【《地方融资平台的风险研究及防控策略》11000字（论文）】

目录目录地方融资平台的风险研究及防控策略摘要随着我国特色社会主义市场经济发展水平的提升，地方政府融资平台随之产生，为我国城镇化和工业化基础设施建设发展作出了一定贡献，推动了地方政府经济建设的进程。然而，当诸多巨额贷款还款期限届满，也展现出诸多地方政府融资平台存才的不足，如大规模的负债率、平台出资信息存在不实、单一的融资方式不健全的法人体制，与之而来的是巨大的风险。若不能立刻采取措施防患于未然，就会使地方政府融资平台爆发风险，从而引起平台大规模的负债违约现象，使金融系统产生风险，引起地方发展变得停滞等。在快速发展的信息时代，地方政府融资平台的风险引起社会各界人士广泛的关注，地方政府要及时做好债务管理工作，及时有效地解决本身的融资问题，做好平台的风险防范。本文以国内金融平台风险分析与防范为研究对象，分为四章。第一章介绍了本文的研究背景和意义、研究思路和研究方法；第二章介绍了实现财务平台建设的理论基础，以及如何定义地方公共组织的融资平台，并阐述了本章的理论基础。第三章分析了地方政府融资平台的债务状况，研讨了地方政府融资平台可能出现的债务风险，包括筹资风险、投资风险、现金流风险、企业经营风险。预测构成地方政府筹资平台风险的各种因素，第四章提出风险防范对策，加强中央、地方各级自治机关和银行的风险防范对策。关键词：地方政府；融资平台；风险防范目录TOC\o"1-3"\h\u259821绪论288741.1研究背景 绪论1.1研究背景地方政府融资平台是地方政府为企业融资而设立的，用财政补贴作为还款承诺来获得资金来源，将政府支付的土地、股票、债券等资产为资金用于公共事业的建设。REF_Ref7696\r\h[1]。1994年的分税制改革，虽然客观上提高了中央政府的财政能力，削弱了地方政府的能力，但是转移支付制度不完善，也对地方政府的财政能力有直接影响，地方政府必须承担大量的公共事务支出REF_Ref7696\r\h[1]。在这种状况下，地方政府债务转换机制和体制改革相对滞后，地方财政实力不足，加上预算法的压力，作为明确规定的禁止地方财政负债也被实际上的普遍负债替代，导致许多地方领导干部有了对债务概念的扭曲。错误的“借钱不还”理论进一步鼓励地方政府盲目举债，在某些地方出现了“先人借钱，后人还债”的奇怪现象，地方政府官员“谁借的越多，谁的表现就越好”机制给地方官员催生了借债的巨大动力REF_Ref8043\r\h[2]。1995年，《预算法》还开始严格限制各级政府通过债务获得合法资金的来源。在这种压力下，地方政府开始将土地使用权出让到融资平台上，以此来获取新的资金来源。随着房地产市场的快速发展，地方政府对土地“金融化”资金的需求越来越引起人们的关注。2008年的金融危机给我国经济带来一定的影响，为了防范这场金融危机产生的危害，中国政府把“土地财政”作为主要杠杆。从2008年到2014年，地方政府的融资平台为地方发展提供了主要的资金来源，促进了中国社会经济的快速发展，从而成功抵御了金融危机。2014年以来，由于地方政府融资平台缺少统一的管理和措施，债务规模开始逐渐扩大，国家便颁布了一系列文件，在地方政府债务方面对融资平台限制与规范。此后，经济增长率开始下降，为了保持经济增长，中央政府减免了地方政府的债务。然而，从2017年开始，中央政府开始对地方政府的非债务和隐性债务实施严厉制裁，并开始限制金融平台的发展。到2020年初，政府和公众正在重新考虑筹资平台的价值和作用。当国家或地方面临大规模的自然灾害和突发公共事件时，保障人民生命财产安全成为了最重要的任务。然而，由于政府财政预算、政府投资体制等方面的原因，使得政府的应急投资、应急建设等多种职能无法发挥作用。利用系统运行的高效性和灵活性，在短时间内筹集到足够的资金，及时提供生活保障等应急救援物资，缓解政府救人的压力。在重建过程中，政府融资平台还可以组织地方建设队对重建工作进行第一次投资，利用实际行动帮助人们克服危机，确保发展稳定中国社会经济，保障中国人民基本生活需要。