工程结算中心管理办法

工程结算中心管理办法第一章总则第一条目的与依据为规范工程结算行为，加强工程资金管理，确保工程结算工作的准确性、及时性与合规性，提高资金使用效益，保障公司及相关方合法权益，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司所属各类工程项目的结算管理工作，涵盖项目从合同签订至竣工结算完成的全过程。公司工程结算中心（以下简称“结算中心”）作为负责工程结算管理的专门机构，其所有业务活动均须遵循本办法。第三条基本原则工程结算管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部管理制度。（二）客观性原则：以事实为依据，以合同为准绳，确保结算数据真实、准确。（三）效益性原则：在保证结算质量的前提下，注重结算效率，合理控制成本。（四）权责清晰原则：明确各部门及相关人员在结算管理中的职责与权限，做到分工明确、责任到人。（五）保密原则：对结算过程中涉及的商业秘密、技术信息等敏感内容予以严格保密。第二章组织机构与职责第四条结算中心定位结算中心是公司工程结算管理的核心部门，直接隶属于公司财务管理体系，在公司授权范围内独立开展工程结算相关工作，并对公司负责。第五条结算中心职责结算中心主要履行以下职责：（一）贯彻执行国家及地方有关工程结算的政策法规，制定和完善公司工程结算管理相关制度与流程。（二）负责工程项目从开工至竣工全过程的结算管理与协调工作。（三）接收、审核施工单位提交的各类结算资料，包括但不限于进度款支付申请、竣工结算报告等。（四）依据合同约定、施工图纸、变更签证及相关规范标准，对工程量、单价及取费进行核实。（五）组织或参与工程结算争议的协调与处理。（六）负责工程结算档案的整理、归档与保管工作。（七）定期对工程结算数据进行统计分析，为公司经营决策提供支持。（八）配合公司内部审计及外部检查工作。第六条岗位设置与职责结算中心可根据业务规模和管理需要，设置相应的专业岗位，如结算审核岗、合同管理岗、档案管理岗等。各岗位职责如下（可根据实际情况调整）：（一）结算审核岗：负责具体工程项目的结算资料接收、初步审核、详细审核、与施工单位对账等工作。（二）合同管理岗：负责结算相关合同条款的解读与把控，参与合同谈判，跟踪合同履行情况。（三）档案管理岗：负责结算资料的整理、编号、登记、归档、借阅及保管工作。结算中心应建立明确的岗位责任制，确保各项工作有序开展。第三章结算业务流程第七条结算资料管理（一）资料提交：施工单位应按照合同约定及结算中心要求，完整、规范地提交结算资料。结算资料一般应包括：结算申请报告、工程量计算书、施工图纸、设计变更、现场签证、认价单、施工合同、补充协议、竣工图等。（二）资料接收与初审：结算中心接收资料后，应对资料的完整性、规范性进行初步审查。对资料不齐或不符合要求的，应一次性告知施工单位需补充或完善的内容，并明确补报期限。（三）资料流转与登记：所有结算资料的接收、传递、借阅等均需履行登记手续，确保资料可追溯。第八条进度款支付结算（一）申请与审核：施工单位根据工程进度，按月或按约定周期提交进度款支付申请。监理单位（若有）应对已完工程量进行核实并签署意见。项目部对工程进度、质量进行确认后，将相关资料报送结算中心。（二）结算中心审核：结算中心依据合同约定、已确认的工程量及相关计价标准，对进度款支付申请进行审核，核定本期应支付金额。（三）审批与支付：结算中心审核完毕后，按公司资金支付审批流程报批。经批准后，由财务部门办理付款手续。进度款支付累计金额一般不应超过合同约定的比例上限。第九条竣工结算（一）结算报告编制与提交：工程竣工验收合格后，施工单位应在合同约定时限内编制竣工结算报告，并向结算中心提交完整的竣工结算资料。（二）结算审核：1.初步审核：结算中心对竣工结算资料的完整性、合规性进行审核。2.详细审核：结算中心组织专业人员或委托外部造价咨询机构（若有）对工程量、综合单价、取费标准、材料价格等进行详细审核。审核过程中可进行现场核实。3.审核结果确认：结算中心完成审核后，应形成书面审核意见，并及时与施工单位进行沟通核对。核对无误后，双方签署结算审核定案表。（三）争议处理：在结算审核过程中发生争议的，结算中心应与施工单位进行充分协商。协商不成的，可按合同约定的争议解决方式处理。（四）审批与支付：竣工结算审核定案后，按公司审批流程报批。经批准的竣工结算金额为工程最终结算价，财务部门据此办理尾款支付手续。第四章结算依据与标准管理第十条结算依据工程结算应以以下文件为主要依据：（一）国家及地方现行的法律法规、计价规范、定额标准及相关政策文件。（二）经备案的工程施工合同及补充协议。（三）经审定的施工图纸、竣工图。（四）经批准的设计变更、现场签证单（需有规范的签认手续）。（五）双方确认的材料设备价格认价单。（六）工程竣工验收报告。（七）其他与结算相关的有效文件。第十一条计价标准与方法（一）合同中已有明确计价标准的，按合同约定执行。（二）合同中没有约定或约定不明确的，可参照国家或地方现行计价规范、定额及市场行情确定。（三）对于新增项目或变更项目的计价，应优先采用合同中已有或类似项目的单价；合同中没有的，由施工单位提出合理报价，经结算中心审核确认后执行。第十二条现场签证与设计变更管理（一）现场签证：施工过程中发生的合同外工作内容，应及时办理现场签证。现场签证应由施工单位提出，经监理单位（若有）、项目部核实确认，必要时须经设计单位或公司相关部门会签。签证内容应明确事由、数量、计价方式等。（二）设计变更：设计变更应履行规范的审批程序。结算时，应依据经批准的设计变更文件及相关签证进行调整。第五章内部控制与监督第十三条内部控制（一）结算中心应建立健全内部牵制制度，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。（二）严格执行结算审核多级复核制度，明确复核内容、权限和责任。（三）加强对结算过程的动态管理，定期检查各项工作的执行情况。第十四条监督检查（一）公司财务管理部门及内部审计部门有权对结算中心的工作进行监督检查。（二）结算中心应自觉接受监督，积极配合检查工作，对发现的问题及时整改。（三）对于结算工作中出现的违规违纪行为，将依照公司相关规定追究责任。第六章信息化管理第十五条信息系统应用鼓励结算中心积极采用专业的工程结算管理信息系统，实现结算业务流程电子化、数据管理信息化，提高工作效率和管理水平。第十六条数据安全与保密严格遵守公司信息系统管理规定，确保结算数据的安全、完整与保密。未经授权，不得擅自泄露或对外提供结算信息。第七章责任追究第十七条责任追究范围对于在工程结算管理工作中出现以下行为之一的，将视情节轻重对相关责任人进行处理：（一）玩忽职守，审核把关不严，造成公司经济损失的。（二）滥用职权，徇私舞弊，收受不当利益的。（三）泄露公司商业秘密或结算信息的。（四）违反本办法及公司其他相关规定，造成不良后果的。第十八条处理方式责任追究方式包括但不限于：批评教育、经济处罚、岗位调整、纪律处分等