2026年证券从业资格基金从业资格真题试卷(含答案)

2026年证券从业资格基金从业资格真题试卷(含答案)1.单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《证券投资基金法》，公开募集基金的基金管理人由依法设立的（）担任。A.证券公司  B.基金管理公司  C.商业银行  D.保险公司答案：B2.某开放式基金T日基金份额净值为1.250元，T+1日净值公告为1.230元，则T日15:00前提交的申购申请适用的净值为（）元。A.1.250  B.1.230  C.1.240  D.1.260答案：A3.下列关于ETF申购赎回的说法，正确的是（）。A.投资者可随时用现金申购ETF份额B.申购赎回必须通过交易所集中竞价完成C.申购赎回采用组合证券加少量现金的方式D.最小申购赎回单位由基金公司每日调整答案：C4.某基金合同约定股票资产占基金资产的比例为60%-95%，若实际比例为50%，则该行为属于（）。A.合规偏离  B.投资风格漂移  C.越权交易  D.市场择时答案：C5.根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》，货币市场基金投资于同一机构发行的债券比例不得超过基金资产净值的（）。A.5%  B.10%  C.20%  D.30%答案：B6.某基金采用“沪深300指数×80%+中证全债指数×20%”作为业绩比较基准，该基准属于（）。A.绝对收益基准  B.相对收益基准  C.负债驱动基准  D.通货膨胀基准答案：B7.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同时，应当（）。A.立即执行并报告证监会  B.拒绝执行并通知基金管理人  C.暂停估值  D.召集份额持有人大会答案：B8.某基金2025年末可供分配利润为2亿元，2026年中期可供分配利润为1.5亿元，若合同约定每年收益分配比例不得低于可供分配利润的50%，则2026年至少应分配（）亿元。A.0.75  B.1.00  C.1.25  D.1.50答案：A9.下列费用中，可以从基金资产中列支的是（）。A.基金管理人股东年会费用  B.基金销售机构品牌推广费  C.基金上市年费  D.基金托管人办公场所装修费答案：C10.根据CAPM模型，若无风险利率为3%，市场组合预期收益为10%，某证券β值为1.2，则其理论预期收益率为（）。A.10.0%  B.11.4%  C.12.0%  D.13.2%答案：B11.某基金2025年12月31日资产净值为100亿元，2026年4月15日资产净值为105亿元，期间未发生份额申赎，则该基金年化收益率为（）。A.5.00%  B.15.74%  C.20.00%  D.21.55%答案：B12.下列关于基金估值责任主体的表述，正确的是（）。A.基金托管人对估值结果负最终责任  B.基金管理人对估值结果负最终责任  C.会计师事务所对估值结果负最终责任  D.基金业协会对估值结果负最终责任答案：B13.根据《基金从业人员执业行为自律准则》，从业人员在执业过程中应当（）。A.优先保障自身利益  B.优先保障股东利益  C.优先保障持有人利益  D.优先保障监管机构利益答案：C14.某货币市场基金采用摊余成本法估值，当日偏离度为-0.45%，管理人应当（）。A.立即暂停申购  B.立即暂停赎回  C.在5个交易日内调整至-0.25%以内  D.在1个交易日内调整至-0.25%以内答案：C15.下列关于基金销售适用性的说法，错误的是（）。A.基金销售机构应当了解投资人风险承受能力  B.基金产品风险等级应当与投资人风险承受能力匹配  C.投资人主动要求购买风险等级高于其承受能力的产品，销售机构必须拒绝  D.销售机构应当建立投资人评估数据库答案：C16.某基金2026年3月15日公告每10份基金份额分红0.5元，权益登记日为3月20日，则红利再投资以（）为基准日净值折算份额。A.3月15日  B.3月18日  C.3月20日  D.3月21日答案：C17.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人应当在基金募集完毕后（）个工作日内向基金业协会备案。A.5  B.10  C.20  D.30答案：C18.某基金合同约定投资杠杆上限为140%，若基金资产净值为50亿元，则其负债总额不得超过（）亿元。