1.2研究思路及研究方法1.2.1研究思路本文在查阅大量国内外文献的基础上，以国内外学者的理论为基础，以及经济学、金融学、税收学等相关理论知识、理论与实践相结合数据作为整个论文的基础。1.2.2研究方法本文采取的研究方法主要有：1）文献分析法本文通过查阅文献、阅读网络文献、收集相关资料等方法，通过对现有学术文献的整理和归纳，运用金融知识进行了归纳和总结。本文总结了我国地方政府融资平台的现状及影响因素，对本文所讨论的问题有了更全面、更深入、更准确的认识，并提出建议。2）理论分析法本文通过对地方政府融资平台风险进行研究，通过理论分析建立思维模型，从中央、政府、银行自身等方面提出改善措施，在此基础上提出合理化的政策建议。3）定量分析和定性分析相结合定量分析就4主要是选择一定的样本，通过对样本真实数据的研究，运用一定的方法进行有针对性的科学分析，并得出一定的结论。绪2地方政府融资平台的界定2.1.地方政府融资平台的定义地方政府融资平台，以迅速包装出一个可以运转的公司为目的，以划分土地、股权、规费、国债等资产以及必要时以合同为标准作为手段。客观地说，地方政府的融资平台是非常具有中国特色的，适用于我国现阶段特殊经济情况和经济结果，在我国市场经济和金融市场发展到一定状态时，它的产生过程也开始具有一定的客观性和必然性，同时也是社会发展的产物。通过对不同种类国有资产进行整合，融资公司的资产规模和财务达到了融资标准，利用融资招商和银行贷款等多种融资渠道，为区域市政建设等领域项目注入资金支持。随后，财政局、发展改革委员会、人民银行、银监会地方政府融资平台的定义作了进一步阐释：地方政府融资平台，是指地方政府及其部门、事业单位及其所属事业单位通过注入资金或土地、股权等资产，为政府公益事业建设的具有投融资功能的政府投融资平台，以及以企业法人为代表的经济实体。2.1.2地方政府融资平台的定位地方政府融资平台是地方人民政府设立的地方政府性融资平台，主要承担地方基础设施建设项目建设项目的投融资工作，融资平台的有效运作是地方政府发挥经济作用的必要手段，地方政府在区域化政府或主管部门的指导下，主动承担公共项目的融资建设、经营和管理，主要有以下职能：1）资产管理职能地方政府融资平台具有地方政府资产的管理权，其存在意义为政府机构的市场化提高。管理权主要为地区基建的管理权，体现在项目建设、经营和财务方面。同时，其也具有对子公司监督职能，监督子公司的运营，保证子公司的正常运营。地方性融资平台的大部分业务为公益事业，地方政府通过委托融资平台，对国有资产进行精细化管理工作，通过降低降低管理成本，实现国有资产保值增值。2）项目融资职能融资平台的最重要、最基础的功能是项目，通过具有市场法人资格的商业银行借贷、债券发行和票据签发，加上地方政府的信誉担保，实现资本升值REF_Ref1803\r\h[11]。建立地方融资平台，可以增加地方政府财政收入，有利于地方建设基础设施，这不仅规避了《预算法》对地方政府的约束，更是极大的扩大地方政府财政收入来源。3）对外投资职能国内金融平台可以根据相关政策进行海外投资。中央政府给予地方项目融资平台自主权，可以自主选择投资方式和项目投资方式。融资平台也有权对基础设施建设资金进行管理和使用，参与境外投资，并以完整的形式或合同形式跟踪项目管理，保证政府投资的效果，享有投资回报。4）资本运作职能资本运作职能指的是融资平台可以对上市公司股票或非上市公司股权进行融资，或者联合民间资本共同对基建进行投资于管理。地方政府融资平台可以利用以上手段，获得经济利益流入，实现所属资本升值。2.1.3地方政府融资平台业务模式地方政府是政府投融资的重要组成部分,在当前市场经济条件下可以直接或间接使用两种融资平台。目前的融资模式包括银行贷款、债券市场融资、信托基金融资和股权融资。1）银行贷款为了应对近年来大量的公共投资，我国地方政府的融资平台主要是通过银行贷款。在实践中，具体的运作模式可以使地方政府利用自身固有的信用优势，以较低的成本获得银行的金融支持，简化手续，从而有效地促进地方经济增长。这是政府以公司形式直接或间接地向银行提供担保，以申请融资平台融资。