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主体结构分部分项结算审核办法一、总则（一）目的依据。为规范主体结构分部分项结算审核工作，确保结算过程合规、高效、准确，依据国家相关法律法规及企业内部管理制度制定本办法。（二）适用范围。本办法适用于公司所有主体结构工程及分部分项工程的结算审核活动，涵盖但不限于建筑工程、市政工程、安装工程等。（三）基本原则。结算审核工作遵循客观公正、权责明确、程序规范、结果导向的原则，确保审核结论具有权威性和可操作性。二、组织机构与职责（一）审核委员会。公司设立结算审核委员会，由财务部、工程部、审计部等部门负责人组成，主任由财务总监担任。审核委员会负责重大结算项目的最终决策。1.财务部负责提供结算审核的财务数据支持，监督审核流程的合规性。2.工程部负责提供工程进度、质量、变更等工程资料，参与技术性审核。3.审计部负责对审核过程进行独立监督，确保审核结果的公正性。（二）审核人员职责。审核人员应具备以下职责：1.依法依规开展审核工作，确保审核质量。2.及时发现并报告审核过程中发现的问题。3.完整、准确记录审核过程及结果。4.对审核结论负责，并接受相关部门的监督。三、审核流程（一）资料准备。结算审核前，施工单位应提交以下资料：1.工程合同及补充协议。2.工程量清单及计算依据。3.材料价格及结算依据。4.工程变更及签证记录。5.竣工验收报告及质量检测报告。（二）初步审核。工程部对施工单位提交的资料进行初步审核，重点核查以下内容：1.工程量计算的准确性。2.变更签证的合规性。3.材料价格的合理性。（三）现场复核。审核委员会组织现场复核，重点核查以下内容：1.工程实体质量。2.工程进度与合同约定是否一致。3.变更签证的实际实施情况。（四）审核报告。审核委员会根据审核结果编制审核报告，报告应包括以下内容：1.审核依据及标准。2.审核过程及发现的问题。3.审核结论及建议。四、审核标准（一）工程量计算。工程量计算应严格按照国家及行业相关规范执行，确保计算准确、完整。（二）变更签证。变更签证必须符合合同约定及公司相关规定，未经批准的变更签证不得计入结算。（三）材料价格。材料价格应依据市场行情及合同约定确定，必要时可进行市场询价。（四）质量验收。工程必须经过竣工验收及质量检测，合格后方可结算。五、争议处理（一）争议提出。施工单位对审核结论有异议的，可在收到审核报告后10个工作日内向审核委员会提出书面异议。（二）争议复核。审核委员会应在收到异议后15个工作日内组织复核，复核结果为最终结论。（三）争议解决。对复核结果仍有异议的，可向公司上级主管部门或相关监管部门申请复议。六、附则（一）资料管理。所有结算审核资料应妥善保存，保存期限不少于5年。（二）责任追究。审核人员玩忽职守、徇私舞弊的，公司将依法依规追究其责任。（三）办法

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