A.10  B.20  C.25  D.30答案：B19.下列关于基金信息披露的说法，正确的是（）。A.基金季度报告可以不披露前十大重仓债券  B.基金年度报告必须经审计  C.基金月度报告必须披露基金份额变动  D.基金临时公告只需在管理人网站披露答案：B20.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，基金名称显示投资方向的，非现金基金资产中属于投资方向确定资产的比例不得低于（）。A.60%  B.70%  C.80%  D.90%答案：C21.某基金2025年净值增长率为8%，业绩比较基准收益率为5%，则该基金超额收益为（）。A.-3%  B.3%  C.5%  D.8%答案：B22.下列关于基金申购费用的说法，正确的是（）。A.货币市场基金通常收取前端申购费  B.后端申购费随持有时间递减  C.前端申购费不可减免  D.后端申购费按申购金额递减答案：B23.某基金2026年5月10日发生巨额赎回，管理人决定延期办理，延期部分赎回申请应按（）顺序办理。A.份额持有人申请时间先后  B.份额持有人持有时间长短  C.份额持有人持有份额大小  D.随机抽签答案：A24.根据《基金法》，基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（）以上通过。A.1/2  B.2/3  C.3/4  D.4/5答案：B25.某基金2025年股票周转率为300%，表明该基金（）。A.采用买入并持有策略  B.采用高频交易策略  C.股票资产换手频繁  D.股票资产未发生变动答案：C26.下列关于基金托管协议的说法，错误的是（）。A.托管协议是基金合同的附属协议  B.托管协议由基金管理人与托管人签订  C.托管协议无需披露  D.托管协议应报证监会备案答案：C27.某基金2026年6月1日暂停估值，6月5日恢复估值，则6月2日至6月4日（）。A.接受申购不接受赎回  B.接受赎回不接受申购  C.不接受申赎  D.正常接受申赎答案：C28.根据《证券期货投资者适当性管理办法》，普通投资者转化为专业投资者，应当经（）审核同意。A.基金管理人  B.基金托管人  C.基金销售机构  D.证监会派出机构答案：C29.某基金2025年年度报告披露股票投资收益1亿元，公允价值变动收益-0.2亿元，则该基金2025年股票资产实现收益为（）亿元。A.0.8  B.1.0  C.1.2  D.1.5答案：B30.下列关于基金销售机构宣传推介材料的说法，正确的是（）。A.可以使用“保本保收益”表述  B.必须登载基金过往业绩  C.无需风险提示  D.可以使用“最佳”表述答案：B2.多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于基金托管人职责的有（）。A.安全保管基金财产  B.办理基金备案手续  C.复核基金净值  D.召集份额持有人大会  E.出具基金托管报告答案：A、C、E32.根据《流动性风险管理规定》，基金管理人应当建立流动性风险监测机制，监测指标包括（）。A.7日可变现资产比例  B.高流动性资产比例  C.组合久期  D.杠杆率  E.持仓集中度答案：A、B、E33.下列关于基金费用计提的说法，正确的有（）。A.管理费可按前一日资产净值年化1.5%计提  B.托管费可按前一日资产净值年化0.25%计提  C.销售服务费可从赎回费中列支  D.审计费可从基金资产列支  E.信息披露费可从基金资产列支答案：A、B、D、E34.下列关于基金定期定额投资的说法，正确的有（）。A.可分散申购时点风险  B.适合长期投资  C.可保证盈利  D.可降低平均成本  E.适合风险承受能力较低的投资者答案：A、B、D、E35.下列关于基金关联交易的说法，正确的有（）。A.关联交易必须履行信息披露义务  B.关联交易必须经托管人同意  C.关联交易必须经份额持有人大会批准  D.关联交易应当遵循公平价格原则  E.关联交易应当遵守法律法规及基金合同答案：A、D、E36.下列关于基金估值频率的说法，正确的有（）。A.开放式基金每个交易日估值  B.货币市场基金每个交易日估值  C.封闭式基金每周估值一次  D.QDII基金可以延迟一个交易日估值  E.黄金ETF可以延迟两个交易日估值答案：A、B、D37.下列关于基金销售机构基金宣传材料报送的说法，正确的有（）。A.