主要是通过将国内金融平台以项目的形式应用到银行，将国内金融平台与国内银行紧密结合起来。由于信贷比例较低，贷款还款平台更安全。地方政府可以及时有效地借款，着力解决地方经济发展中的融资难融资贵问题，为建设项目提供充足资金保障。2）债券市场融资债券融资是指通过发行政府债券、城市投资债券等进行的投资融资。由于其具有筹资成本低，期限长，风险小等优点，近年来得到了迅猛发展。目前，我国发行的地方政府债券占全部债券的比重较大。因此，研究地方政府债券具有重要意义。地方政府债券利率严格按照相关标准执行，可通过政府债券或证券市场进行交易，主要用于基础设施建设融资，这部分资金也包括在政府预算管理种。城市投资债券（简称为城投债）最早出现于上海，自2005年以来一直很受欢迎。2008年金融危机爆发后，它得以迅速发展，目前因为其具有低成本，高偿债风险的特点已发展成为地方政府融资规模主要渠道之一。城市投资债券是由政府担保的债券，发行主体为地方投融资平台，主要发行公司债券、短期融资、中期票据等债券。在当前我国经济下行压力加大的情况下，发行城市投资债券对于缓解资金需求具有重要作用。近年来，随着地方政府债务管理政策不断出台和完善，城投债发行规模不断扩大。但是，发行城投债也存在一些问题，如一些地方政府利用虚假信息、估持有资产、财务数据造假等非法手段，提高城投债的信用等级；但另一方面，评级机构在对城投企业进行评级时存在着较大的主观偏好因素和主观臆测，因此会导致其评级结果偏离真实水平而出现高估或者低估现象。此外，评级评级机构保持与银行地方政府的关系，正在变得有些人为化，在提高信用评级的同时积累相应的风险。3）信托基金融资信托基金融资是一种集合投资制度，投资者根据投资比例，共享投资收益和投资风险。即通过建立签发合同或成立公司的形式来筹集闲置的社会资金，以资金组合的原则来建立一定规模的信托资产，下放给专业机构进行分散投资操作。其特点是缺乏严格的标准和操作程序，但初步应用的范围小，随着我国投资项目融资基础的加强和市场的逐步开放，利用信托作为未来融资渠道将成为公众利益企业融资新趋势。信托产品是成本相对较高的金融产品，政府使用期限较短，不能持续很长时间，融资水平相对稳定。信托模式也无需经过市政府的行政审批即可进行债券投资，不具备申请条件的地方政府可通过其他途径解决融资问题。融资平台推动了城市基础设施建设，但同时由于融资渠道单一等原因，导致众多的地方政府融资平台出现资金缺乏甚至开始破产清算，这将不利于地方经济的快速、稳定、健康发展。随着融资平台建设的逐步进行，地方政府融资平台也有了不少的改变，通过市场机制融资的形式多样化。4）股权融资融资平台公司可以通过股权融资，根据自身的经营状况来分配股权。该方法不仅具有较高的灵活性和较低的融资风险，而且不需要在到期时承担还款的风险。就当前经济发展现状来看，上市公司股利分配不受严格的市场和政策约束，股权融资融资是符合融资条件的上市公司融资成本最低的方式，不需要过度考虑市场效应和政策，而是可以根据自身的获利能力直接分配股本，如此便可减轻股利负担。然而，股权融资也存在一些弊端，如企业上市门槛高、市场竞争环境日益激烈等，这种办法仍然无法满足对基础设施建设资金的巨大需求。因此，尽管一些公司做得更好，但它们无法通过上市审核，更不用说利用股权融资满足资金需求了。地方政府可通过发行债券、土地出让金、固定资产抵押担保等方式筹集资金，这种模式更有利于利用基层平台，具有操作简单、筹资成本、资金监管容易、门槛设置低、融资效率高等特点。2.2风险管理理论风险管理是在企业日常经营活动中对可能导致企业经济和资本流出企业所作的风险预测和规避。在企业安全、有风险的项目或环境中，以最低的成本实现最大的安全。随着利益相关者共同利益最大化的关注，风险管理成为一个独立的管理系统，是一个企业有针对，性的持续行为以及一系列可能的结果。风险管理是对风险做出的一系列动作。风险管理可以由自然人执行者，也可以由组织(包括非营利性组织)和家庭进行，风险管理全面、及时、客观和审慎，包括对风险的识别，风险的评估、风险结果预测和规避风险的办法、提出实施解决方案、监督方案实行过程和结果、评估效益等。