2026年基金从业资格(证券投资基金基础知识)考试试题与答案

2026年基金从业资格(证券投资基金基础知识)考试试题与答案一、单项选择题（每题1分，共40分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.某开放式基金T日基金份额净值为1.250元，T+1日基金份额净值为1.300元，则该基金T+1日的净值增长率为（）。A.3.85%  B.4.00%  C.4.17%  D.5.00%答案：B2.下列关于货币市场基金的说法，正确的是（）。A.可以投资剩余期限超过397天的债券B.可以投资信用等级为AA+的短期融资券C.可以投资可转换债券D.可以投资股票答案：B3.某基金投资组合的β值为1.2，市场组合收益率为8%，无风险收益率为3%，则根据CAPM模型，该基金的预期收益率为（）。A.8.0%  B.9.0%  C.9.6%  D.10.2%答案：C4.下列关于基金费用中“销售服务费”的说法，错误的是（）。A.从基金资产中计提B.用于支付销售机构佣金C.货币基金通常收取D.股票型基金通常不收取答案：B5.某基金2025年末资产净值为50亿元，2026年末为55亿元，期间未发生份额申购赎回，则该基金2026年度的净值增长率为（）。A.5%  B.9.09%  C.10%  D.11.11%答案：C6.下列关于ETF申购赎回机制的说法，正确的是（）。A.投资者可直接用现金向基金公司申购B.申购赎回均采用现金方式C.申购赎回均采用一篮子股票方式D.申购赎回门槛较低，适合个人投资者答案：C7.某基金2026年4月15日公告每10份基金份额分红0.5元，权益登记日为4月18日，除息日为4月19日，则投资者最晚需在（）持有基金份额方可享受本次分红。A.4月15日  B.4月18日  C.4月19日  D.4月20日答案：B8.下列关于基金估值责任人的说法，正确的是（）。A.基金托管人是首要估值责任人B.基金管理人可以完全外包估值业务C.基金管理人应对估值结果负最终责任D.估值方法变更无需披露答案：C9.某基金持有某股票100万股，2026年6月30日该股票停牌，停牌前收盘价为12元，基金管理人采用最近交易日收盘价估值，则该基金对该股票的估值为（）。A.0元  B.1200万元  C.按指数收益法调整  D.按估值模型调整答案：B10.下列关于基金信息披露的说法，错误的是（）。A.基金合同生效后需披露招募说明书更新B.基金季度报告需在季度结束后的15个工作日内披露C.基金年度报告需经审计D.基金临时公告需在2日内披露答案：A11.某基金2026年3月31日投资组合中，股票市值为40亿元，债券市值为10亿元，银行存款为5亿元，基金总负债为2亿元，则该基金当日资产净值为（）。A.53亿元  B.55亿元  C.57亿元  D.60亿元答案：A12.下列关于基金业绩评价指标的说法，正确的是（）。A.夏普比率衡量单位系统风险带来的超额收益B.信息比率衡量基金相对于业绩基准的跟踪误差C.詹森α衡量基金相对于无风险利率的超额收益D.特雷诺比率衡量单位总风险带来的超额收益答案：B13.某基金2026年5月10日基金份额净值为1.500元，5月11日基金分红每份0.1元，除息后基金份额净值为1.410元，则该基金5月11日的净值增长率为（）。A.–6.00%  B.–5.67%  C.–6.67%  D.–7.14%答案：B14.下列关于基金销售适用性的说法，错误的是（）。A.需对投资者进行风险承受能力评估B.需将合适的产品销售给合适的投资者C.风险等级为R5的产品可销售给保守型投资者D.需留存投资者评估记录答案：C15.某基金2026年6月1日基金资产净值为100亿元，6月30日为108亿元，期间发生申购20亿元，赎回8亿元，则该基金6月份的净值增长率为（）。A.8%  B.6.67%  C.7.41%  D.无法计算答案：C16.下列关于基金托管人职责的说法，正确的是（）。A.负责基金投资决策B.负责基金估值核算C.负责基金财产保管D.负责基金销售答案：C17.某基金2026年7月1日基金总份额为10亿份，7月31日为12亿份，期间未发生份额拆分或合并，则该基金7月份份额增长率为（）。A.10%  B.15%  C.20%  D.25%答案：C18.下列关于基金关联交易的说法，正确的是（）。A.禁止所有关联交易B.关联交易无需披露C.关联交易需履行信息披露及决策程序D.关联交易无需托管人同意答案：C19.某基金2026年8月1日投资组合中，某债券公允价值为1亿元，票面利率为4%，每年付息一次，剩余期限为2年，市场收益率为3%，则该债券的麦考利久期为（）。