应当报送至基金业协会  B.应当报送至证监会派出机构  C.应当留存备查  D.应当经合规人员审查  E.应当经总经理批准答案：C、D38.下列关于基金业绩评价指标的说法，正确的有（）。A.夏普比率衡量单位总风险超额收益  B.信息比率衡量单位跟踪误差超额收益  C.詹森α衡量绝对收益  D.最大回撤衡量下行风险  E.卡玛比率衡量收益与最大回撤之比答案：A、B、D、E39.下列关于基金税收的说法，正确的有（）。A.基金买卖股票差价收入暂免征收增值税  B.基金分红收入个人投资者暂不征收个人所得税  C.基金管理人收取的管理费应缴纳增值税  D.基金托管人收取的托管费应缴纳增值税  E.基金销售机构收取的申购费应缴纳增值税答案：A、B、C、D、E40.下列关于基金投资者教育的说法，正确的有（）。A.应当普及基金基础知识  B.应当揭示投资风险  C.应当引导长期投资  D.应当承诺收益  E.应当普及投资者权利保护知识答案：A、B、C、E3.填空题（每空1分，共10分）41.根据《证券投资基金法》，公开募集基金应当经________注册。答案：中国证监会42.某基金2026年4月10日基金资产净值为60亿元，负债总额为5亿元，则该基金资产总额为________亿元。答案：6543.某基金2025年基金份额为20亿份，2026年未发生申赎，年末基金份额仍为20亿份，则该基金2026年基金份额增长率为________%。答案：044.根据《基金从业人员执业行为自律准则》，从业人员不得从事与履行职责有________的交易。答案：利益冲突45.某基金2026年5月20日公告每10份基金份额分红0.8元，则每份基金份额分红________元。答案：0.0846.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，基金合同生效后，连续________个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的，基金管理人应当报告并提出解决方案。答案：2047.某基金2025年股票资产平均市值为30亿元，全年股票买入成交额为90亿元，则股票周转率为________%。答案：30048.根据《基金销售适用性指导意见》，基金产品风险等级至少分为________个等级。答案：549.某基金2026年6月1日偏离度为-0.30%，根据规定，管理人应当在________个交易日内调整至-0.25%以内。答案：550.根据《私募投资基金备案须知》，私募证券投资基金初始募集规模不得低于________万元。答案：10004.计算题（每题10分，共30分。要求列出计算过程，结果保留两位小数）51.某投资者于2026年3月1日以1.200元净值申购某开放式基金10万元，申购费率1.2%，持有至2026年9月1日以1.350元净值赎回，赎回费率0.5%，求投资者实际收益率。解：申购份额=100000/(1+1.2%)/1.200=100000/1.012/1.200≈82377.47份赎回金额=82377.47×1.350×(10.5%)≈82377.47×1.350×0.995≈110699.42元实际收益率=(110699.42100000)/100000≈10.70%答案：10.70%52.某基金2025年12月31日资产净值为50亿元，2026年12月31日资产净值为55亿元，期间未分红，2026年共发生申购10亿元，赎回8亿元，求该基金2026年时间加权收益率。解：年初净值=50亿元年末净值=55亿元净现金流=108=2亿元假设现金流发生在年中，则平均资本=50+2/2=51亿元时间加权收益率=(5550)/50=10.00%答案：10.00%53.某基金2026年5月10日持有某股票1000万股，成本价20元/股，5月11日该股每10股送5股派2元现金红利，5月12日除权除息日开盘价为13.50元/股，求该基金5月12日开盘时持仓市值及每股成本。解：送股后股数=1000×(1+0.5)=1500万股现金红利=1000×0.2=200万元除权参考价=(200.2)/(1+0.5)=19.8/1.5=13.20元/股开盘价为13.50元/股，高于参考价，属填权持仓市值=1500×13.50=20250万元每股成本=(1000×20200)/1500=19800/1500=13.20元/股答案：持仓市值20250万元，每股成本13.20元5.简答