企业所得税汇算清缴系统取数口径及来源说明

企业所得税汇算清缴系统

取数口径及来源说明

(V1.0)

准备人；北京通市软件技术有限责任公司

日期；2013年05月

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企业所得税汇算清缴系统取数口径及来源说明

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企业所得税汇算清缴系统取数口径及来源说明HSQJ-2013-S01-03

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VI.0梁少坤2013.05.02李亚飞2013.05.02取数口径及来源说明

目录

1居民企业所得税汇算清缴系统取数口径及来源...................................4

1.1.目的....................................................................4

1.2,取数口径及来源.........................................................4

1.2.1.基本信息.........................................................4

1.2.2.A类（查账征收）基础数据.........................................7

1.2.3.其他相关数据.....................................................8

1.2.4.B类（核定征收）基础数据.........................................9

1.2.5.优惠明细数据....................................................10

1.2.6.总分机构数据....................................................11

1.2.7.企业列表、查询列表预置信息.....................................12

1.2.8.企业列表、查询列表可选择信息...................................13

1.2.9.统计分析信息展示...............................................14

1.2.10.汇总表相关指标.................................................14

表示计划单列市;3-8位属于行政区划代码;9-10位属于自

定义代码（一•般而言,不存在自定义的情况，则这两位填写00

系统关于机关代码操作:

系统操作界面中显示的机关代码为8位,也就是10位机关代

码的第3位开始显示并录入。10位代码的前两位内容,通过选

择是否为国地税和是否为计划单列市来确定。

取自税务登记表中的“登记注册类型”

登记注册类型代企业的经济类型代码，表现形式为3位的数字。需严格按照格

码：式填写3位数字。代码根据国家工商行政管理局、国家统计局

标准和报表要求设置。

取自税务登记表中的“国标行业（主行业”

