epc合同模式与风险防范

EPC合同模式与风险防范

•简介：对外承包工程项目的实施是一个复杂的系统工程，有其内在的客观规律，必

须采用与之相适应的合同模式去实现。对于从事对外工程总承包(EPC)的企业如何基

于EPC合同模式特点，防范与控制风险呢？

•关键字：EPC合同，风险防范

EPC合同特点

所谓EPC合同,即：设计-采购-施工(Engineering,ProcurementandConstruct)合同，

是一种包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式。这种合同模

式起源于20世纪60年代，随着美国和其他发达国家工程技术的不断更新，不断涌现的新的

项目需要加快建设。激烈的市场竞争要求将新产品早口投入市场。传统的设计-招标-施工的

管理模式已不能满足业主的需要，于是新的工程项目总承包的模式就应运而生。

传统承包模式中，材料与工程设备通常是由项目总承包单位采购，但业主可保留对部

分重要工程设备和特殊材料的采购权。在EPC合同模式下，承包商的工作范围包括设计(en

gincering),工程材料和设备的采购(procurement)以及工程施工(construction)直至最后

竣工，并在交付业主时能够立即运行。这里的“设计”包括工程图纸的设计、工程规划和整

个设计过程的管理工作。该EPC合同条件通常适用承包商以交钥匙方式为业主承建工厂、发

电厂、石油开发项目以及基础设施项目等。

EPC合同模式是一种快速跟进方式的合同管理模式。EPC合同模式与过去那设计图纸全

部完成之后再进行招标的传统的连续建设模式不同，在主休设计方案确定后，随着设计工作

的进展，完成一部分分项工程的设计后，即对这一部分分项工程组织招标，进行施工。

快速跟进模式的最大优点就是可以大大缩短工程从规划、设计到竣工的周期，节约建设

投资，减少投资风险，可以比较早地取得收益。一方面整个工程可以提前投产，另一方面减

少了由于通货膨胀等不利因素造成的影响。

EPC合同模式下承包商对设计、采购和施工进行总承包，在项目初期和设计时就考虑

到采购和施工的影响，避免了设计和采购、施工的矛周，减少了由于设计错误、疏忽引起的

变更，可■以显著减少项目成本，缩短工期。从EPC的实践看，即使业主付出的合同价格要高

一些，甚至高出很多，他们仍愿意采用这种由承包商承担大部分风险的做法。对承包商来说,

虽然这种合同模式的风险较大，只要有足够的实力和高水平的管理，就有机会获得较高的利

润。

国际工程承包合同按计价方式划分，可分为总价合同、单价合同、承办补偿合同三种类

型。总价合同又分为：固定总价合同、调值单价合同、固定工程量总价合同、管理费单价合

同。固定总价合同中的价格是固定不变的，除非工程设计或工程范围发生变动。这要求精确

的设计图纸、详细的工程描述和承包商准确地计算，报价考虑到一些费用的上升因素。

EPC的最大特点是固定总价,在EPC模式条件下，业主允许承包商因费用变化而调价的

情况是不多见的。业主与承包商双方要先谈妥价钱，签约时一定要考虑到可能的风险，因此

承包商的价格中难免含有一定水分，以达到防范风险的目的。EPC合同的合同价格往往高于

传统合同模式的合同价格，

EPC为什么采用固定总价合同的方式呢？因为EPC通常与融资有着密切关系。由于偏

重于融资安排的缘故,承包商可能自己带资金支持项FI,这要求项目成本一定要有确定性，

不能敞口；并且还要有前瞻性，以保证融资金额的相对固定和安全，否则融资人的风险就会

很大。EPC合同签约双方的议标比较漫长,实际上是一个讨价还价的过程。

EPC合同模式主要适合在以下项目中采用：

—适用于化工、冶金、电站、铁路等大型基础设施工程，含有机电设备的采购和安

装的工程项目。

—涉及某些专业技术或技术专利的项目。承包商不仅承担项目实施，还要负责技术

专利转让。

—承包商不仅要负责项目实施，还要承担对业主人员的技术培训和操作指导，直至

业主指定的工作人员能独立操作生产设备、正常进行运营管理的项目。

--需要承包商垫资带资的延期付款项目等。

EPC合同模式很重视“竣工试车”的重要性，只有式车成功才能谈最终验收，否则必须

