2026年理财规划师之二级理财规划师提分评估复习附参考答案详解【A卷】

2026年理财规划师之二级理财规划师提分评估复习附参考答案详解【A卷】1.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。

A.分红保险

B.变额万能寿险

C.生死两全保险

D.万能寿险【答案】：B2.根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求______，本币______。()

A.扩张；升值

B.收缩；升值

C.扩张；贬值

D.收缩；贬值【答案】：C3.某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元

B.90万元

C.50万元

D.40万元【答案】：B4.根据《保险法》的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的是()。

A.保险代理人既可为单位，也可为个人

B.保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保险业务

C.保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务

D.保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任【答案】：B5.客户和理财规划机构发生争议，如果通过协商仍不能解决，则要通过诉讼或仲裁的方式解决。下列说法中，正确的是()。

A.诉讼和仲裁可以同时选择

B.仲裁实行“一裁终局”制度

C.任一方对仲裁结果不服，可以向人民法院起诉

D.如果对仲裁结果不服，可以向另一家仲裁机构提请仲裁【答案】：B6.下列描述不正确的是()。

A.基金是一种很好的短期投资工具

B.基金本身就是一个投资组合

C.基金的风险和收益因基金类型的不同而不同

D.基金投资有起点限制【答案】：A7.关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。

A.经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀

B.体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上

C.资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩

D.资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀【答案】：A8.孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息收入。那么他这笔投资所得应纳()元所得税。

A.0

B.1000

C.1500

D.2000【答案】：A9.下列选项中，即使经过有关部门或者有权人追认，仍然不能发生法律效力的是()。

A.无权处分

B.无权代理

C.限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同

D.无民事行为能力人依法不能独立订立的合同【答案】：D10.关于信托财产的说法不正确的是()。

A.信托财产可以是基金

B.信托财产可以是委托人的某项知识产权

C.信托财产一定要是委托人的合法财产

D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移【答案】：D11.法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年【答案】：C12.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。

A.924

B.1008

C.1320

D.1440【答案】：B13.某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.60%【答案】：C14.综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.分析的全面性【答案】：C15.个人财务中的会计主体是()。

A.资产

B.可支配收入

C.预期收入

D.个人或家庭【答案】：D16.假设A股票指数与B，股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9【答案】：D17.当发生()，监护关系发生绝对终止。

A.监护人被卸任

B.监护人辞任

C.监护人死亡

D.被监护人被他人收养【答案】：D18.如果债券的修正久期为8，当到期收益率上升20个基点时，债券的价格将()。

A.下降16%

B.上升1.6%

C.下降1.6%

D.上升16%【答案】：C19.中国人民银行对商业银行的监督管理不包括()。

A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

C.直接审批、监管商业银行

D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为【答案】：C20.下列不属于理财规划方案假设前提的是()。

A.股票型基金投资平均年回报率

B.投资连结型保险投资平均年回报率

C.银行间同业拆借利率

D.个人所得税及其税率【答案】：C21.某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为()元。

A.468

B.328

C.168

D.138【答案】：C22.甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚时应由()偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还【答案】：C23.理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益【答案】：A24.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.4596.63

B.4403.14

C.4608.62

D.4412.02【答案】：D25.下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法准确的是()。

A.住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变为通过信贷方式后产生的现实购买力

B.用预期收入支付即期住房消费，消费者将少数几次巨大的住房开支转化为长期的小额支出

C.对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种

D.不利于提高居民购房的支付能力【答案】：A26.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月【答案】：A27.货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为(C)。

A.货币购买力指数=居民消费价格指数

B.货币购买力指数=物价指数

C.货币购买力指数=1/居民消费价格指数

D.货币购买力不受物价水平的影响【答案】：C28.风险的构成要素中风险的直接承受体，及风险事故直接指向的对象为()。

A.风险因素

B.风险事件

C.风险载体

D.风险损失【答案】：C29.某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为()。

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.无法确定【答案】：B30.李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比例为()。