国标行业为6位行业代码，前2位为行业门类代码，3-6位为

行业代码

国标行业代码。

参考依据：GB/T4754-2011《国民经济行业分类与代码》

取自税务登记表相关信息，国别或地区代码表（3位代码）

1、内资企业固定为156；

外资方区域2、外资企业为税务登记表中“投资方信息”中投资比例最大

的外籍国家代码（非156）o

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的资产

资产总额总额，如果接口数据中没有，则取自年度申报表附表5第46

行资产总额（全年平均数）。

注册资本总额取自税务登记表中的“注册资本或投资总额”。

取自税务登记表中的“从业人数”。

从业人数如果接口数据中没有，则取自年度申报表附表5第45行企业

从业人数（全年平均数）。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

企业类型适用于查账征收（A类）企业。

内容包括：一般企业、金融企业、事业社团。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据

征收类型

包括查账征收企业、核定征收企业。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

适用于核定征收（B类）企业。

核定征收类型

内容包括：按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换

算和按核定所得税额征收。

汇总（合并）纳取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

税类型适用于查账征收（A类）企业。

取白Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

内容包括：

总分机构性质非总分机构、非跨地区总机构、跨地区总机构，非跨地区分支

机构、跨地区分支机构。

跨地区一般指跨省、自治区、直辖市和计划单列市。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

联系人名称

企业纳税申报相关负责人。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

联系人电话

企业纳税申报相关负责人电话。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

联系人地址

企业注册地址。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

主管税务人员

纳税人所对应的主管税务机关的相关税务人员名称。

所属行业取自年度申报表附表5第47行所属行业。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

Ctaisl.l版本：范围包括纳税人年终最后一天状态为“开业”、

属于正常开业企

“迁入”、“复业”的企业。

业

Ctais2.0版本：范围包括纳税人年终最后一天状态为“开业”、

“迁入”的企业。

取白Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

属于应参加汇算

根据税种登记信息判断，如果属期内登记了所得税税种登记即

清缴企业

属于应参加汇算清缴企业。

属于不参加汇算取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

清缴企业根据税种登记信息判断，如果属期内没有登记了所得税税种登

记即属于不参加汇算清缴企业。

取自Ctais征管系统以及其他征管系统接口数据所提供的数据。

属于实际参加汇

属期之内有申报表信息的企业，则属于实际参加汇算清缴企

算清缴企业

业。

企业报送年度申报表，并且当年所有的经营性活动数据（营业

属于零申报企业收入……预缴税款等等，不包括资产总额或注册资本等）都为

0的企业，判定为零申报企业。

1.2.2,A类（查账征收）基础数据

A类查账征收基础数据主要取自A类企业所得税年度申报表主表相关数据。

名称数据来源

营业收入主表第1行

营业成本主表第2行

营业税金及附加主表第3行

销售费用主表第4行

管理费用主表第5行

财务费用主表第6行

资产减值损失主表第7行

公允价值变动收益主表第8行

投资收益主表第9行

营业利润主表第10行

营业外收入主表第11行

营业外支出主表第12行

利润（亏损）总额主表第13行

纳税调整增加额主表第14行

纳税调整减少额主表第15行

不征税收入主表第16行

境外应税所得弥补境内亏损主表第22行

纳税调整后所得主表第23行

按规定可弥补的以前年度亏损额主表第24行

应纳税所得额主表第25行

应纳所得税额主表第27行

应纳税额主表第30行

境外所得应纳所得币兑额主表笫31行

境外所得抵免所得税额主表第32行

实际应纳所得税额主表第33行

本年累计实际已预缴的所得税额主表第34行

汇总纳税的总机构分摊预缴的税额主表第35行

总机构财政调库预缴的税额主表第36行

所属分支机构分摊的预缴税额主表第37行

合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例主表第38行

合并纳税企业就地预缴的所得税额主表第39行

本年应补（退）所得税额主表第40行

1.2.3.其他相关数据

基础表中的其他相关数据主要取自A类企业所得税年度申报表中的附表三、

附表八和附表十中部分数据。

名称数据来源

工资薪金支出附表三第22行第1列

职工福利费支出附表三第23行第1列

职工教育经费支持附表三第24行第1列

工会经费附表三第25行第1列

广告和业务宣传费支出附表八第1行

业务招待费附表三第26行第1列

财产损失附表三第42行第1列

资产减值准备计提附表十第17行第3列

境外应纳税所得额附表六第8列合计行

1.2.4.B类（核定征收）基础数据

B类核定征收基础表数据主要取自B类企业所得税年度申报表主表中相关数