A.1.94年  B.2.00年  C.2.06年  D.2.12年答案：A20.下列关于基金税收的说法，正确的是（）。A.基金买卖股票差价收入免征增值税B.基金分红收入征收个人所得税C.基金管理人管理费收入免征增值税D.基金托管人托管费收入免征企业所得税答案：A21.某基金2026年9月1日基金份额净值为1.000元，9月30日为1.080元，期间分红每份0.02元，则该基金9月份的总回报率为（）。A.8.00%  B.8.16%  C.10.00%  D.10.20%答案：B22.下列关于基金风险等级的说法，错误的是（）。A.货币基金风险等级通常为R1B.混合基金风险等级通常为R3C.股票基金风险等级通常为R5D.债券基金风险等级通常为R2答案：C23.某基金2026年10月1日基金资产净值为80亿元，10月31日为88亿元，期间未发生申购赎回，则该基金10月份的净值增长率为（）。A.8%  B.9%  C.10%  D.11%答案：C24.下列关于基金业绩比较基准的说法，正确的是（）。A.业绩比较基准一经设定不得变更B.业绩比较基准用于衡量基金绝对收益C.业绩比较基准用于衡量基金相对收益D.业绩比较基准无需披露答案：C25.某基金2026年11月1日投资组合中，某股票β值为1.5，市场组合收益率为10%，无风险收益率为4%，则该股票的预期收益率为（）。A.12%  B.13%  C.14%  D.15%答案：B26.下列关于基金估值方法的说法，错误的是（）。A.交易所上市股票按收盘价估值B.交易所上市债券按收盘价估值C.非公开发行股票按估值技术估值D.停牌股票按零估值答案：D27.某基金2026年12月1日基金资产净值为60亿元，12月31日为66亿元，期间发生申购10亿元，赎回4亿元，则该基金12月份的净值增长率为（）。A.10%  B.8.33%  C.9.09%  D.7.14%答案：B28.下列关于基金销售机构的说法，正确的是（）。A.商业银行不得代销基金B.证券公司可以代销基金C.基金公司可以直销D.保险公司可以代销基金答案：B29.某基金2026年全年基金份额净值增长率为12%，同期业绩比较基准收益率为10%，则该基金的超额收益率为（）。A.–2%  B.0%  C.2%  D.12%答案：C30.下列关于基金信息披露媒体的说法，正确的是（）。A.只需在基金管理人网站披露B.需在指定报刊及网站披露C.只需在基金托管人网站披露D.无需披露答案：B31.某基金2026年1月1日基金资产净值为100亿元，1月31日为110亿元，期间未发生申购赎回，则该基金1月份的净值增长率为（）。A.9%  B.10%  C.11%  D.12%答案：B32.下列关于基金合同的说法，错误的是（）。A.基金合同是基金设立的法律文件B.基金合同无需托管人签署C.基金合同需载明基金运作方式D.基金合同需载明基金投资目标答案：B33.某基金2026年2月1日基金份额净值为1.200元，2月28日为1.320元，期间分红每份0.02元，则该基金2月份的总回报率为（）。A.10.00%  B.11.67%  C.12.00%  D.12.50%答案：B34.下列关于基金托管协议的说法，正确的是（）。A.托管协议无需披露B.托管协议是基金合同附件C.托管协议由基金管理人与销售机构签署D.托管协议无需载明托管费率答案：B35.某基金2026年3月1日基金资产净值为90亿元，3月31日为99亿元，期间发生申购5亿元，赎回2亿元，则该基金3月份的净值增长率为（）。A.10%  B.8.89%  C.9.09%  D.7.69%答案：B36.下列关于基金年度报告的说法，错误的是（）。A.需经审计B.需在会计年度结束后的90日内披露C.需披露基金财务报表D.无需披露基金投资组合答案：D37.某基金2026年4月1日基金份额净值为1.100元，4月30日为1.210元，期间分红每份0.01元，则该基金4月份的总回报率为（）。A.10.00%  B.10.09%  C.11.00%  D.12.00%答案：B38.下列关于基金销售费用的说法，正确的是（）。A.申购费可从申购金额中扣除B.赎回费可从赎回金额中扣除C.销售服务费可从基金资产中计提D.以上均正确答案：D39.某基金2026年5月1日基金资产净值为70亿元，5月31日为77亿元，期间未发生申购赎回，则该基金5月份的净值增长率为（）。A.9%  B.10%  C.11%  D.12%答案：B40.下列关于基金监管的说法，正确的是（）。