A.7%

B.10%

C.11%

D.18%【答案】：D31.()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。

A.汇票

B.期票

C.本票

D.支票【答案】：C32.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是()。

A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，又可以了解项目当时的法律状态

B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述

D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则【答案】：A33.某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%，未来2年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为()元。

A.20.56

B.32.40

C.41.60

D.48.38【答案】：B34.财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和()后的余额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用【答案】：C35.如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。

A.信用风险

B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈

C.税收风险，国债可能要纳税

D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】：B36.被继承人债务的清偿顺序正确的是()。

A.国家税款；工资和劳动保险费用；优先债权；普通债权

B.优先债权；工资和劳动保险费用；国家税款；普通债权

C.普通债权；工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权

D.工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权；普通债权【答案】：D37.如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的情况下，他们可以承担的贷款总额为（）元。

A.414929

B.248958

C.746873

D.580901【答案】：A38.()不能够引起短期总需求曲线向右移动。

A.自然和人为的灾祸

B.政府购买的增加

C.货币供给量的增加

D.政府税收的增加【答案】：D39.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势。充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产

B.以保险金作为信托则产，但保险费由投保人另付

C.保险费由信托财产支品，而且保险金成立信托财产

D.以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费【答案】：D40.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征是()。

A.保费支付灵活

B.保单面额可适时调整

C.使用当期利率

D.保单的储蓄功能和保障功能不分离【答案】：D41.下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。

A.经济上提供生活用品和费用

B.精神上尊重和关照父母

C.子女不得遗弃父母

D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务【答案】：D42.()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。

A.商业银行

B.中央银行

C.基金公司

D.政策性银行【答案】：B43.企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是对()的描述。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断【答案】：A44.市场利率和实际利率的关系是()。

A.市场利率大于实际利率

B.市场利率等于实际利率

C.市场利率小于实际利率

D.不确定【答案】：D45.根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】：D46.关于企业所得税，下列说法正确的是()。

A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额

B.实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税

C.企业所得税的税率是25%

D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税【答案】：C47.某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。如果预期市场组合收益率为16u/0，该股票的期望收益率为()。

A.15.5%

B.16.5

C.18.5%

D.20.5%【答案】：D48.我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。

A.确定收益型

B.确定缴费型

C.确定金额型

D.确定利季型【答案】：B49.以下关于现值的说法正确的是()。

A.当给定终值时，贴现率越高，现值越低

B.当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高

C.在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值

D.利率为正时，现值大于终值【答案】：A50.某上市公司资产负债率为34%，则该上市公司的权益乘数为()。

A.1.52

B.2.94

C.0.66

D.无法确定【答案】：A51.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型【答案】：B52.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()元。

A.905000

B.995000

C.995068

D.940000【答案】：B53.在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股【答案】：C54.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的______价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用______的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。()

A.前一年；当年

B.当年；从前某一年

C.从前某一年；当年

D.当年；前一年【答案】：B55.法律赋予本位货币，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制流通的能力称为本位货币的()。

A.不可替代性

B.强制支付性

C.法偿性

D.最后支付工具性【答案】：C56.根据2005年2月9日颁布的《典当管理办法》，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构()法定贷款利率及典当期限折算后执行。

A.3个月期

B.6个月期

C.1年期

D.2年期【答案】：B57.上年末某公司支付每股股息为1元，预计在未来该公司的股票按每年6%的速度增长，必要收益率为12%，则该公司股票的价值为()元。

A.14.4

B.15.5

C.16.6

D.17.7【答案】：D58.接上题。负债收入比率的标准值是（）。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%【答案】：B59.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。

