构应当顺延提交投标文件的截止时间。2.澄清或者修改的内容应当作为采购文件的组成部分。六、采购活动组织与实施（一）采购代理机构选择1.采购人有权自行选择采购代理机构，任何单位和个人不得以任何方式为采购人指定采购代理机构。2.采购人选择采购代理机构时，应当按照规定进行比选或招标，选择具有良好信誉、专业能力和服务水平的采购代理机构。（二）采购活动组织1.采购代理机构应当按照采购文件规定的时间、地点和程序组织采购活动，确保采购活动的顺利进行。2.采购活动应当设立开标、评标场所，开标、评标场所应当具备必要的设施和条件，保证开标、评标活动的正常进行。（三）开标与评标1.开标应当按照采购文件规定的时间、地点和程序进行，开标过程应当记录并存档。2.评标应当按照采购文件规定的评标标准和方法进行，评标委员会应当按照评标标准和方法对投标文件进行评审，并出具评标报告。3.评标委员会成员应当客观、公正地履行职责，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担个人责任。（四）中标与成交1.采购代理机构应当根据评标报告确定中标、成交供应商，并发布中标、成交公告。2.中标、成交供应商确定后，采购人应当与中标、成交供应商签订采购合同，并按照合同约定履行付款等义务。七、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应当按照采购文件和中标、成交供应商的投标文件签订，明确双方的权利和义务。2.采购合同应当包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收标准、付款方式、违约责任等内容。（二）合同履行1.采购合同双方应当按照合同约定履行各自的义务，确保采购项目按时、按质、按量完成。2.采购人应当对采购合同履行情况进行监督检查，及时发现和解决问题。（三）合同变更与终止1.采购合同履行过程中，需要变更合同内容的，应当经双方协商一致，并签订书面补充协议。补充协议作为采购合同的组成部分。2.采购合同终止的，应当按照合同约定办理相关手续，并妥善处理善后事宜。（四）合同验收1.采购项目完成后，采购人应当按照采购合同约定的验收标准进行验收。验收可以邀请专业机构或专家参与。2.验收合格的，采购人应当出具验收报告；验收不合格的，采购人应当要求供应商限期整改，整改后仍不合格的，采购人应当按照合同约定追究供应商的违约责任。八、采购资金管理（一）资金支付1.财务部门应当按照采购合同约定和财政资金支付管理规定，及时支付采购资金。2.采购资金支付应当严格审核相关凭证，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。（二）资金核算1.财务部门应当对采购资金进行单独核算，准确记录采购项目的资金收支情况。2.采购资金核算应当按照财务会计制度和政府采购相关规定进行，确保账目清晰、准确。（三）资金监督1.财政部门应当对采购资金使用情况进行监督检查，确保资金专款专用，提高资金使用效益。2.审计部门应当对采购资金使用情况进行审计监督，防范资金风险。九、采购档案管理（一）档案收集1.采购活动结束后，采购代理机构应当及时收集、整理采购项目档案，包括采购文件、投标文件、评标报告、采购合同、验收报告等资料。2.采购档案应当真实、完整、有效，能够反映采购活动的全过程。（二）档案整理与归档1.采购代理机构应当对收集的采购档案进行分类整理，按照档案管理要求进行装订、编目等工作。2.采购档案应当及时归档，妥善保管，便于查阅和使用。（三）档案保管与利用1.采购档案保管期限应当按照国家有关规定执行，确保档案的安全和完整。2.因工作需要查阅采购档案的，应当按照规定办理查阅手续，并在指定地点查阅。查阅人员应当遵守档案管理规定，不得擅自涂改、损毁、丢失档案。十、监督检查与责任追究（一）监督检查1.纪检监察部门应当对政府采购活动进行全程监督检查，可以采取定期检查、专项检查、重点抽查等方式，及时发现和纠正采购活动中的违规违纪行为。2.政府采购管理部门应当加强对采购活动各环节的监督管理，建立健全监督检查机制，确保采购活动规范有序进行。（二）投诉处理1.供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起七个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。采购人应当在收到质疑后七个工作日内作出答复。2.供应商对采购人的答复不满意或者采购人未在规定时间内作出答复的，可以在答复期满后十五