固定资产移交管理细则

固定资产移交管理细则一、总则（一）目的规范。为加强固定资产管理，明确移交程序，确保资产安全完整，本细则适用于公司所有固定资产的移交工作。1.固定资产定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具等。2.管理原则（1）统一领导。公司财务部统一负责固定资产全生命周期管理。（2）分级负责。各部门按职责范围实施具体管理。（3）责任到人。建立资产卡片制度，明确使用人及保管人。二、移交范围（一）移交条件。符合以下情形的固定资产必须实施移交：1.新购入资产验收合格后2.调拨至新部门资产3.出售、报废资产4.借出资产归还5.跨部门使用资产变更（二）移交内容1.资产实物2.资产卡片3.使用说明书4.保修证明5.相关附件三、移交程序（一）准备阶段1.移交方准备完整资产清单及证明材料2.接收方确认资产状态及数量3.双方共同核对资产信息（二）实施阶段1.办理移交手续（1）填写《固定资产移交单》（2）双方签字确认（3）财务部审核2.资产实物交接（1）清点核对实物（2）检查资产外观（3）办理实物交接3.系统变更（1）财务系统录入变更（2）资产管理系统更新（3）卡片信息变更（三）验收阶段1.接收方验收合格后签字2.移交方存档移交单3.财务部确认入账四、权责划定（一）权责划分。各部门固定资产管理职责如下：1.财务部（1）制定管理细则（2）审核移交手续（3）登记资产台账（4）组织盘点清查（5）处置报废资产2.使用部门（1）日常使用管理（2）定期检查维护（3）配合盘点工作（4）提出处置建议3.行政部（1）资产验收协调（2）实物交接监督（3）档案管理（二）责任追究。出现以下情形追究责任：1.资产遗失2.资产损坏3.移交手续不全4.信息记录错误五、资产卡片管理（一）卡片内容。每张资产卡片应包含：1.资产编号2.资产名称3.资产规格4.购置日期5.价值金额6.使用部门7.使用人8.保管人9.附件清单（二）卡片变更。发生以下情况需变更卡片：1.部门变更2.使用人变更3.资产状态变更4.价值调整六、盘点清查（一）盘点周期。每年至少组织两次全面盘点：1.年度盘点2.季度抽查（二）盘点方法1.实地盘点2.系统核对3.差异分析（三）盘点处理。发现差异应立即处理：1.查明原因2.分清责任3.调整记录4.严肃处理七、处置管理（一）报废程序1.提出申请2.部门审核3.财务评估4.领导审批5.实际处置（二）处置方式1.出售2.捐赠3.报废（三）处置要求1.评估合理2.价格公允3.手续完备4.收入上缴八、监督审计（一）内部审计。每年至少开展一次专项审计：1.移交程序合规性2.资产价值准确性3.管理责任落实情况（二）外部审计。配合完成年度审计工作：1.提供完整资料2.配合现场核查3.修正审计意见九、附则（一）本细则由财务部负责解释。（二）本细则自发布之日起施行。（三）原有规定与本细则不一致的，以本细则为准。（四）各部门应遵照执行，不得擅自变更。（五）财务部定期组织培训，确保全员掌握细则内容。（六）违反本细则造成损失的，按公司相关规定处理。（七）本细则包含附件：《固定资产移交单》《资产卡片模板》《资产