A.客户的婚姻状况

B.客户的风险管理信息

C.客户的家庭成员

D.进行教育规划时客户对子女的期望【答案】：B60.劳动关系的补偿金属于()。

A.婚姻共有财产

B.婚前个人财产

C.婚姻特有财产

D.结婚8年后为夫妻共同财产【答案】：C61.由投资过热导致的持续性物价上涨属于()。

A.成本推动型通货膨胀

B.结构型通货膨胀

C.结构失衡型通货膨胀

D.需求拉动型通货膨胀【答案】：D62.综合理财规划建议书写作的操作要求不包括（）。

A.全面

B.精确

C.细致

D.有条理【答案】：B63.股票价格指数是描述证券市场上股票价格总水平的行情表，是用来反映不同时期股价变动情况的相对指数。股票指数有多种编制方法，最常见的是根据股票的()计算获取股票价格指数。

A.成份股价格

B.平均价格水平

C.综合价格

D.整体价格水平【答案】：B64.会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。

A.真实性原则

B.相关性原则

C.明晰性原则

D.可比性原则【答案】：C65.适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇【答案】：B66.某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43【答案】：D67.政府参与信用创造主要的途径是()。

A.直接发行通货

B.实行财政政策

C.实行货币政策

D.发行公债【答案】：D68.客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值()。

A.现金规划

B.风险管理与保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划【答案】：C69.按照房产计税价值征税的，按()计征。

A.房产原值

B.房产市场价值

C.房产原值一次减除lO%～30%后的余值

D.房产原值一次减除20%～30%后的余值【答案】：C70.该项资产组合的期望收益率为()。

A.14%

B.15%

C.12%

D.11%【答案】：D71.常用家庭现金储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投机动机储备

D.家族支援现金储备【答案】：C72.王先生向理财规划师咨询子女教育规划问题，理财规划师在帮助王先生选择教育理财产品时应该考虑的因素不包括()。

A.理财产品的安全性

B.理财产品的收益性

C.利率变动的风险

D.王先生的风险偏好【答案】：D73.根据税法规定，下列说法错误的是()。

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人

B.扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人

C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税【答案】：D74.2009年2月，某歌星参加文艺演出获得收入20000元，拍广告获得收入40000元，请问，当月该歌星需要缴纳()元个人所得税。

A.3200

B.7600

C.10800

D.12400【答案】：C75.对于两个事件A和B，如果知道事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系时，就说这两个事件为()。

A.独立事件

B.对立事件

C.互不相容事件

D.互补事件【答案】：A76.根据《合同法》的规定.下列各项中，不属于要约失效的情形的是()。

A.要约人依法撤回要约

B.要约人依法撤销要约

C.承诺期限届满，受要约人未做出承诺

D.受要约人对要约内容做出实质性变更【答案】：A77.实施理财方案时客户授权包括()。

A.代理授权和执行授权

B.代理授权与信息披露授权

C.代理授权与修改授权

D.代理授权与管理授权【答案】：B78.朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。()属于保护投保人的条款。

A.延续条款

B.转让条款

C.复效条款

D.自杀条款【答案】：C79.根据税法的规定，下列不属于适用5%营业税税率的是()。

A.歌舞厅

B.保龄球

C.台球

D.餐馆【答案】：A80.按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。

A.当地房屋均价

B.租金价格

C.当地居民平均收入

D.月供金额【答案】：B81.下列关于合伙企业的说法错误的是()。

A.合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险

B.合伙企业的利润和亏损，要由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担

C.合伙协议未约定利润分配和亏损分担比例的，由各合伙人平均分配和分担

D.各合伙人对合伙企业债务承担一般连带责任【答案】：D82.退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。

A.弹性

B.刚性

C.固定性

D.无弹性【答案】：A83.在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.基金管理人

D.专家团队【答案】：A84.关于汇率和利率的关系，说法正确的是()。

A.当外汇汇率上升时，本币贬值，利率水平下降

B.当外汇汇率下降时，本币升值，利率水平下降

C.当外汇汇率下降时，本币贬值，利率永平下降

D.外汇汇率的变动对利率没有实质性影响【答案】：A85.理财规划师为客户制定综合理财规划建议书的作用不包括()。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处【答案】：C86.()不是客户的权利。

