保定理工学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页保定理工学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？A.职工工资B.利息费用C.捐赠支出D.购买固定资产的支出3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.个体工商户D.事业单位4.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.20%5.下列哪项不属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.提供建筑服务C.提供金融服务D.提供教育服务6.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得7.下列哪项不属于增值税的计税方法？A.计税销售额B.计税价格C.计税数量D.计税金额8.下列哪项不属于企业所得税的计税方法？A.应纳税所得额B.应纳税所得额加计扣除C.应纳税所得额减计扣除D.应纳税所得额加计抵减9.下列哪项不属于营业税的计税方法？A.计税销售额B.计税价格C.计税数量D.计税金额10.下列哪项不属于个人所得税的计税方法？A.计税所得额B.计税金额C.计税基数D.计税税率11.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查12.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查13.下列哪项不属于营业税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查14.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查15.下列哪项不属于增值税的优惠政策？A.税率优惠B.征收管理优惠C.税收减免D.税收抵免16.下列哪项不属于企业所得税的优惠政策？A.税率优惠B.征收管理优惠C.税收减免D.税收抵免17.下列哪项不属于营业税的优惠政策？A.税率优惠B.征收管理优惠C.税收减免D.税收抵免18.下列哪项不属于个人所得税的优惠政策？A.税率优惠B.征收管理优惠C.税收减免D.税收抵免19.下列哪项不属于增值税的征收主体？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部门D.税务机关20.下列哪项不属于企业所得税的征收主体？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部门D.税务机关二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.销售无形资产2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些支出？A.职工工资B.利息费用C.捐赠支出D.购买固定资产的支出3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.个体工商户D.事业单位4.个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得5.增值税的计税方法有哪些？A.计税销售额B.计税价格C.计税数量D.计税金额6.企业所得税的计税方法有哪些？A.应纳税所得额B.应纳税所得额加计扣除C.应纳税所得额减计扣除D.应纳税所得额加计抵减7.营业税的计税方法有哪些？A.计税销售额B.计税价格C.计税数量D.计税金额8.个人所得税的计税方法有哪些？A.计税所得额B.计税金额C.计税基数D.计税税率9.增值税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查10.企业所得税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税务登记D.税务检查三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产、销售无形资产的企业和个人。（）2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除所有支出。（）3.个人所得税的纳税义务人包括所有在中国境内取得所得的个人。（）4.增值税的税率分为6%、9%、13%、20%四种。（）5.企业所得税的税率分为25%、15%、20%三种。（）6.营业税的征税范围包括销售不动产、提供建筑服务、提供金融服务、提供教育服务。（）7.个人所得税的计税方法包括计税所得额、计税金额、计税基数、计税税率。（）8.增值税的征收主体为国家税务局。（）9.企业所得税的征收主体为国家税务局。（）10.营业税的征收主体为国家税务局。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.营业税4.个人所得税5.税务登记五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述企业所得税的计税方法。3.简述个人所得税的征收管理。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳税人，2025年1月至12月，该企业销售