中介财务管理规章制度

PAGE中介财务管理规章制度总则1.目的本规章制度旨在规范中介公司的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本规章制度适用于本中介公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务核算和报表编制应准确无误，真实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。安全性原则：加强财务管理，保障公司资产安全，防范财务风险。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施并监督执行。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计负责公司日常财务核算工作，按照财务会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。协助财务经理进行财务分析和资金管理工作。负责财务档案的整理和保管工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。财务核算管理1.会计核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。会计核算应当遵循一致性原则，前后各期会计核算方法应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。会计核算应当遵循谨慎性原则，合理预计可能发生的损失和费用，避免高估资产和收益，低估负债和费用。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，会计科目一经确定，不得随意变更。如有必要变更，应当按照规定的程序办理，并在会计报表附注中予以说明。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度和财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应当由财务经理审核签字，并加盖公司公章后报送相关部门和单位。资金管理1.资金筹集管理公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金时，应当对融资方案进行可行性研究和风险评估，确保融资活动合法合规，风险可控。公司应当与金融机构保持良好的合作关系，及时了解金融市场动态，争取有利的融资条件。2.资金使用管理公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算，合理安排资金使用。资金使用应当严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。如有特殊情况需要调整资金预算，应当按照规定的程序办理。公司应当加强资金审批管理，明确资金审批权限和审批流程，确保资金使用安全、合理、有效。公司应当建立资金支付审核制度，对每一笔资金支付进行严格审核，确保支付凭证真实、合法、有效。3.资金安全管理公司应当加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度，防范资金风险。出纳人员应当严格遵守现金管理规定，确保库存现金安全。不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存。公司应当加强银行账户管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。公司应当定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。如发现资金短缺或其他异常情况，应当及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应当按照国家有关规定进行管理，确保货币资金安全。应收账款：公司应当建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。存货：公司应当建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全、完整，合理控制存货库存水平。2.固定资产公司应当建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收备案、折旧计提、处置等环节的管理。固定资产购置应当按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司业务发展需要，且价格合理。固定资产验收备案应当严格按照相关标准进行，确保固定资产质量合格，手续齐全。公司应当按照国家有关规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产处置应当按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规，资产价值得到合理评估。3.无形资产公司应当建立无形资产管理制度，加强无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。无形资产取得应当按照规定的程序进行审批，确保取得的无形资产符合公司业务发展需要，且价值合理。公司应当按照国家有关规定对无形资产进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。无形资产处置应当按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规，资产价值得到合理评估。成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支成本费用。公司应当按照成本费用的性质和用途进行分类核算，确保成本费用核算准确、清晰。2.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。各部门应当根据公司年度经营计划和成本费用预算，制定本部门的成本费用控制措施，并组织实施。公司应当定期对成本费用进行分析和考核，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取相应的措施进行改进。3.费用报销管理公司建立费用报销管理制度，明确费用报销标准和审批流程。员工报销费用时，应当按照规定填写费用报销单，提供真实、合法有效的报销凭证，并经相关部门负责人和财务经理审批后，方可报销。财务部门应当对费用报销凭证进行严格审核，对不符合规定的报销凭证，不予报销。利润及利润分配管理1.利润核算公司按照国家统一的会计制度和财务管理制度的规定，核算公司的利润。利润包括营业利润利润、利润总额和净利润。公司应当加强利润核算管理，确保利润数据真实、准确。2.利润分配公司按照国家有关规定和公司章程的规定进行利润分配。利润分配应当兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。公司利润分配方案应当经公司董事会审议通过，并报股东会批准后实施。税务管理1.税务登记与申报公司应当按照国家有关规定办理税务登记，如实申报纳税。财务部门应当及时了解国家税收政策变化，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，不得漏报、错报、迟报。2.税务筹划公司应当在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划方案应当经公司财务经理审核，并报公司管理层批准后实施。财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。财务部门应当定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务问题。公司内部审计部门应当定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。2.外部审计公司应当按照国家有关规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确。公司应当积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与财务活动相关的资料。2.财务档案整理与归档财务人员应当按照规定对财务档案进行整理和归档，确保财