2025年融资租赁合规专员试题及答案

2025年融资租赁合规专员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20题，总分40分）1.根据2024年修订的《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司注册资本金最低限额调整为（）。A.1亿元人民币（或等值自由兑换货币）B.2亿元人民币（或等值自由兑换货币）C.5000万元人民币（或等值自由兑换货币）D.3亿元人民币（或等值自由兑换货币）2.某融资租赁公司与客户签订售后回租合同，租赁物为客户已抵押给银行的机器设备。根据《民法典》及监管要求，该业务的核心合规风险是（）。A.租赁物价值评估不充分B.租赁物存在权利负担未解除C.未取得承租人股东会决议D.租金收益率低于行业平均水平3.融资租赁公司开展跨境融资租赁业务时，需向（）报送跨境资金流动数据。A.中国人民银行B.国家外汇管理局C.银保监会派出机构D.商务部4.根据《融资租赁公司非现场监管规程》，融资租赁公司应在每季度结束后（）个工作日内报送季度经营情况表。A.10B.15C.20D.305.以下哪类资产不得作为融资租赁公司的租赁物？（）A.通用生产设备（取得增值税专用发票）B.已竣工验收的商用房产（产权清晰）C.软件著作权（评估价值明确）D.高速公路收费权（已取得行政许可）6.融资租赁公司与关联方开展融资租赁业务时，单一关联方融资余额不得超过上一年度净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%7.某公司以“融资租赁”名义向不特定公众发行收益权份额募集资金，该行为违反了（）。A.《防范和处置非法集资条例》B.《企业内部控制基本规范》C.《金融租赁公司管理办法》D.《上市公司信息披露管理办法》8.融资租赁公司对租赁物进行现场查勘时，合规要求至少需（）名工作人员共同参与并留存影像记录。A.1B.2C.3D.49.根据反洗钱相关规定，融资租赁公司对客户进行持续身份识别时，若客户风险等级为高风险，重新识别的周期不得超过（）。A.3个月B.6个月C.1年D.2年10.融资租赁公司开展绿色融资租赁业务时，以下哪项不属于合规审查重点？（）A.租赁物是否属于《绿色产业指导目录》范围B.承租人环保信用记录是否存在重大违法C.租金定价是否低于同类业务平均水平D.租赁物全生命周期碳排放测算是否合理11.某融资租赁公司将未取得所有权的设备作为租赁物签订融资租赁合同，根据《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》，该合同可能被认定为（）。A.有效合同，所有权瑕疵不影响合同效力B.无效合同，因租赁物权属不清晰C.可撤销合同，承租人可主张撤销D.效力待定合同，需补正权属证明12.融资租赁公司通过互联网平台开展业务时，必须遵守的核心合规要求是（）。A.平台需取得网络借贷信息中介备案B.不得与未持牌金融机构合作C.客户信息需通过加密传输并存储于境内D.业务宣传中可使用“保本保收益”表述13.融资租赁公司计提资产减值准备时，对次级类租赁资产的计提比例最低为（）。A.25%B.50%C.75%D.100%14.以下哪项不属于融资租赁公司合规文化建设的核心内容？（）A.定期开展合规培训B.设置独立合规部门C.将合规指标纳入绩效考核D.与客户签订对赌协议控制风险15.融资租赁公司为关联方提供担保时，需经（）审议通过。A.总经理办公会B.董事会C.风险管理委员会D.职工代表大会16.根据《融资租赁公司资产分类指引》，租赁期限为3年的项目，若承租人连续（）未支付租金，应划分为可疑类资产。A.1期（3个月）B.2期（6个月）C.3期（9个月）D.4期（12个月）17.融资租赁公司在办理租赁物抵押登记时，若租赁物为机动车，应向（）办理抵押登记。A.交通运输管理部门B.