在企业的经营和管理中，有效的风险管理对企业来说非常重要。地方政府融资平台债务风险分析3地方政府融资平台债务风险分析3.1债务形成过程1）分税制改革地方政府债务问题的源头最早可追溯至1994年我国推行的分税制改革，鉴于我国较为稳定的税种都为中央管理，就是地方财政在一定程度上会受到中央的限制，支付行为会受到制约。如果中央政府能够把财政制度改革牢牢控制权在自己手中，就能增强中央宏观调控能力。随着分税制度改革全面化，另一方的财政继续向中央政府倾斜，提升了地方财政的税收难度，导致地方财政长期保持缓慢的增长，最终会导致地方政府财政权力不对等。地方政府如果想要达成中央政府下达的硬性考核指标，就必须在有限的税收资源的前提之下不断扩充自己的财力，地方政府融资平台也就随之诞生。2）法律约束如果当地政府出现明显的财政赤字，那么就应该依靠发行负债解决当地的财政问题，这也为地方政府融资平台和地方政府债券的出现提供了可能。根据我国相关法律规定规定，地方政府无权私下发行债券，更不用说向银行贷款了。所以当前较为紧张的地方政府财政压力必须找到合理的解决途径。在融资过程中存在许多违规行为。根据中国《担保法》和[2010]第19号文件，中国现行担保法律法规明确禁止政府担保，融资平台上的借贷行为不能由地方政府担保，因为这种担保行为会引发财政风险和法律风险REF_Ref6051\r\h[12]。根据《合同法》第五十二条的规定，地方政府的书面担保和还款承诺是强制性合同，没有任何法律效益，如果再担保的过程中政府被认为是无效担保，那么并不会追究责任人的法律责任。在这种借款行为中，借款平台是合同署名的借款人，如果债务到期那么融资平台就是合同双方直接寻求的对象，这与政府的担保之间没有任何直接联系。事实上，绝大多数地方政府在不充分了解自身财务状况的情况下不提供担保，容易出现超额支付的情况，当出现这种情况时，政府部门并不承认自己存在违约行为。3.2风险分析1)筹资风险目前，地方政府企业融资平台面临的融资风险，主要有收支筹资风险和现金筹资风险。现金筹资风险，是指企业因现金流量时间的时间与债务偿还时间不一致而无法偿债的风险。在我国，一些地方政府企业融资平台存在着过度负债问题，目前，一些地方政府企业融资平台存在着大量的金融违约风险。地方政府项目融资平台筹集资金主要是通过发行债券、银行贷款等方式，在筹集资金的过程中，融资渠道单一、债务主体不清不规范的筹资行为等层出不穷，在筹资过程中，管理机制不健全，担保债务偿还机制不健全，导致担保问题频发。近年来，随着地方政府整合平台的扩大，债务规模不断增大，债务管理难度加大，融资也逐渐风险加大。2)投资风险投资风险主要是指实际收益与预期收益之间存在显著差异。从实际情况来看，现阶段地方政府融资平台还没有完全实现市场化，缺乏较强的盈利能力许多企业的融资平台不能及时披露相关信息，会增加投资风险发生概率，投资是企业的生产经营活动的重要组成部分，如果投资风险增加，会给企业带来很大的损失。建设地方政府融资平台是筹集城市基础设施建设资金的主要目的，基础设施由于这些企业的特点，在很多情况下，地方政府融资平台由于政府对市场管理的控制能力较低，盈利能力不强。项目具有公益性高、盈利能力低的特点，政府补贴是这类企业较重要的收入来源。地方政府融资平台可以获得政府等大量资产支持的支持，但资产实际收益率不高，企业收益率不高，容易出现偿债问题，面临较大投资风险。3)现金流风险地方政府金融平台的主要业务受政策和市场条件的影响，在建设项目和土地开发项目中，如果没有稳定的企业现金流，那么就会导致现金流不平衡。这种情况很容易导致企业现金流的一系列断裂，这不仅使企业难以偿还债务，还阻碍了企业未来的长期稳定发展。4）企业经营风险地方融资平台公司转型不及时是隐性债务风险较高的主要原因，随着私募股权、风险投资等融资形式的出现，当前投资环境既是挑战也是机遇，如果融资信息有误，企业复工复产将造成巨大损失。地方政府投融资平台主要是由地方政府直接投资和管理的国有独资企业。