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文档简介
目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务库存现金结算业务任务2收入、费用现金收支业务任务3往来款项现金收支业务项目2任务4库存现金存取业务任务1库存现金的使用范围及限额任务1库存现金的使用范围及限额一、库存现金的含义库存现金是指存放在企业财务部门由出纳人员保管的作为日常零星开支所需要的现钞。包括库存的人民币和各种外币。任务1库存现金的使用范围及限额二、现金管理的基本原则收付合法钱账分管收付两清日清月结任务1库存现金的使用范围及限额三、现金管理基本规定1234严格遵守库存现金限额严禁私设“小金库”和用“白条”抵库实行收、支两条线，不准“坐支”现金遵循现金管理“八不准”任务2收入、费用现金收支业务一、办理现金收入业务1、现金收入的内容任务2收入、费用现金收支业务一、办理现金收入业务2、现金收入管理原则（1）（2）不得瞒报、多报、少报、误报收入严格办理现金收入手续任务2收入、费用现金收支业务一、办理现金收入业务3、销售收取现金业务工作过程及岗位对照任务2收入、费用现金收支业务二、办理费用报销现金支付业务费用报销现金支付业务工作过程及岗位对照任务3往来款项现金收支业务一、办理往来款项现金收支业务1、往来款项现金支付业务工作过程及岗位对照任务3往来款项现金收支业务一、办理往来款项现金收支业务2、往来款项现金收回业务工作过程及岗位对照任务3往来款项现金收支业务二、办理应收账款现金收回业务２０２０年６月９日，营口正大贸易有限公司收回营口永达文具用品商店(个体工商户)前欠货款１５００元，出纳人员根据相关凭证办理现金收入业务(相关凭证省略)。该业务的相关会计分录如下:借:库存现金１５００贷:应收账款———营口正大１５００任务3往来款项现金收支业务三、办理其他应付款现金支付业务现金支付往来款项业务包括支付借款、应付款、押金等。办理其他应付款现金支付业务常用的借款单样式如下表所示：任务3往来款项现金收支业务四、办理应付账款现金支付业务２０２０年６月１２日，营口正大贸易有限公司以现金支付前欠营口鹏奥物流有限公司运输费尾款８００元，出纳人员根据相关凭证办理现金支付业务(相关凭证省略)。任务4库存现金存取业务一、办理现金缴存业务1、现金缴存业务工作过程及岗位对照如下表所示：任务4库存现金存取业务一、办理现金缴存业务2、现金
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