A.依据合同获得理财服务

B.要求理财规划师所在机构提供书面理财计划

C.要求理财规划师跟踪和指导理财计划的实施

D.要求理财规划师随时随地为自己服务【答案】：D87.中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债【答案】：D88.某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为()元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6【答案】：A89.中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债【答案】：D90.甲和乙签订合同，约定违约金为5万元。后来甲违约，给乙造成近10万元的损失，则()做法正确。

A.甲的实际赔偿数额不会超过5万元

B.乙可以请求甲双倍支付违约金

C.甲必须赔偿乙所有的损失

D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金【答案】：D91.()是指保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。

A.两全保险

B.万能寿险

C.定期人寿保险

D.终身人寿保险【答案】：C92.某酒店12月餐厅收入15万元，客房收入20万元，卡拉OK厅门票收入5万元、酒水饮料收入5万元。该酒店12月应纳营业税为()万元。

A.2:25

B.3.00

C.3.25

D.3.75【答案】：D93.()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

A.名义税率

B.实际税率

C.边际税率

D.比例税率【答案】：C94.根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%【答案】：B95.提前还贷时，选择()还款方式利息节省最少。

A.全部提前还款

B.部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短

C.部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变

D.部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短【答案】：C96.下列不属于谨慎原则的是()。

A.忠于职守

B.提供的投资方案要保守

C.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

D.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益【答案】：B97.体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。

A.职业道德准则

B.执业道德准则

C.执业纪律规范

D.职业道德规范【答案】：C98.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。

A.1000元

B.500元

C.800元

D.200元【答案】：C99.现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为20%、28%，标准差分别为30%、55%，那么()。

A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度

B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度

C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度

D.两个项目的风险程度不能确定【答案】：B100.某公司在一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下，随后很可能发生的事件组合是()。Ⅰ.公司股价下降Ⅱ.公司债券价格下降Ⅲ.公司债券价格上升Ⅳ.可转换债券转换需求下降Ⅴ.公司新发行债券的到期收益率上升

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ和Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ和Ⅴ【答案】：A101.某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为()元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5【答案】：C102.根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于()。

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格【答案】：D103.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。

A.外汇

B.保险

C.珠宝

D.信托【答案】：C104.下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】：A105.在委托代理中，代理人有代理权的依据是()。

A.委托合同和委托授权

B.委托合同或者委托授权

C.委托合同

D.委托授权【答案】：D106.当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率【答案】：A107.单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备【答案】：B108.下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。

A.位于县城的房屋

B.位于建制镇的房屋

C.位于工矿区的房屋

D.农村房屋【答案】：D109.周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。

A.正相关

B.负相关

C.同步

D.领先或滞后【答案】：A110.个人购房后与他人进行房屋交换，则()。

A.免征契税

B.若价格相同免征契税

C.暂时免收契税

D.不管价格是否相同，均须交纳契税【答案】：B111.根据2007年3月1日执行的《信托公司集合资金信托计划管理办法》的相关规定，集合资金信托计划具有的特征不包括()。

A.合格投资者

B.委托人数量

C.发行者资质

D.发行方式【答案】：C112.一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是()。

A.调节资金供求和货币流通量

B.分流证券市场的资金

C.调节各地区之间的财力分配

D.缩小社会总需求【答案】：D113.接49题，杨晓应就转让房产缴纳营业税()。

A.0

B.1.5万元

C.4.5万元

D.4.75万元【答案】：B114.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

A.直接承付

B.对外投保

C.建立养老基金

D.强制储蓄【答案】：D115.下列不属于医疗费用保险的是()。

A.家庭健康护理费用保险

B.外科手术费用保险

C.住院费用保险

D.重大疾病保险【答案】：D116.投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是()指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越()。