由于地方政府融资平台融资平台的管理制度不健全，平台公司从一开始就被贴上了政府的标签，工作积极性不高，没有明确的责任主体，地方政府融资平台的管理者大多是不懂市场化运营的政府官员，企业内部的高层管理人员并没有行使自身的管理职能，区域内的主管官员不仅没有专业的知识，更缺乏长远的市场眼光和必要的风险意识，这样就导致在投资过程中会出现错误决策，严重情况下会导致公司管理失去控制。没有建立完善的现代企业管理机制，长久来看会影响平台公司整体运营效率，不能保证平台公司长期健康有序的发展。绝大多数政府没有对融资平台中的数据按时披露，这就无法保证数据的及时性、准确性、公平性、公开性的原则，银行也就不能通过准确的数据评估平台的偿还能力和经营能力。3.3风险形成原因3.3.1融资渠道单一就融资渠道来说，国内融资平台有限。在许多地区，债券发行可以使国内融资平台获得资金，但事实上，我国监管部门在债券发行时，目前大多数金融平台的融资门槛都无法达到。与直接融资相比，大多数平台都会选择信托、银行贷款等融资方式，以弥补贷款条件低、货币流通速度快造成的资金短缺。基础设施贷款通常恢复缓慢，周期长的特点，但大多数银行贷款都是短期贷款，会造成融资期限的混乱。如果平台的还款能力不足，融资平台将进行土地出让、以新还旧，这一举动则加速平台的流动性风险和信用风险。同时，我国商业银行以牺牲短期贷款为代价，重新发放短期贷款，这种贷款模式不仅会带来银行经营风险，还会导致资产和负债的错配。一般来说，如果融资平台的资产负债率过高，就表明融资平台的盈利能力没有达到预期水平。主要原因是如果平台盈利能力，平台的收益就会不断积累，从而消除平台对外债的依赖，降低资产负债率。贷款平台的偿债能力也会随着平台资产负债率的增加而降低，如果平台失去政府的支持，融资能力必然下降，从而引发短期偿债风险。3.3.2信息披露机制不完善地方融资平台的管理人员一般都来自地方政府各级工作人员，他们缺乏完善的信息披露意识，也没有管理公司的经验。所以在平台内部并没有建立完善的信息披露制度和体系，这是平台拥有完善的信息披露主体，但是以何种方式、范围进行披露却并不明确。地方投资平台的信息纰漏行为虽然已经被我国监管机构予以更为严格的要求，但是在实际经营和操作的过程中，并不是每个机构都能完全最受相关制度。通过对纰漏内容的分析，即使披露了审计信息，由于债权人和投资者对重大事项缺乏标识和解释，因此也存在着质疑。与实际数据相比，我国信息平台发布的大部分数据与实际数据存在较大差异，金融平台发布的财务信息和经营数据不受相关机构的控制。相关，许多数据缺乏基本的真实性。此外，由于地方政府对地方财政状况缺乏透明度，银行信息披露难以获得真实数据，无法合理评估还款能力，最终导致银行信贷风险的增加。3.3.3内部治理不完善我国融资平台有严格的规定，风险投资融资平台应投资公益性、低利润的基础设施项目。但在实践中，由于地方官僚机构的绩效和商业贷款的需求，政府融资平台存在一定数量的收益性项目，一些能够胜任市场交易等活动的民营企业也被纳入了融资平台投资计划。在这种情况下，政府融资平台所有用的资金数量则难以满足需求。在融资平台内部人员的贷款申请过程中，内部融资平台公司既没有建立完善的标准和管理体系，也没有按照规定进行内部控制和管理。地方政府所划拨的财政支出是地方政府融资平台资金的主要来源。然而，在实践中，由于各个阶段的监管不力，会出现一些问题，融资平台管理者大多是政府工作人员，因此员工的偏好必然会影响平台的决策和管理。如果管理者具备风险管理的基本知识，那么对重要项目的投资就必然是一个问题。经营者为了改善短期业绩，无论其还款能力如何，大规模扩张资金，仍然严重“借、用、还”分离，严重挪用资金。在这种情况下，融资平台将受到地方政府的干预，使其经营管理目标的不确定性更加明显。针对地方政府融资平台的对策建议4针对地方政府融资平台的对策建议4.1中央方面4.1.1深化财政体制改革首先，1994分税制改革后，“财权上移、事权下移”的现象尤为突出，随着中央财政比重的提高，中央财政的支出责任不断下降，地方财政承担的责任越来越大，导致目前融资平台的过度负债。