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文档简介

目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务银行存款结算业务项目3任务1银行结算账户的分类与管理任务2银行支票结算业务任务3银行汇票结算业务任务4银行本票结算业务任务5商业汇票结算业务任务6汇兑结算业务任务7托收承付业务任务8委托收款业务任务9网上银行支付业务

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信汇结算知识准备托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付任务7托收承付业务一、托收承付结算的概念1

托收承付结算知识准备收付双方必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。合同要求托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。款项要求收款和付款单位必须是异地国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。收、付款方的要求每笔的金额起点为１万元。金额要求收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件。商品发运要求任务7托收承付业务二、适用范围收款人收款人开户行付款人付款人开户行委托银行办理收款收款通知通知付款支付款项传递凭证划转款项任务7托收承付业务三、托收承付业务办理流程审核盖章02填写托收凭证01银行办理03收款业务流程通知开户银行付款02承兑付款01付款业务流程承付货款分为：验单付款和验货付款两种方式

通知开户行付款付款人在付款期内，未向银行提出异议，银行视作同意付款。A付款否认可以提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应立即办理划款。B付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足额资金支付，其不足部分即为逾期未付款项。C付款人如果发现有合同规定不符的情况，可以在承付期内提出全部或部分拒付，并填制“拒绝付款理由书”D1

托收承付拒付理由未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项未按合同规定的到货地址发货的款项验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项没有签订购销合同或购销合同未订明托收承付结算方式的款项代销、寄销、赊销商品的款项货款已经支付或计算有错误的款项拥有美渠情况之一提出拒付任务7托收承付业务五、拒绝付款2

托收承付拒付期限开户银行发出承付通知的次日算起，3日内出具拒绝证明，连同有关单证邮寄收款人开户银行转交收款人。运输部门向付款人发出提货通知的次日算起，10日内出具拒绝证明，连同有关单证邮寄收款人开户银行转交收款人。验单承付验货承付任务7托收承付业务六、拒付期限一式四联第一联退还付款单位第二联作银行付出传票或存查

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