A.夏普指数差

B.特雷纳指数差

C.夏普指数好

D.特雷纳指数好【答案】：D117.资本来源于国外，而投资于国内的基金是()。

A.离岸基金

B.外国基金

C.国家基金

D.混合基金【答案】：C118.下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。

A.日常生活需求

B.购买住房

C.旅游休闲计划

D.购买游艇【答案】：D119.()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。

A.支柱产业

B.落后产业

C.主导产业

D.瓶颈产业【答案】：A120.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于()。

A.主动工作

B.被动工作

C.被动投资

D.主动投资【答案】：D121.下列属于位置平均数的是()。

A.几何平均数

B.算术平均数

C.众数

D.极差【答案】：C122.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。[2014年5月真题]

A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态

B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述

D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则【答案】：A123.百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比【答案】：A124.下列不属于国际收支失衡的政策调节措施的是()。

A.收入政策

B.财政政策

C.货币政策

D.汇率政策【答案】：A125.下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【答案】：A126.我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职下基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为()。

A.当地职工年均工资10%左右

B.当地职工年均工资15%左右

C.当地职工年均工资20%左右

D.当地职工年均工资5%左右【答案】：A127.境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93【答案】：D128.新《企业所得税法》将法定税率水平确立为()。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】：C129.某债券息票利息为8%，面值100元，离到期还有4年，当前价格是95元，每年付息，那么该债券的到期收益率为()。

A.10.22%

B.8.42%

C.9.56%

D.9.76%【答案】：C130.通货膨胀率应反映在综合建议书的（）部分。

A.前言

B.假设

C.正文

D.结尾【答案】：B131.夫妻之间有的权利义务关系不包括()。

A.相互扶养

B.相互继承

C.相互抚养

D.平等处理共有财产【答案】：C132.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担()。

A.缔约过失责任

B.违约责任

C.侵权责任

D.违约责任或者侵权责任【答案】：A133.考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351【答案】：A134.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.甲

B.乙

C.条件不足，无法确定

D.两个方案没有区别【答案】：B135.货币的本质是()。

A.固定地充当一般等价物的特殊商品

B.流通手段

C.偶尔媒介商品交换

D.支付手段【答案】：A136.股份有限公司的注册资本最低额应为()。

A.1000万元

B.500万元

C.50万元

D.30万元【答案】：B137.保险公司的组织形式可以是()。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.合伙企业

D.个人独资企业【答案】：A138.我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()。

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分别财产制

D.一般共同制【答案】：B139.小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000【答案】：C140.()属于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地产股票

D.农业股票【答案】：D141.已知无风险资产的收益率为6%，市场组合的预期收益率为12%，股票A的β值为0.5，股票B的β值为2，则股票A和股票B的风险报酬分别为()。

A.6%,12%

B.3%,12%

C.3%,6%

D.6%,10%【答案】：B142.某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%【答案】：D143.下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。

A.增值税

B.消费税

C.土地增值税

D.关税【答案】：A144.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

A.提问“为什么你打算在60岁退休？”

B.为节约客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结【答案】：D145.()说法不正确。

A.人身保险合同以人的寿命和身体作为保险标的

B.损失补偿原则适用于任何保险合同

C.近因原则是在确定理赔时判定的依据

D.订立和履行保险合同时，投保人必须对保险标的有可保利益【答案】：B146.为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552【答案】：D147.理财规划行业著名的“双十原则”是指()。

A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%

B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%

C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍

D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍【答案】：A148.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日【答案】：D149.投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约【答案】：B150.某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股2元。假设市场利率目前为4%，而市场上该股票的交易价格为38元/股，则该股票()。

A.被高估

B.被低估

C.正好反映其价值

D.缺条件，无从判断【答案】：B151.以下属于企业筹资费用的是()。

A.股息

B.利息

C.借款手续费

D.红利【答案】：C152.技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将会引起()。

A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动

B.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向左方移动

C.短期总供给曲线向右方移动，但长期总供给曲线不变

D.长期总供给曲线向右方移动，但短期总供给曲线不变【答案】：A153.王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特点。