做“再试车”，这说明EPC合同模式实质上更适用于成套设备为主的项目。国际上在招标E

PC类项目时通常分成两步走：第一步是技术标，通过了技术标后的第二步才是价格标,这

样可以确保业主的目标：首先是质量，其次才是价格。

EPC合同条件风险防范

国际工程承包合同中•般都将工程的风险划分为业主的风险、承包商的风险、不可抗力

风险，有时是明示的规定，有时是隐含在合同条款中。一般来说，在传统合同模式下，业主

的风险大致包括：政治风险、社会风险、经济风险、法律风险、外界风险等，其余风险由承

包商承担，另外，出现不可抗力风险时，业主一般负担承包商的直接损失。

在EPC合同模式下，上述传统合同模式中的外界风险、经济风险一般都要求承包商来承担，

这样，项目的风险大部分转嫁给了承包商。EPC合同是一种由承包商进行全部设计、采购和

施工,提供完善的设施的总包合同模式，EPC合同条件下工程风险一般都要求承包商求承担，

如果承包商善于运用EPC合同模式,控制和处理工程风险,就能最大限度地将投标报价中的

风险转化为利润。

虽然在招投标安排下，承包商修改招标书的合同条件（含通用条件和专用条件）的机会较

小，但是，仍然可以在投标书中针对一峻关键问题提出澄清、偏差或者要求删除的可能。至

于议标项目，承包商与业主谈判修改合同文件的余地较大。无论哪一种情况，通过风险审核，

至少可以对有关条件和条款做到心中有数，在编写投标书时尽量防范这些风险，并且在商务

澄清、技术澄清和合同文件谈判时予以落实。在EPC合同中，承包商的风险贯穿了整个合

同的每•个条款和每•份附件。在审核合同条款以及有关附件时，应该从头到尾仔细审核，

不遗漏任何一个潜在的风险。

--合同范围

必须审核合同文件是否规定了明确的工程范围，注意承包商的责任范围与业主的责任

范围之间的明确界限划分，有的业主将一个完整的项目分段招标，此时应该特别注意中国公

司的工程范围与其他承包商的工程范用方间的界限划分和接口。

—价款支付

首先，如果是现汇付款项目（由业主自筹资金加上业主自行解决的银行贷款），应当重

点审核业主资金的来源是否可靠，自筹资金和贷款比例是多少，是政府贷款、国际金融机构

（例如世界银行、亚洲开发银行）贷款还是商业银行贷款。

其次，如果是延期付款项目（大部分付款是在项目建成后还本付息故需要承包商方面

解决卖方信贷），应当重点审核业主对延期付款提供什么样的保证，是否有所在国政府的主

权担保、商业银行担保、银行备用信用证或者银行远期信用证，并注意审核这些文件草案的

具体条款。对于业主:付款担保的审核，应该注意是否为无条件的、独立的、见索即付的担保。

对于业主信用证的审核，应该注意开证行是否承担不可撤销的付款义务，并且信用证是否

含有不合理的单据要求或者限制付款的条款。此时还应该审核提供担保或者开立远期信用证

的银行本身的资信是否可靠。

第三，审核合同价款为分段支付是否合理。通常，预付款应该不低于10%,质保金（或

称“尾款”）应该为5%或者不高于10%,里程碑付款：即按工程进度支付的工程款）的分

期划分及支付时间应该保证工程按进度用款，以免承包商垫资过多，既增加风险乂增加利

息负担。要防止业主将里程碑付款过度押后延付的倾向。还要注意，合同的生效，或者开工

令的生效，必须以承包商收到业主的全部预付款为前提，否则承包商承担的风险极大。

应注意合同价款的构成和计价货币。在一些亚非国家承包项目，合同价款往往分成外汇

计价部分和当地货币计价部分。此时应注意汇率风险和利率风险，以及承包商和业主对汇率

风险和利率风险的分担办法。例如：由于这些国家的通货膨胀率通常会高于美元或欧元，

应考虑在合同中规定当地货币与美元或欧元之间的•个固定汇率，并规定超过这•固定汇

率如何处理。

—银行保函

通常业主会要求承包商在合同履行的不同阶段提供预付款保函、履约保函和质保金保函

三个银行保函。

预付款保函。预付款保函必须在承包商收到业主全部预付款之时才同时生效，而且生效

的金额以实际收到的预付款金额为限。预付款保函的失效越早越好,尽量减少与履约保函相

重叠的有效期限。应该避免预付款保函与履约保函并行有效直至完工日。尤其应当拒绝预付

款保函超越完工期，与质保金保函重叠。

履约保函。履约保函的担保金额应该不超过合同价款的一定比例，如10%此时应注意，