据。

名称数据来源

收入总额主表第1行

成本费用总额08版主表第4行

12版主表第7行

经费支出08版主表第7行

换算收入总额08版主表第9行

应纳税所得额08版主表3或6或

10行

12版主表第6行或

第9行

应纳所得税额08版主表第12行

12版主表第11行

减免所得税额08版主表第13行

实际应纳所得税额08版主表12行-13

行

已预缴所得税额08版主表第14行

12版主表第12行

应补（退）所得税额08版主表第15行

12版主表第13行

不征税收入2012版主表第2行

免税收入2012版主表第3行

1.2.5.优惠明细数据

主要取自企业所得税年度申报表中《优惠明细表》相关数据。

对于查账征收企业为《附表5》，核定征收企业为《附表1》。

名称数据来源

免税收入第1行

免税收入-国债利息收入第2行

免税收入•权益性投资收益第3行

免税收入-非营利组织收入第4行

免税收入-其他第5行

减计收入第6行

减计收入-符合产业政策的收入第7行

减计收入-其他第8行

减免所得额合计第14行

减免税项目所得•免税所得第15行

减免税项目所得-免税所得-蔬菜、谷物等种植第16行

减免税项目所得-免税所得-农作物新品种的选育第17行

减免税项目所得-免税所得•中药材的种植第18行

减免税项目所得•免税所得-林木的培育和种植第19行

减免税项目所得-免税所得•牲畜、家禽的饲养第20行

减免税项目所得-免税所得-林产品的采集第21行

减免税项FI所得-免税所得灌溉等农、林、牧、渔服务业项FI第22行

减免税项目所得•免税所得-远洋捕捞第23行

减免税项目所得•免税所得•其他第24行

减免税项目所得-减税所得第25行

减免税项目所得-减税所得•花卉等饮料作物和香料作物的种植第26行

减免税项目所得■•减税所得-海水养殖、内陆养殖第27行

减免税项目所得-减税所得•其他第28行

减免税项目所得-从事重点扶持公共基础设施项目的所得第29行

减免税项目所得•从事环境保护、节能节水项目的所得第30行

减免税项目所得-符合条件的技术转让所得第31行

减免税项目所得-其他第32行

加计扣除第9行

加计扣除•技术开发费第10行

加计扣除-残疾人员工资第11行

加计扣除-鼓励安置人员工资笫12行

加计扣除-其他第13行

减免所得税额合计第33行

减免所得税额-符合条件的小型微利企业第34行

减免所得税额-国家需要重点扶持的高新技术企业第35行

减免所得税额-民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于第36行

地方分享的部分

减免所得税额•过渡期税收优惠第37行

减免所得税额-其他第38行

创业投资企业抵扣的应纳税所得额第39行

抵免所得税额第40行

抵免所得税额-用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额第41行

抵免所得税额-用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额第42行

抵免所得税额-用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额第43行

抵免所得税额-其他第44行

所属行业（工业和其他）代码：填写1位数字1或者2,不得填第47行

写其它内容。其含义如下：1：工业企业，2：其他企业

1.2.6.总分机构数据

总分机构相关数据包含了总机构信息和分支机构的信息。

总分机构相关数据取自申报年度内最后一次季【月】度申报的分配表数据。

名称相关描述

总机构-收入总按金额格式填写数字，保留2位小数

额

总机构-工资总按金额格式填写数字，保留2位小数

额

总机构-资产总按金额格式填写数字，保留2位小数

额

总机构分摊所得按金额格式填写数字，保留2位小数

税•额

分支机构•收入按金额格式填写数字，保留2位小数

总额

分支机构■工资按金额格式填写数字，保留2位小数

总额

分支机构-资产按金额格式填写数字，保留2位小数

总额

分支机构分摊所按金额格式填写数字，保留2位小数

得税额

1.2.7.企业列表、查询列表预置信息

列表预置信息主要列示常用，并便于识别的信息，也就是列表所展现的固定

信息。包括企业部分基本信息，除企业基本信息展现之外还包括如下信息:

名称相关描述

所属年度企业的所得税申报所属年度。

企业合资区域性根据外资区域确定企业属于特定性质的企业

质内容包括：非港澳台企业、香港、澳门、台湾。

根据汇算清缴系统导入企业申报表数据时自动判断企业有用

是否有申报表

报表。

1.2.8.企业列表、查询列表可选择信息

数据列表除了预置信息以外，为了更加方便的展现企业各种数据，可通过“选

择列”功能扩展企业基本信息、基础数据以及相关指标，即除企业信息、基础数

据之外，还包括如下内容:

名称相关描述

税务登记户办理税务登记的纳税人“

根据主表中第23行，纳税调整后所得确定企业是否属于盈利

盈利企业

企业，调整后所得＞=0时为盈利企业，零申报除外。

在属于盈利企业的前提下，附表五中有优惠信息的，系统判定

为享受优惠政策企业。

享受优惠政策企

在盈利企业中，享受优惠政策的企业为先决判定条件，如果企

业

业判定为享受优惠企业时，如果同时包括弥补亏损等信息的企

业，将不做为全额征收以及弥补亏损企业判定。

全额征收企业在盈利企业前提下，排除享受优惠及弥补亏损后的其他企业。

在属于盈利企业的前提下，主表存在弥补以前年度亏损项目不

弥补万损企业

为零的企业，排除同时属于享受优惠政策的企业。

根据主表第23行，纳税调整后所得确定企业是否属于亏损企

亏损企业

业,即调整后所得＜0时为亏损企业。

B类按收入总额根据核定征收类型判定。

核定企业

B类成本费用核根据核定征收类型判定。

定

B类经费支出核根据核定征收类型判定。

定

参加分配的分支根据申报年度内最后一次季【月】度申报的分配表数据，汇总

机构企业户数分支机构企业户数。

国税户数主管税务机关性质为国税的企业

地税户数主管税务机关性质为地税的企业

内资户数企