工程量核对结算审核流程方案

工程量核对结算审核流程方案一、总则（一）目的规范。为明确工程量核对与结算审核工作流程，提升结算效率与准确性，特制定本方案。1.依据国家相关法律法规及行业标准，结合企业实际管理需求，构建标准化结算审核体系。2.通过流程优化与责任细化，减少结算争议，确保财务数据真实可靠。3.建立动态监控机制，实现结算过程可追溯、问题可复现。（二）适用范围。本方案适用于公司所有新建、改扩建工程项目的工程量核对与结算审核工作，涵盖设计变更、现场签证、材料调差等全部结算内容。（三）基本原则。结算审核工作遵循客观公正、权责明确、流程规范、时效优先的原则。二、组织架构与职责（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管财务与工程部门领导承担直接管理责任，具体执行由工程部、财务部、审计部协同完成。1.工程部负责提供完整施工资料，包括但不限于施工图纸、变更签证单、验收记录等，确保资料真实性与完整性。2.财务部负责结算数据核算，编制结算报表，复核财务部与工程部提交的结算数据一致性。3.审计部负责独立审核结算过程，重点核查工程量计算准确性、单价合理性及费用计提合规性。（二）岗位分工。结算审核实行三级审批制，具体分工如下：1.初级审核岗：由工程部造价员负责，主要核对工程量计算是否与图纸一致，签证手续是否完备。2.中级审核岗：由财务部结算专员负责，重点审核单价套用是否合规，费用计提是否合理。3.高级审核岗：由审计部主管工程师负责，全面复核结算编制质量，出具审核意见。（三）协作机制。建立跨部门沟通平台，每月召开结算协调会，解决争议问题，明确争议解决时限与流程。三、工程量核对流程（一）资料收集。结算编制前30日，工程部完成以下工作：1.整理施工图纸全套电子版与纸质版，标注变更签证位置，确保版本统一。2.收集现场签证单、会议纪要、验收报告等文件，按合同约定编号归档。3.提供材料调差依据，包括但不限于市场价格证明、采购合同、入库单等。（二）工程量计算。工程部造价员依据以下标准执行：1.严格按照国家《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）计算工程量。2.变更签证工程量需附现场测量记录，重大变更需经监理单位复核。3.采用BIM技术辅助计算复杂构件工程量，提高计算精度。（三）复核要点。财务部结算专员复核时重点关注：1.工程量计算规则是否统一，避免重复计算或遗漏。2.变更签证工程量与原合同工程量衔接是否清晰。3.分部分项工程量是否与进度款支付记录匹配。四、结算审核流程（一）编制阶段。财务部结算专员依据工程量核对结果编制结算文件，内容包含：1.结算编制说明，明确编制依据、方法及特殊事项处理。2.工程量清单与计价表，按合同约定格式编制。3.附件清单，包括但不限于变更签证单、材料调差表、验收报告等。（二）内部审核。结算文件编制完成后，按三级审批流程执行：1.初级审核：工程部造价员复核工程量计算准确性，提出修改意见。2.中级审核：财务部结算专员复核单价套用与费用计提合规性。3.高级审核：审计部主管工程师全面审核，形成审核报告。（三）外部审核。结算文件经内部审核通过后，按合同约定送监理单位或第三方机构审核，具体流程：1.提交审核申请，附送内部审核报告。2.审核机构在15个工作日内完成审核，提出审核意见。3.差异问题由原编制单位修改，重大争议提交合同争议解决机制。五、结算支付管理（一）支付节点。结算支付严格按合同约定执行，分为以下阶段：1.预付款：按合同约定比例支付，需附工程进度证明。2.进度款：按月或形象进度支付，需附监理签认的进度款支付证书。3.竣工结算款：工程竣工验收合格后支付至结算总价的95%，剩余5%作为质保金。（二）支付审核。财务部在支付前完成以下工作：1.核对工程进度与支付记录一致性，避免超额支付。2.复核质保金扣留比例与期限是否符合合同约定。3.审查支付申请资料完整性，确保支付依据充分。（三）支付监控。审计部对结算支付实施全过程监控：1.每月编制结算支付分析报告，反映支付进度与合同执行情况。2.对重大支付事项实施专项审计，确保资金使用合规。3.发现支付异常及时通报工程部与财务部，限期整改。六、争议处理机制（一）争议分类。结算争议分为以下类型：1.工程量争议：因计算规则理解差异或现场签证记录不清引发。2.单价争议：因市场价波动或合同条款理解不一致引发。3.费用争议：因规费计提基数或税金计算方法不一致引发。（二）处理流程。争议处理遵循分级解决原则：1.初级争议：由工程部与财务部协商解决，形成会议纪要。2.中级争议：提交审计部协调，必要时邀请合同双方共同参与。3.高级争议：按合同约定提交仲裁或诉讼解决。（三）预防措施。通过以下措施减少争议发生：1.加强合同条款交底，明确结算争议解决方式。2.建立结算争议台账，定期分析争议原因，完善管理流程。3.对结算编制人员进行专业培训，统一计算规则理解。七、附则（一）流程时效。各环节工作须在合同约定时限内完成，具体如下：1.工程量核对：工程竣工验收后60日内完成。2.结算编制：工程量核对通过后30日内完成。3.内部审核：结算编制完成后15个工作日内完成。4.外部审核：内部审核通过后30个工作日内完成。（二）资料归档。结算相关资料按以下要求归档：1.工程量核对资料：一式三份，工程部、财务部、档案室各一份。2.结算编制文件：一式五份，报送合同双方及内部存档