2025年融资租赁法务专员试题及答案

2025年融资租赁法务专员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据《民法典》及融资租赁相关司法解释，下列关于融资租赁合同性质的表述中，正确的是（）。A.融资租赁合同是租赁合同与借款合同的简单叠加B.融资租赁合同中，出租人对租赁物的瑕疵担保责任可约定免除C.融资租赁合同无效时，承租人无需返还租赁物D.售后回租交易中，若租赁物未实际存在，不影响合同效力答案：B解析：根据《民法典》第七百四十四条，出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择订立的买卖合同，未经承租人同意，出租人不得变更与承租人有关的合同内容；第七百四十七条规定，租赁物不符合约定或者不符合使用目的的，出租人不承担责任，但承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁物的除外。因此，出租人可通过合同约定免除瑕疵担保责任（B正确）。A错误，融资租赁合同是独立有名合同；C错误，合同无效后承租人应返还租赁物；D错误，售后回租需以真实存在的租赁物为前提，否则可能被认定为借贷。2.甲公司（出租人）与乙公司（承租人）签订融资租赁合同，约定租赁物为某型号数控机床，租赁期限5年。后乙公司未按约支付第3期租金，经催告后仍未支付。根据《民法典》，甲公司可行使的权利是（）。A.直接解除合同并取回租赁物，无需主张欠付租金B.要求乙公司支付全部未付租金，或解除合同取回租赁物C.只能要求乙公司支付欠付租金，不能主张加速到期D.解除合同后，若租赁物价值超过欠付租金，甲公司需返还差额答案：B解析：《民法典》第七百五十二条规定，承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以请求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。因此B正确。A错误，出租人可选择主张全部租金或解除合同；C错误，法律明确支持加速到期；D错误，解除合同后，租赁物价值超过欠付租金+其他费用的，承租人可请求返还差额（《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十条）。3.关于融资租赁登记，下列说法符合《中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统操作规则》的是（）。A.融资租赁登记由承租人负责办理B.登记期限最短为1年，最长不超过30年C.登记内容仅需填写租赁物名称，无需具体描述D.未办理登记的，出租人对租赁物的所有权不得对抗善意第三人答案：D解析：根据《国务院关于实施动产和权利担保统一登记的决定》及《动产融资统一登记公示系统操作规则》，融资租赁登记由出租人办理（A错误）；登记期限最短1个月，最长不超过30年（B错误）；登记需填写租赁物详细信息（如型号、数量、唯一标识等）（C错误）；未登记的，出租人所有权不得对抗善意第三人（D正确）。4.某金融租赁公司（甲）与丙公司（承租人）签订融资租赁合同，租赁物为进口医疗设备。后丙公司破产，管理人主张解除合同。根据《企业破产法》及相关司法解释，下列说法正确的是（）。A.管理人有权解除合同，但甲公司可主张取回租赁物B.管理人无权解除合同，甲公司需申报债权C.若租赁物已交付丙公司，甲公司只能申报普通债权D.破产受理前丙公司已支付大部分租金的，甲公司无权取回租赁物答案：A解析：《企业破产法》第十八条规定，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或继续履行。融资租赁合同中，出租人已交付租赁物，承租人未完全支付租金，属于双方均未履行完毕的合同，管理人可解除（B错误）。解除后，出租人可依据《民法典》第七百五十八条主张取回租赁物（A正确）。若租赁物被认定为债务人财产，甲公司需通过破产程序申报债权，但租赁物所有权归甲公司的，可主张取回权（C错误）。是否支付大部分租金不影响取回权行使（D错误）。5.甲融资租赁公司与乙公司签订售后回租合同，乙公司将自有设备出售给甲公司后回租使用。后乙公司因欠付租金被甲公司起诉。法院审理中发现，乙公司出售的设备已为银行设立抵押权且未告知甲公司。根据法律规定，下列表述正确的是（）。A.售后回租合同无效，甲公司只能主张债权B.银行抵押权优先于甲公司所有权，甲公司无权取回设备C.甲公司可主张乙公司承担违约责任，并赔偿租赁物损失D.甲公司可要求确认对设备的所有权，对抗银行抵押权答案：C解析：售后回租中，若租赁物存在权利瑕疵（如已抵押），不必然导致合同无效（A错误）。根据《民法典》第四百零三条，动产抵押未经登记不得对抗善意第三人；若银行抵押权已登记，甲公司未查询登记信息，可能不构成善意，银行抵押权优先（B错误）。甲公司可依据合同约定要求乙公司承担瑕疵担保责任（C正确）。