科创板预先审阅制度

科创板预先审阅制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业法律法规，参照集团母公司关于防范专项风险、强化合规管理的相关要求，结合公司科创板上市后备企业发展战略及内部管理实际需求，旨在规范科创板上市相关预审工作流程，防控法律、财务、运营等风险，确保公司治理水平与资本市场要求相匹配，推动公司高质量可持续发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖科创板上市预备程序中的申报材料预审、业务流程优化、风险排查评估、合规审查等全流程活动，以及涉及信息披露、资产重组、股权结构等核心环节的管理要求。第三条本制度下列术语含义：（一）“科创板上市预审专项管理”指公司针对科创板上市后备项目，通过系统性风险识别、合规审查、流程优化等手段，实现申报材料质量与信息披露规范性的全周期管控活动；（二）“科创板专项风险”指在上市预备阶段可能引发法律纠纷、财务损失、市场声誉损害等重大不利后果的潜在事项，包括但不限于财务造假、关联交易非公允性、核心技术争议等；（三）“科创板合规要求”指证监会、交易所关于信息披露、内部控制、中介机构责任等在上市预备阶段需满足的强制性规范标准。第四条科创板上市预审专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则，确保上市预备各环节纳入管控范围；（二）责任到人原则，明确各级管理主体职责边界；（三）风险导向原则，对重大风险实施动态预警与分级处置；（四）持续改进原则，通过评估反馈优化管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对科创板上市预审专项管理负总责，承担统筹决策、资源配置、监督落实等最终责任；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体组织协调与任务分解。第六条设立科创板上市预审专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务、法务、战略、业务发展等核心部门负责人为成员，履行以下职能：（一）统筹协调上市预审专项管理工作，制定总体方案；（二）审议重大风险处置方案及专项制度修订；（三）监督评估专项管理成效并定期通报。第七条明确三类主体职责分工：（一）牵头部门（战略管理部）：统筹专项管理制度建设，主导风险识别清单制定，组织跨部门协调，监督考核落实情况，实施年度培训宣贯；（二）专责部门（法务合规部、财务部）：分别负责业务流程合规性审核、财务数据真实性核查，提出流程优化建议，牵头重大风险处置；（三）业务部门/下属单位（技术研发中心、销售公司等）：落实本领域专项管理要求，开展日常风险自查，提交整改报告，配合完成申报材料准备。第八条基层执行岗位需履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确操作红线；（二）在业务开展中发现潜在风险时，通过内部系统及时上报至专责部门；（三）对经审查批准的业务操作，按规程执行并留存记录。第三章专项管理重点内容与要求第九条信息披露合规管理：（一）业务操作标准：建立信息披露重大事项清单，确保敏感信息在申报前三个月完成归集与核查，采用双人复核机制；（二）禁止行为：严禁以商业秘密为由隐瞒重大诉讼、担保等事项，不得在非指定渠道披露未经审批的业绩预测；（三）风险防控点：重点监控关联方交易金额占比、研发投入真实性、高管薪酬结构等敏感指标。第十条财务数据真实性管控：（一）业务操作标准：财务部需对上市预备期前三年财务报表实施全流程穿透核查，要求会计师事务所出具专项审计意见；（二）禁止行为：严禁通过虚构收入、隐藏负债等方式美化财务指标，不得授意中介机构出具与事实不符的鉴证报告；（三）风险防控点：重点关注存货周转率异常变动、大额预付款项、非经常性损益占比等异常指标。第十一条关联交易公允性审查：（一）业务操作标准：制定关联交易分类分级标准，重大交易需经独立董事审议，并按比例披露交易细节；（二）禁止行为：严禁通过非公允定价输送利益，不得在关联方间转移核心技术资产；（三）风险防控点：监控关联交易金额占净资产比例、交易集中度等核心指标。第十二条内部控制有效性评估：（一）业务操作标准：开展内控自评与外部审计同步实施，对发现缺陷制定整改计划并跟踪落地；（二）禁止行为：不得为通过内控审计而进行临时性整改，严禁销毁内控缺陷整改证据；（三）风险防控点：重点关注采购审批权限缺失、费用报销流程不规范等关键控制点。第十三条核心技术权属管理：（一）业务操作标准：对核心专利、软件著作权等知识产权开展权属追溯，确保不存在第三方权利限制；（二）禁止行为：严禁以许可名义变相转让核心技术，不得在未解决权属争议情况下申报上市；（三）风险防控点：监控专利诉讼风险、技术秘密保护措施有效性等。第十四条独立董事履职保障：（一）业务操作标准：独立董事需独立审阅重大事项，其意见应单独列示于申报材料中；（二）禁止行为：不得在履职前接受上市公司任何利益输送，不得因与董事长存在亲属关系而回避表决；（三）风险防控点：审查独立董事勤勉程度，如会议出席率、信息披露审阅记录等。第十五条中介机构责任协同：（一）业务操作标准：建立中介机构沟通平台，要求其提供执业底稿备查，对重大核查结论实施交叉验证；（二）禁止行为：严禁向中介机构承诺发行规模以获取不当支持，不得干预审计调整程序；（三）风险防控点：监控审计意见类型变化、中介机构更换频率等异常信号。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：每年第一季度牵头部门汇总法规政策变化，形成修订草案报领导小组审议，重大调整需在制度发布后六个月内完成执行版本更新。第十七条风险识别预警机制：每季度由专责部门牵头开展专项风险排查，建立三级风险清单（重大、较大、一般），对评估等级为“重大”的风险项发布预警通知并抄送分管领导。第十八条合规审查机制：在申报材料准备、业务流程变更等关键节点嵌入合规审查环节，实行“未经专项审查不得实施”的刚性管控，审查通过后方可进入下一阶段。第十九条风险应对机制：一般风险由业务部门制定整改方案报专责部门备案，重大风险需启动应急程序，成立临时处置组由领导小组组长担任组长，必要时向集团母公司报告。第二十条责任追究机制：对违规行为实施分级处罚，轻微问题通报批评，重大问题取消年度评优资格，情节严重者按《员工手册》予以处理，处罚结果记入个人档案。第二十一条评估改进机制：每年由领导小组组织第三方机构开展专项管理成效评估，形成改进建议清单，要求牵头部门在六个月内提交落实报告。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：各层级领导签署专项管理责任书，将指标纳入年度绩效考核，明确“一岗双责”要求。第二十三条考核激励机制：专项合规得分占年度考核权重不低于20%，对风险防控作出突出贡献的团队给予专项奖励。第二十四条培训宣传机制：管理层每年参加证监会合规培训，基层员工每月开展案例警示教育，建立线上知识库实现全员实时学习。第二十五条信息化支撑：通过ERP系统实现关联交易自动监控，开发预审管理平台集成风险排查、证据链管理、预警推送等功能。第二十六条文化建设：发布《科创板上市预审合规手册》，要求新入职员工签署承诺书，在办公区设置合规宣传栏。第二十七条报告制度：每月25日前向领导小组报送风险事件汇总表，每年4月15日前提交年度专项管理报告，涉及重