A.中国证监会是基金监管主体B.基金业协会是监管主体C.银保监会是基金监管主体D.证券交易所是监管主体答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，错选、多选、漏选均不得分）41.下列属于基金投资禁止行为的有（）。A.内幕交易  B.操纵市场  C.关联交易  D.利益输送答案：A、B、D42.下列关于货币基金投资范围的说法，正确的有（）。A.可投资剩余期限在397天以内的债券B.可投资AAA级短期融资券C.可投资股票  D.可投资同业存单答案：A、B、D43.下列属于基金业绩评价指标的有（）。A.夏普比率  B.信息比率  C.詹森α  D.特雷诺比率答案：A、B、C、D44.下列关于基金估值的说法，正确的有（）。A.基金管理人负最终估值责任B.基金托管人需复核估值结果C.估值方法需一致性D.估值方法变更需披露答案：A、B、C、D45.下列关于基金信息披露的说法，正确的有（）。A.需披露基金合同  B.需披露招募说明书C.需披露季度报告  D.需披露年度报告答案：A、B、C、D46.下列关于基金税收的说法，正确的有（）。A.基金买卖股票差价收入免征增值税B.基金分红收入免征个人所得税C.基金管理人管理费收入征收增值税D.基金托管人托管费收入征收企业所得税答案：A、C、D47.下列关于基金销售适用性的说法，正确的有（）。A.需对投资者进行风险测评B.需将合适产品销售给合适投资者C.需留存测评记录D.风险等级R5产品可销售给保守型投资者答案：A、B、C48.下列关于基金关联交易的说法，正确的有（）。A.需履行信息披露义务B.需履行决策程序C.需托管人同意D.禁止所有关联交易答案：A、B、C49.下列关于基金托管人职责的说法，正确的有（）。A.负责基金财产保管B.负责基金估值复核C.负责基金投资运作D.负责基金信息披露复核答案：A、B、D50.下列关于基金业绩比较基准的说法，正确的有（）。A.用于衡量基金相对收益B.可随基金投资目标变更而调整C.需在招募说明书中披露D.一经设定不得变更答案：A、B、C三、填空题（每空1分，共20分）51.根据CAPM模型，基金预期收益率等于无风险收益率加上________乘以市场风险溢价。答案：β系数52.货币基金投资组合的平均剩余期限不得超过________天。答案：12053.基金年度报告的披露时限为会计年度结束后的________日内。答案：9054.基金管理人需在每个交易日的次日披露基金份额________。答案：净值55.基金托管人需对基金管理人编制的基金财务报表进行________。答案：复核56.基金销售机构需对投资者进行________评估，并留存记录。答案：风险承受能力57.基金关联交易需履行________程序，并披露。答案：决策58.基金业绩评价中，衡量单位总风险带来的超额收益的指标是________比率。答案：夏普59.基金估值中，交易所上市股票通常按________价格估值。答案：收盘60.基金分红方式包括现金分红和________再投资。答案：红利61.货币基金不得投资剩余期限超过________天的债券。答案：39762.基金投资组合中，某债券的麦考利久期为2.5年，若市场利率下降1%，则债券价格约上涨________%。答案：2.563.基金信息披露需通过________报刊及网站披露。答案：指定64.基金合同是基金设立的法律文件，由基金管理人、托管人和________签署。答案：基金份额持有人（代表）65.基金销售服务费通常按________从基金资产中计提。答案：日费率66.基金托管协议是基金合同的________文件。答案：附件67.基金业绩比较基准用于衡量基金的________收益。答案：相对68.基金投资中，β值衡量的是________风险。答案：系统69.基金估值方法变更需在定期报告中________。答案：披露70.基金年度报告中，基金财务报表需经________审计。答案：会计师事务所四、简答题（每题10分，共30分）71.简述基金销售适用性的基本要求。答案：基金销售适用性要求销售机构在销售基金产品时，必须对投资者进行风险承受能力评估，根据评估结果将合适风险等级的基金产品销售给合适的投资者；需建立投资者评估数据库，留存评估记录；对投资者进行定期回访，动态调整风险等级；禁止向风险承受能力不匹配的投资者销售高风险产品；需在销售过程中充分披露产品风险，确保投资者知情权。72.简述基金估值的基本原则。答案：基金估值应遵循公允价值原则，采用市场价格或估值技术确定资产价