甲公司未办理融资租赁登记或未审查租赁物权利状况的，不能对抗已登记的抵押权（D错误）。二、多项选择题（每题3分，共15分）1.下列关于融资租赁合同中租赁物范围的表述，符合现行法律及监管规定的有（）。A.租赁物需为权属清晰、真实存在且可流通的非消耗性动产或不动产B.生物资产（如奶牛、林木）可作为租赁物，但需符合特定条件C.以公路、桥梁等不动产为租赁物的，需取得相关权属证明D.租赁物为在建工程的，因尚未形成完整物权，不得作为融资租赁标的答案：ABC解析：根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》第七条，租赁物应权属清晰、真实存在且能够产生收益；生物资产、不动产（如公路、桥梁）可作为租赁物，但需满足权属要求（ABC正确）。在建工程若已取得部分权属证明（如预售许可证），实务中可能被认可（D错误）。2.甲公司（出租人）与乙公司（承租人）签订融资租赁合同，约定租赁物为挖掘机，租金分12期支付。下列情形中，甲公司可主张解除合同的有（）。A.乙公司将挖掘机抵押给不知情的丙公司并办理登记B.乙公司未支付第2期租金，经甲公司书面催告后10日内仍未支付C.租赁物因地震损毁，乙公司拒绝继续支付租金D.乙公司被法院宣告破产，管理人决定解除合同答案：ABCD解析：A选项中，承租人擅自处分租赁物（抵押），构成根本违约（《民法典》第七百五十三条）；B选项符合“经催告后合理期限仍不支付租金”的解除条件；C选项中，租赁物风险由承租人承担（《民法典》第七百五十一条），承租人拒付租金构成违约；D选项中，破产管理人解除合同导致原合同终止。3.关于融资租赁中的“租赁物风险承担”，下列说法正确的有（）。A.租赁物因承租人过错毁损的，承租人需赔偿出租人损失B.租赁物因不可抗力灭失的，承租人仍需支付租金C.租赁物维修义务由出租人承担，除非合同另有约定D.租赁物致第三人损害的，出租人不承担赔偿责任答案：ABD解析：《民法典》第七百五十一条规定，租赁物毁损、灭失的风险由承租人承担，承租人应继续支付租金（B正确）；第七百四十九条规定，承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人人身损害或财产损失的，出租人不承担责任（D正确）；承租人过错导致租赁物毁损的，需赔偿（A正确）；租赁物维修义务由承租人承担（C错误）。4.金融租赁公司在开展业务时，需遵守的监管要求包括（）。A.资本充足率不得低于8%B.单一客户融资集中度不得超过资本净额的30%C.售后回租业务中，租赁物需由承租人真实拥有并有权处分D.租赁物价值评估需由第三方独立机构完成答案：AC解析：《金融租赁公司管理办法》第三十四条规定，资本充足率不低于银保监会要求（通常8%）（A正确）；第三十五条规定，单一客户融资集中度不超过资本净额的30%（B错误，应为30%）；第五条规定，售后回租需租赁物真实存在且承租人有权处分（C正确）；租赁物评估可由自身或第三方完成（D错误）。5.甲融资租赁公司与乙公司签订融资租赁合同，约定租赁期限届满后租赁物归乙公司所有。下列情形中，乙公司可主张租赁物所有权的有（）。A.乙公司已支付全部租金，但未支付留购价款100元B.合同未约定留购价款，乙公司请求以象征性价款取得所有权C.租赁期限届满后，乙公司继续使用租赁物，甲公司未提出异议D.甲公司破产，管理人未主张取回租赁物答案：BCD解析：《民法典》第七百五十九条规定，当事人约定租赁期限届满租赁物归承租人所有，承租人已支付大部分租金，但无力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租赁物的，收回的租赁物价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承租人可以请求部分返还。若已支付全部租金，即使未付留购款，可主张所有权（A错误）；未约定留购价款的，可参照行业惯例以象征性价款取得（B正确）；租赁期满后继续使用，视为不定期租赁，不影响所有权归属（C正确）；出租人破产，租赁物不属于破产财产，承租人可主张所有权（D正确）。三、案例分析题（每题20分，共40分）案例一：2023年5月，甲融资租赁公司（以下简称“甲公司”）与乙制造公司（以下简称“乙公司”）签订《融资租赁合同》，约定：甲公司向乙公司购买其自有设备A（评估价值500万元），并回租给乙公司使用；租赁期限3年（2023年6月1日至2026年5月31日），租金总额600万元（分12期支付，每期50万元）；租赁期满后，乙公司支付1元留购款取得设备A所有权。合同签订后，甲公司依约支付500万元购买款，乙公司交付设备A并办理了融资租赁登记。2024年3月，乙公司因资金链断裂，未支付第3期租金（50万元）。甲公司多次催告，乙公司仍未支付。2024年6月，乙公司将设备A以450万元价格出售给不知情的丙公司，并办理了交付。2024年7月，甲公司发现设备A已被转让，遂起诉至法院，主张：（1）解除与乙公司的融资租赁合同；（2）丙公司返还设备A；（3）乙公司支付欠付租金及逾期利息。