A.现实主义者

B.理想主义者

C.行动主义者

D.实用主义者【答案】：A154.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定【答案】：A155.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为：()。

A.（材料成本+加工费）/（1+消费税率）

B.（材料成本+加工费）/（1一消费税率）

C.（材料成本+加工费+利润）/（1-消费税率）

D.（材料成本+加工费）/（1-消费税率-增值税税率）【答案】：B156.信用卡可以临时调高信用额度，但一般在()天内有效。

A.15

B.30

C.50

D.60【答案】：B157.()不属于运用财政政策工具的情况。

A.政府征收二手房转让个人所得税

B.人民银行降低法定存款准备金率

C.政府按支持价格收购农产品

D.发行国债【答案】：B158.为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定()，双方确认该合同不是格式合同。

A.争议条款

B.特别声明条款

C.违约责任

D.委托条款【答案】：B159.证券市场线表明，在市场均衡条件下，单个证券（或组合）的收益由两部分组成，一部分是无风险收益，另一部分是()。

A.对总风险的补偿

B.对放弃即期消费的补偿

C.对系统风险的补偿

D.对总风险的补偿【答案】：C160.企业的财务报表不包括()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.盈亏平衡表【答案】：D161.计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时，不允许扣除的项目是()。

A.以经营租赁方式租入固定资产的费用

B.采购原材料的成本

C.缴纳的营业税税金

D.个体工商户业主每月领取的工资【答案】：D162.在客户办理现金储蓄的时候()方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为()元。

A.存本取息；50000

B.存本取息；5000

C.整存零取；5000

D.整存零取；5000【答案】：B163.小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【答案】：D164.国内生产总值(GDP)=C+I+G+(X-M)，公式中的，包括()。

A.固定资产投资和存货投资

B.国家投资和地方投资

C.实物投资和现金投资

D.企业投资和政府投资【答案】：A165.下列各项中，不属于适用3%营业税率的是()。

A.交通运输业

B.建筑业

C.金融保险业

D.文化体育业【答案】：C166.已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么该股票这三天的样本方差为()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。

A.0.24

B.0.23

C.0.11

D.0.06【答案】：D167.()的风险较低，收益也较稳定，适合保守型投资者的需要，同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置中。

A.股票

B.期货

C.私募股权基金

D.固定收益证券【答案】：D168.某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过()。

A.50%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：C169.下列关于混业经营模式说法错误的是()。

A.混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表

B.国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制

C.银行资本与产业资本关系松散

D.在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的【答案】：C170.假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。

A.5.6%

B.6.2%

C.3.75%

D.9%【答案】：A171.甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是()。

A.女儿

B.妻子

C.哥哥

D.母亲【答案】：C172.下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。

A.市盈率=每股价格/每股净资产

B.市净率=每股价格/每股收益

C.某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高

D.市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注【答案】：D173.下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是()。

A.代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为

B.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为

C.代理人同时代理双方的民事法律行为

D.代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为【答案】：D174.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值

A.①③

B.①④

C.②③

D.②④【答案】：A175.理财规划的最终目标是要达到

A.财务独立

B.财务安全

C.财务自主

D.财务自由【答案】：D176.()说法正确。

A.信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人

B.对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款

C.合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意

D.合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定【答案】：C177.下列关于理财规划师执业纪律规范的表述正确的是()。

A.理财规划师在办理业务的过程中，如果遇到突发情况，可以不经客户授权，自行处置客户财产

B.在提供专业服务的过程中，客户无权要求理财规划师披露是否存在利益冲突

C.在执业过程中，理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户

D.在执业过程中，为争揽客户，理财规划师可以适当贬损其他机构和从业人员【答案】：C178.对于一个50岁左右已婚客户而言，他的中长期目标不包括()。

A.养老金计划调整

B.购买新的家具

C.退休生活保障

D.退休后旅游计划【答案】：B179.()是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。

A.GDP

B.CPI

C.PPI

D.PPP【答案】：B180.财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政