公安机关交通管理部门C.市场监督管理部门D.不动产登记中心18.某融资租赁公司与医疗机构开展设备融资租赁业务，租赁物为核磁共振仪，合规审查时需重点核实（）。A.医疗机构是否取得《医疗机构执业许可证》B.设备是否已投保财产险C.租金支付方式是否为等额本息D.设备生产厂商是否为上市公司19.融资租赁公司开展国际船舶融资租赁业务时，需确保租赁船舶已取得（）。A.船舶国籍证书B.船舶油污损害民事责任保险证书C.船舶所有权登记证书D.以上均需核实20.根据《数据安全法》，融资租赁公司收集客户个人信息时，以下行为合规的是（）。A.超出业务范围收集客户婚姻状况信息B.未告知客户信息使用目的直接共享给合作方C.经客户书面同意后收集其银行账户流水D.存储客户信息时仅加密姓名不加密身份证号二、多项选择题（每题3分，共10题，总分30分。每题至少有2个正确选项，多选、少选、错选均不得分）1.融资租赁公司不得从事的业务包括（）。A.发放贷款B.受托发放贷款C.投资非自用不动产D.吸收或变相吸收存款2.租赁物适格性审查的核心要点包括（）。A.租赁物需为有形动产或特定无形资产B.租赁物需具有可流通性C.租赁物需由承租人实际占有使用D.租赁物价值需覆盖融资金额3.融资租赁公司客户身份识别的合规要求包括（）。A.对法人客户需核实营业执照、公司章程B.对自然人客户需留存身份证正反面复印件C.对高风险客户需强化背景调查D.可通过第三方机构完成身份识别但需承担最终责任4.融资租赁公司关联交易的合规管理要求包括（）。A.关联方认定需符合会计准则及监管规定B.关联交易需逐笔报董事会审议C.关联交易价格需公允D.年度关联交易总额不得超过上一年度净资产的50%5.根据《融资租赁合同（示范文本）》，合同中必须明确约定的内容包括（）。A.租赁物的名称、数量、规格B.租金构成及支付方式C.租赁物所有权转移条件D.争议解决方式6.融资租赁公司数据报送的合规要求包括（）。A.按时向监管部门报送业务统计报表B.确保报送数据真实、准确、完整C.涉及客户隐私的数据需脱敏处理D.可以延迟报送但需提前书面说明理由7.融资租赁公司风险预警的触发指标包括（）。A.承租人主体信用评级下调B.租赁物保险到期未续保C.承租人所在行业出现重大政策调整D.租金逾期超过3个工作日8.融资租赁公司合规检查的主要内容包括（）。A.业务流程是否符合内部制度B.租赁物权属证明是否完整C.反洗钱措施是否落实D.员工是否存在私下收取客户财物行为9.绿色融资租赁业务的合规要点包括（）。A.租赁物需属于绿色低碳领域B.需对承租人环保合规情况进行尽调C.可将碳排放权作为租赁物D.需披露租赁项目的环境效益指标10.融资租赁公司破产清算时，租赁物的处理规则包括（）。A.租赁物所有权归出租人所有B.租赁物需纳入承租人破产财产C.出租人可主张取回租赁物D.若租赁物价值超过未付租金，超出部分归承租人所有三、案例分析题（每题10分，共2题，总分20分）案例1：甲融资租赁公司（注册资本1.5亿元）与乙制造企业（甲公司控股股东的关联企业）签订《融资租赁合同》，约定甲公司以售后回租方式向乙企业提供融资5000万元，租赁物为乙企业自有设备（评估价值6000万元）。合同签订前，甲公司未就该关联交易召开董事会，仅由总经理审批；租赁物查勘时，因乙企业拒绝，甲公司未取得设备原始购买发票，仅留存了设备照片；租金支付方式约定为“按季度支付，若乙企业经营困难可延期3个月”。问题：指出案例中存在的合规问题，并说明依据。案例2：丙融资租赁公司通过互联网平台发布某新能源汽车融资租赁项目，宣传“年化收益率8%，本息保障”，吸引个人投资者出资认购收益权份额。项目实际由丙公司与无融资担保资质的丁公司合作，丁公司为投资者提供“差额补足”承诺。后因承租人逾期支付租金，丁公司无法履行差额补足义务，引发投资者集体投诉。问题：分析该业务的违规行为及法律风险。