北京信息科技大学《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页北京信息科技大学《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于国际税收的基本原则？A.国际税收中性原则B.国际税收公平原则C.国际税收效率原则D.国际税收透明原则2.下列哪种情况不属于国际重复征税？A.两个国家同时对同一笔收入征税B.两个国家同时对同一笔财产征税C.两个国家同时对同一笔费用征税D.两个国家同时对同一笔利润征税3.国际税收协定中，关于居民身份的认定，下列哪种说法是正确的？A.居民身份仅由居住国确定B.居民身份仅由国籍国确定C.居民身份由居住国和国籍国共同确定D.居民身份由居住国或国籍国确定4.下列哪种税收优惠方式属于国际税收协定中的“非歧视待遇”？A.减免税B.优惠税率C.免税D.避税5.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收饶让”？A.一国对另一国的税收优惠给予饶让B.一国对另一国的税收优惠给予抵免C.一国对另一国的税收优惠给予减免D.一国对另一国的税收优惠给予免除6.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定待遇”？A.一国对另一国的税收优惠给予协定待遇B.一国对另一国的税收优惠给予特别待遇C.一国对另一国的税收优惠给予普通待遇D.一国对另一国的税收优惠给予优惠待遇7.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定避税”？A.利用税收协定规避税收B.利用税收协定减轻税收负担C.利用税收协定享受税收优惠D.利用税收协定增加税收收入8.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定滥用”？A.利用税收协定规避税收B.利用税收协定减轻税收负担C.利用税收协定享受税收优惠D.利用税收协定增加税收收入9.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定解释”？A.对税收协定的条款进行解释B.对税收协定的原则进行解释C.对税收协定的目的进行解释D.对税收协定的适用范围进行解释10.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定执行”？A.对税收协定的条款进行执行B.对税收协定的原则进行执行C.对税收协定的目的进行执行D.对税收协定的适用范围进行执行11.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定争议”？A.对税收协定的条款产生争议B.对税收协定的原则产生争议C.对税收协定的目的产生争议D.对税收协定的适用范围产生争议12.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定仲裁”？A.对税收协定的条款进行仲裁B.对税收协定的原则进行仲裁C.对税收协定的目的进行仲裁D.对税收协定的适用范围进行仲裁13.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定修改”？A.对税收协定的条款进行修改B.对税收协定的原则进行修改C.对税收协定的目的进行修改D.对税收协定的适用范围进行修改14.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定终止”？A.对税收协定的条款进行终止B.对税收协定的原则进行终止C.对税收协定的目的进行终止D.对税收协定的适用范围进行终止15.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定续签”？A.对税收协定的条款进行续签B.对税收协定的原则进行续签C.对税收协定的目的进行续签D.对税收协定的适用范围进行续签16.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定修订”？A.对税收协定的条款进行修订B.对税收协定的原则进行修订C.对税收协定的目的进行修订D.对税收协定的适用范围进行修订17.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定解释”？A.对税收协定的条款进行解释B.对税收协定的原则进行解释C.对税收协定的目的进行解释D.对税收协定的适用范围进行解释18.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定执行”？A.对税收协定的条款进行执行B.对税收协定的原则进行执行C.对税收协定的目的进行执行D.对税收协定的适用范围进行执行19.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定争议”？A.对税收协定的条款产生争议B.对税收协定的原则产生争议C.对税收协定的目的产生争议D.对税收协定的适用范围产生争议20.下列哪种情况不属于国际税收协定中的“税收协定仲裁”？A.对税收协定的条款进行仲裁B.对税收协定的原则进行仲裁C.对税收协定的目的进行仲裁D.对税收协定的适用范围进行仲裁二、多项选择题（每题2分，共20分）1.国际税收的基本原则包括哪些？A.国际税收中性原则B.国际税收公平原则C.国际税收效率原则D.国际税收透明原则2.国际重复征税的解决方法有哪些？A.税收抵免B.税收饶让C.税收协定D.税收协定待遇3.国际税收协定中的“非歧视待遇”包括哪些？A.减免税B.优惠税率C.免税D.避税4.国际税收协定中的“税收协定待遇”包括哪些？A.协定待遇B.特别待遇C.普通待遇D.优惠待遇5.国际税收协定中的“税收协定避税”包括哪些？A.利用税收协定规避税收B.利用税收协定减轻税收负担C.利用税收协定享受税收优惠D.利用税收协定增加税收收入6.国际税收协定中的“税收协定滥用”包括哪些？A.利用税收协定规避税收B.利用税收协定减轻税收负担C.利用税收协定享受税收优惠D.利用税收协定增加税收收入7.国际税收协定中的“税收协定解释”包括哪些？A.对税收协定的条款进行解释B.对税收协定的原则进行解释C.对税收协定的目的进行解释D.对税收协定的适用范围进行解释8.国际税收协定中的“税收协定执行”包括哪些？A.对税收协定的条款进行执行B.对税收协定的原则进行执行C.对税收协定的目的进行执行D.对税收协定的适用范围进行执行9.国际税收协定中的“税收协定争议”包括哪些？A.对税收协定的条款产生争议B.对税收协定的原则产生争议C.对税收协定的目的产生争议D.对税收协定的适用范围产生争议10.国际税收协定中的“税收协定仲裁”包括哪些？A.对税收协定的条款进行仲裁B.对税收协定的原则进行仲裁C.对税收协定的目的进行仲裁D.对税收协定的适用范围进行仲裁三、判断题（每题1分，共10分）1.国际税收的基本原则是国际税收协定的基础。（）2.国际重复征税是指两个国家同时对同一笔收入征税。（）3.国际税收协定中的“非歧视待遇”是指对非居民给予与居民相同的税收待遇。（）4.国际税收协定中的“税收协定待遇”是指对非居民给予与居民相同的税收待遇。（）5.国际税收协定中的“税收协定避税”是指利用税收协定规避税收。（）6.国际税收协定中的“税收协定滥用”是指利用税收协定减轻税收负担。（）7.国际税收协定中的“税收协定解释”是指对税收协定的条款进行解释。（）8.国际税收协定中的“税收协定执行”是指对税收协定的条款进行执行。（）9.国际税收协定中的“税收协定争议”是指对税收协定的条款产生争议。（）10.国际税收协定中的“税收协定仲裁”是指对税收协定的条款进行仲裁。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.国际税收2.国际重复征税3.国际税收协定4.非歧视待遇5.税收协定待遇五、简答题（每题6分，共18分）1.简述国际税收的基本原则。2.简述国际重复征税的解决方法。3.简述国际税收协定的作用。六、案例分析题（1题，满分12分）某公司是一家跨国公司，总部设在我国，分公司设在美国。该公司在我国境内有营业收入1000万元，在美国境内有营业收入500万元。根据我国与美国