问题：1.甲公司是否有权解除融资租赁合同？说明理由。2.甲公司能否要求丙公司返还设备A？说明理由。3.若法院支持解除合同，甲公司能否同时主张欠付租金及取回设备A？答案：1.甲公司有权解除合同。根据《民法典》第七百五十二条，承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以解除合同。本案中，乙公司未支付第3期租金，经甲公司催告后仍未支付，符合法定解除条件。2.甲公司能否要求丙公司返还设备A，需判断丙公司是否构成善意取得。根据《民法典》第三百一十一条，善意取得需满足：（1）受让人善意；（2）以合理价格转让；（3）已交付。本案中，丙公司不知情（善意），支付450万元（合理价格，接近评估价值500万元），且设备已交付。但甲公司已就设备A办理了融资租赁登记（根据《国务院关于实施动产和权利担保统一登记的决定》，融资租赁登记具有对抗效力）。因此，丙公司在受让时应查询登记系统，若未查询则不构成善意，甲公司可主张取回；若丙公司已查询但未发现登记（可能性较低），则可能构成善意取得。实务中，因甲公司已登记，丙公司负有注意义务，应认定其非善意，甲公司有权要求返还。3.可以。根据《民法典》第七百五十八条，融资租赁合同解除后，出租人可以取回租赁物；若取回的租赁物价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承租人可以请求返还差额。因此，甲公司可同时主张解除合同、取回设备，并要求乙公司支付欠付租金及利息（利息属于“其他费用”）。案例二：2024年1月，丁金融租赁公司（以下简称“丁公司”）与戊运输公司（以下简称“戊公司”）签订《融资租赁合同（车辆）》，约定丁公司向己汽车销售公司购买10辆新能源卡车（车架号分别为LNA123…至LNA132…），出租给戊公司使用，租赁期限4年，租金总额800万元。合同特别约定：“租赁期间，戊公司不得将车辆抵押、转让或设定其他权利负担；否则丁公司有权解除合同并要求赔偿。”2024年5月，戊公司因向银行借款，将其中2辆卡车（车架号LNA125、LNA126）抵押给银行，并办理了抵押登记（银行未查询融资租赁登记）。2024年8月，戊公司未支付第2期租金，丁公司经催告后仍未收到租金。2024年10月，丁公司发现车辆抵押事实，向法院起诉，要求：（1）解除与戊公司的融资租赁合同；（2）确认对10辆卡车的所有权；（3）银行对LNA125、LNA126卡车的抵押权无效。问题：1.丁公司主张解除合同的依据是什么？是否成立？2.丁公司能否确认对10辆卡车的所有权？说明理由。3.银行的抵押权是否有效？丁公司的主张能否得到支持？答案：1.丁公司可依据《民法典》第七百五十三条（承租人擅自处分租赁物）及第七百五十二条（欠付租金）主张解除合同。本案中，戊公司既欠付租金，又擅自抵押租赁物，构成双重违约，丁公司解除合同的主张成立。2.丁公司有权确认对10辆卡车的所有权。根据《民法典》第七百四十五条，出租人对租赁物享有所有权，该所有权未经登记不得对抗善意第三人。丁公司作为出租人，通过融资租赁合同取得车辆所有权（购买并交付），即使未登记，所有权仍归其所有（登记仅影响对抗效力）。因此，丁公司可请求法院确认所有权。3.银行的抵押权有效，但不得对抗丁公司的所有权。根据《民法典》第四百零三条，动产抵押未经登记不得对抗善意第三人；但本案中，丁公司已就融资租赁交易办理了登记（假设丁公司已登记），银行在办理抵押时应查询登记系统，未查询则不构成善意。因此，银行的抵押权虽有效（抵押合同有效且已登记），但不得对抗丁公司的所有权（丁公司所有权因登记具有对抗效力）。丁公司主张银行抵押权无效不成立（抵押权有效），但可主张抵押权不得对抗其所有权（取回车辆）。四、论述题（共25分）题目：结合《民法典》及融资租赁监管政策，论述融资租赁公司在售后回租业务中的法律风险及防范措施。答案：售后回租是融资租赁的常见模式，指承租人将自有资产出售给出租人，再从出租人处租回使用的交易。其法律性质为“融资+融物”结合，但实务中因租赁物真实性、权利瑕疵等问题易引发法律风险。一、主要法律风险1.租赁物真实性风险：若承租人虚构租赁物或提供权属不清的资产（如已抵押、查封的设备），可能被法院认定为“名为融资租赁，实为借贷”，导致合同性质改变，出租人丧失租赁物所有权，仅能主张债权。2.租赁物价值虚高风险：承租人可能高估租赁物价值，导致出租人支付的购买款远高于实际价值。若承租人违约，出租人取回租赁物后可能无法覆盖债权，造成损失。3.权利冲突风险：租赁物可能存在在先抵押、查封或其他权利负担。若出租人未查询登记系统，善意第三人（如抵押权人）可能主张优先权利，出租人无法取回租赁物。4.合同无效风险：若租赁物为法律禁止流通物（如特许经营设备未取得许可）、承租人无处分权（如租赁物为共有财产且未取得其他共有人同意），可能导致合同无效，出租人需返还租赁物或仅能主张不当得利。二、防范措施1.严格审查租赁物真实性：要求承租人提供租赁物权属证明（如购买合同、发票、权属证书），核实是否