老年大学运营公司审计整改跟踪管理制度

老年大学运营公司审计整改跟踪管理制度1总则1.1为规范老年大学运营公司审计整改工作，建立健全审计发现问题闭环管理机制，强化审计整改跟踪、督办、验收、销号全流程管理，确保审计问题整改到位、追责到位、防范到位，提升公司规范化运营水平，依据中华人民共和国审计法、民办非企业单位与企业财务管理相关规定，结合公司老年教育运营特点，制定本制度。1.2本制度适用于公司内部审计、上级主管部门审计、第三方专项审计、财务检查、税务稽查等各类审计检查发现问题的整改跟踪管理工作，覆盖公司总部、各校区、各职能部门及全体相关责任人员。1.3审计整改跟踪管理遵循“谁主管、谁负责，谁违规、谁整改，闭环管理、跟踪到底，标本兼治、长效防控”的原则，杜绝敷衍整改、虚假整改、拖延整改，确保所有审计问题清零见底。1.4公司设立审计整改工作领导小组，由公司主要负责人担任组长，财务部、行政部、各校区负责人为成员；财务部/审计部为审计整改归口管理部门，负责整改统筹、跟踪督办、验收归档工作，各部门负责人为本部门整改第一责任人。2审计整改接收与台账建立2.1审计整改接收：归口管理部门在收到审计报告、检查意见书、整改通知书后，三个工作日内完成文件登记、梳理，明确审计问题清单、责任主体、整改要求、整改时限，形成正式整改工作清单。2.2责任划分：按照审计问题类型，划分直接责任、管理责任、领导责任，明确责任部门、责任校区、具体责任人，杜绝责任推诿、主体不清。2.3整改台账建立：归口管理部门建立审计整改动态管理台账，详细记录问题描述、违规依据、责任主体、整改措施、计划完成时间、实际完成情况、验收结果、销号状态，实行一问题一台账、全程可追溯。2.4台账公示：整改台账在公司内部合规公示，接受全员监督，涉密问题按保密规定仅限管理层查阅。3整改方案制定与审批3.1责任部门在收到整改清单后五个工作日内，结合审计问题根源，制定针对性整改方案，明确整改措施、实施步骤、资金安排、完成时限、佐证材料要求。3.2整改方案分为即时整改、限期整改、长效整改三类，即时整改问题三日内完成，限期整改问题按审计要求时限完成，长效整改问题制定阶段性计划持续推进。3.3涉及老年学员学费退费、财务资金调整、教学设施整改等重大问题的整改方案，需经公司领导小组审批后方可实施。3.4整改方案需明确举一反三要求，不仅整改单一问题，更要排查同类问题、完善管理制度，实现标本兼治。4整改实施与过程跟踪4.1责任人严格按照整改方案推进工作，落实资金、人员、措施，确保整改工作落地见效，整改过程中留存全部佐证材料，包括凭证、票据、制度文件、照片、会议纪要等。4.2归口管理部门实行周调度、月通报制度，每周跟踪整改进度，对逾期未整改、整改缓慢的责任部门进行预警提醒，每月向领导小组汇报整改整体情况。4.3整改过程中遇到困难、需要跨部门协调的，责任部门及时上报，领导小组召开专题会议协调解决，保障整改工作顺利推进。4.4严禁责任部门采取虚假凭证、临时补救、表面整改等方式应付审计整改，一经发现立即严肃处理。5整改验收与销号管理5.1整改完成后，责任部门提交整改验收申请及全套佐证材料，归口管理部门三个工作日内开展现场验收、资料审核。5.2验收标准：问题已彻底纠正、违规资金已追缴/调整、管理制度已完善、同类风险已防控、责任已追究，符合审计检查要求。5.3验收合格的问题，在整改台账中予以销号；验收不合格的，退回责任部门限期重新整改，重新提交验收。5.4上级审计部门要求复核的整改问题，由归口管理部门统一对接，准备验收材料，确保复核通过。6长效机制建设与档案管理6.1所有审计问题整改完成后，归口管理部门组织责任部门梳理问题根源，修订完善财务、行政、教学、资产管理等相关制度，堵塞管理漏洞。6.2建立审计整改回头看机制，每季度对已销号问题开展复核检查，防止问题反弹复发。6.3审计整改全过程资料，包括审计文件、整改清单、方案、台账、佐证材料、验收报告等，统一归档保管，纳入公司档案管理体系，保存期限不少于十年。7责任追究与奖惩7.1对整改工作积极、措施到位、按期完成、成效显著的部门和个人，予以通报表彰、绩效奖励。7.2对拖延整改、虚假整改、拒不整改、整改后问题反弹的责任部门和个人，给予通报批评、绩效扣分、岗位调整；造成公司经济损失、合规风险的，追究经济赔偿责任；涉嫌违法违纪的，移交相关部门处理。7.3整改结果纳