金融体制改革是全面的、深刻的，不仅涉及到企业与政府之间的权利调整，而且涉及中央与地方财政、行政部门的改革，化解地方债务融资平台风险，是深化财税体制改革的重要任务。第二，完善转移支付制度。当前，我国的财政转移支付制度仍具有明显的旧制度特征，具有过渡性的特点。把完善转移支付制度作为分税制改革的重要内容，健全合理的财政转移支付制度，可以使中央财政更好地实现宏观调控能力，使中央政府能够集中一定时期的财政收入来推动经济发展。地区的经济发展可以从中央政府的区域宏观调控那里得到回报。此外，在各地根据实际情况实行宏观调控后，可以合理配置资源，最大限度地发挥财政资金使用的边界效应。必须明确地方财政与中央财政的界限，面对财政危机，地方政府可以给予一定的补偿。4.1.2完善地方官员考核机制在当今飞速发展的中国，GDP一直是评价地方政府的主导因素，这就导致地区官员在任期间往往只关注GDP指标，注重短期内可观的经济效益，而忽略了GDP数值背后隐藏的窄幅风险和过度投资。首先应该设计科学、综合、合理的政府官员考核机制，要求地方政府官员树立正确政绩观，防止盲目追求地区GDP指标，盲目投资和滥用资金给人民群众造成损失。将当地的文化、教育、就业以及环境等重大民生问题都纳入到考核范围中，通过建立更为完善的政绩考核体系使当地社会能够得到进一步发展。也可以将民意调查引入地方官员政绩考核中，这样就促使地方官员在任期内不仅要对上一级政府负责，更要对当地的群众负责。我国的官员任用和提拔虽然有一套完整的体系，但是在绝大多数基层政府中仅仅只存在于形式中，很多干部的名单都填拟定，甚至有些地区的人事任命权掌握在核心领导手中。因此，中央必须转变官员职能和考核机制。让官员为人民办事，从人民出发，减少官员腐败和内耗。4.2政府方面治理体系不健全，投入资本金少，是我国现存的多家融资平台尤其是县级平台最突出的问题，这种问题的发生会提高平台的监管成本，同时削弱平台的监管力度。如果将资源投入到重复建设的设施中，这无疑会增加资源的浪费程度。因此，地方政府首先要解决的是加强对融资平台的监管。减少融资平台数量以此来提高融资平台的质量。按照发展规划和经济社会发展需要，融资平台应当在当地政府的领导下，根据我国统一的法律和条例，在特定领域开展活动。把发展需求和融资平台的综合承载能力结合起来。清理融资平台不是一刀切的做法，而是要看平台是否有能力根据当地政府的实际情况继续运营，另外也要对平台的偿债能力进行深入的分析。根据不同的项目，政府应当采用不同的应对措施，如果一个项目中市场机制能够充分的发挥自身的优势，政府就应当退出并对该平台的独立运营予以支。如果想保留公益性质的融资平台能够为政府公路设施的建设提供更好的服务，就必须在融资平台退出政府债务的工作中做好衔接。对于企业的法人治理结构，地方投融资平台要建立规范的表率制度，这样企业和政府、企业与高层管理者之间的关系得到有效规范，权利和义务的划分也更加清晰。这样，融资平台就可以实现高效、清晰、权责分明的管理模式，从而使融资平台朝着积极方向转变。要加强自我监督，在了解地域经济发展的同时，在力所能及的范围内，合理筹措资金，及时、准确偿还欠款，学会控制风险、规避风险，必要时及早制定修补方案。4.3银行方面加强风险管理银行为政府的融资业务提供了大量资金，必定会面临各种各样的经营风险。所以，银行应当将声誉风险纳入整个风险管理体系中，结合互联网技术制定一套符合自身发展需求的风险管理体系。这样就能保证即是负面新闻出现、媒体报道缺乏公正性等问题发生，银行也不会出现严重的负面新闻和故意抹黑的新闻，可以把消极的报道对银行的影响控制在最小限度。另外，银行也要进一步提升对风险管控的重视程度，明确人员职责的同时制定一套完整的制度体系，提高审查力度，这样后台与前台之间就能相互影响相互制约，以此来建立起全面风险评估体系。在交易过程中，由于交易交易对手不履行交易中必须履行的义务而产生的风险和经济损失称为违约风险，也称为信用风险。在交易的过程中商业银行应当划分信用等级并对贷款分类管理，这样就能使内部的流程制度更为完善，从而提升交易和信用业务的主动权。商业银行在正常经营过程中取得的资金，如果不能履行企业支付业务