四、实务操作题（10分）某融资租赁公司拟开展一笔新能源公交车融资租赁业务，承租人为主营城市公共交通的A公司（国有企业，信用评级AA），租赁物为100辆新能源公交车（已取得机动车登记证书，评估价值5000万元，已投保财产综合险）。作为合规专员，请列出该笔业务的合规审查要点及操作步骤。参考答案一、单项选择题1-5：BBBCB6-10：AABBC11-15：BCADB16-20：CBADC二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ACD（注：关联交易金额较大时需报董事会，非逐笔）5.ABCD6.ABC7.ABC（注：租金逾期超30天通常触发预警）8.ABCD9.ABD（注：碳排放权属无形资产，需符合监管对租赁物范围的规定）10.ACD三、案例分析题案例1合规问题及依据：1.关联交易审批不合规：根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》第二十一条，关联交易需经董事会审议，甲公司仅由总经理审批违反规定。2.租赁物权属审查不充分：未取得设备原始购买发票，无法证明乙企业对设备拥有完整所有权（《民法典》第七百四十五条：出租人对租赁物享有的所有权需明确）。3.租金支付条款不严谨：“经营困难可延期3个月”未明确延期条件及违约责任，可能导致租金回收风险（《融资租赁合同（示范文本）》要求明确租金支付时间、方式及逾期责任）。4.单一关联方融资集中度超标：甲公司注册资本1.5亿元，净资产按注册资本计算（假设无其他资产），单一关联方融资余额5000万元超过净资产的30%（1.5亿×30%=4500万），违反《融资租赁公司监督管理暂行办法》第二十条“单一关联方融资余额不得超过净资产30%”的规定（注：2024年修订后上限为30%）。案例2违规行为及法律风险：1.非法募集资金：通过互联网平台向不特定公众发行收益权份额，涉嫌违反《防范和处置非法集资条例》第二条“未经许可吸收公众存款”的规定。2.虚假宣传：“本息保障”表述违反《广告法》第二十五条关于投资理财广告不得承诺保本保收益的规定。3.合作方资质不合规：与无融资担保资质的丁公司合作提供差额补足，违反《融资担保公司监督管理条例》第六条“未经批准不得经营融资担保业务”的规定。4.投资者适当性管理缺失：未对个人投资者进行风险测评，违反《证券期货投资者适当性管理办法》关于投资者分类的要求。法律风险：可能被监管部门认定为非法集资，面临罚款、吊销业务牌照；投资者可依据《民法典》第一百四十八条主张欺诈，要求撤销合同并赔偿损失；丁公司的差额补足承诺可能因无资质被认定为无效，丙公司需承担连带赔偿责任。四、实务操作题合规审查要点及操作步骤：1.承租人资质审查核查A公司《营业执照》《道路运输经营许可证》等经营资质是否有效；验证AA信用评级报告的出具机构（需为人民银行备案的信用评级机构）；调取企业信用信息公示系统，确认无重大违法记录（如环保处罚、欠税信息）；审查公司章程，确认融资行为已通过股东会/董事会决议（国有企业需额外核查上级主管部门审批文件）。2.租赁物适格性审查核对机动车登记证书（所有人需为A公司）、购买发票（金额与评估价值匹配）、保险单（被保险人为甲公司，覆盖租赁期）；现场查勘：2名工作人员共同前往停车场，核对车辆VIN码与登记证书一致，拍摄车辆整体及铭牌照片；评估报告复核：确认评估机构具备资产评估资质，评估方法（市场法/成本法）合理，评估基准日不超过3个月；确认车辆未设定抵押（通过车管所查询抵押登记信息）。3.合同条款合规性审查明确租赁物所有权：约定“租赁期内所有权归甲公司，租赁期满且租金结清后转移给A公司”；租金构成：需包含租赁成本、资金成本、合理利润，不得包含砍头息或其他违规费用；违约责任：明确租金逾期利率（不超过LPR的4倍）、加速到期条件（如连续2期或累计3期逾期）、租赁物取回流程；保险条款：要求A公司在租赁期内持续投保，保险第一受益人为甲公司。4.资金流向监控要求A公司提供资金使用计划，确保融资款专