通常现汇项目的业主会要求承包商提供较高的履约保函比例，如20%或30%但是，对延

期付款项目，鉴于承包商已经承担了业主延期付款的风险，应该严格将履约保函的比例限

制在10%以下。履约保函的失效期应争取在完工日、可靠性试运行完成日或者商业运行日

失效之前，并避免与质保金保函发生重叠，否则会增加承包商的风险。

质保金保函。质保金保函的生效应该以尾款的支付为前提条件。也就是说，业主支付

5%的尾款，承包商就交付5%的质保金保函；业主支付10%的尾款，承包商就交付10%

的质保金保函。质保金保函的金额不应该超过工程尾款的金额，通常为合同价款的5国或

10%,最多不能超过10%o质保金保函的失效应当争取不迟于最终接受证书签发之日。

—税收与保险条款

对税收条款的审核应明确划分承包商承担项目所在国的哪些税收，业主承担项目所在

国哪些税收。如有免税项目，则应明确免税项目的细节，并明确规定万一这些免税项目最终

无法免税，承包商有权从业主那里得到等额的补偿。对保险条款的审核应当注意关于承包商

必须投保的险别、保险责任范围、受益人、重置价值、保险赔款的使用等规定是否合理

—业主责任条款

在审核业主责任条款时应注意：首先，业主最大的责任是向承包商按时、足额付款。合

同条款中应该争取对业主拖延付款规定罚息，并且对业主拖延付款造成的后果规定违约责

任。

其次，注意在合同中明确规定业主有义务对施工现场提供什么样的条件，其中包括：施

工现场应该具有什么样的道路、施工用电、用水、通信等条件。

第三，注意规定业主按期完成其本身工程范围内工程的责任。例如：在电站项目的EP

C合同项下，业主应该按期完成输变电工程和接入系统，以确保电站的按时并网发电。

第四，在分标段招标的EPC合同项下，还应争取规定，如果业主聘用的其他承包商施

工干扰了本合同承包商施工，业主应该承担什么责任。

第五，业主往往在招标文件中规定，对于招标文件中的信息的准确性业主不负责任，

承包商有义务自己解读、分析并核实这些信息。例如，水文地质情况，承包商可以自己调查

并复核有关情况;但是，对于招标文件中有关设计要求的技术参数，应该属于业主的责任范

围。

—法律适用条款和争议解决条款

法律适用条款通常均规定适用项目所在国的法律。有的外商在中国内地投资电站项目，

却在合同条款中规定适用外国法律为合同的准据法。这是不能成立的。因为关于电站项目的

许多法律是属地法，只要电站建在中国，就必须受这些法律的约束，例如：电站的设计规

范、质量标准、环保法规、建设法规、消防法规、安全生产标准等，均必须适用所在地的首

先，应该避免在项目所在国法规。有的业主因为是国际资本，电站建在印度，却要求EPC

合同的准据法规定为英格兰法。这也应该尽量避免，在尽量争取适用所在国法律的同时，

更多地适用国际惯例。尽吊争取如果法规变化导致承包商的工程造价(成本及开支)增加，

业主应该予以等额补偿。

关于争议解决条款,应该避免在项目所在国或业主所在国仲裁，争取在第三国国际仲裁,

尤其应该避免在一些对中国怀有偏见的西方国家仲裁机构仲裁。应该明确选择仲裁机构和仲

裁条款。必须明确规定仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。

EPC合同模式在国内

我国对基本建设管理体制进行了一系列探索性的改革，其中之一就是由专门的公司对建

设项目试行总承包制，择优选定这种专门的公司，从项目立项开始，完成设计、设备材料采

购、施工、安装调试，直至交付使用的全过程实行固定价格总承包的EPC模式。2()世纪80

年代以来，在我国水电、建筑、冶金、仪工、石化、石泊、铁道、轻工等行业相继组建了一

枇工程总承包公司，在管理上一直努力采用国际先进的管理模式和方法，争取与世界通行的

管理模式接轨，取得了一些明显的成效。但是与世界一流的工程公司相比，在功能、人员素

质、管理体制、管理方法和管理水平上都存在很大差距。我国的工程总承包公司，大都是在

原先设计单位的基础上改建而成的，并不具备从项目的策划、定义、设计、采购、施工、安

装调试到交付使用进行全过程管理的综合功能和人力资源，因此亟待提高我国工程总承包的

水平，努力改造和培育一批有竞争力、高水平、国际型的工程公司。

近几