山东大学《国际金融》课件-第8章国际结算

第八章

国际结算概述国际金融山东大学8.1国际结算概述国结结算概述一、国际结算的含义二、国际结算的基本条件三、国际结算的发展趋势四、国际结算的内容1.定义：▲

INTERNATIONAL

SETTLEMENT▲

外汇银行使用某些结算方式和特定的工具，实现跨国界的资金转移与资金收付。▲

作用：国际间的货币收付及时实现，债权债务按期清偿、资金流动顺利进行，以促进国际经济、贸易、金融合作的发展。一、国际结算的含义2.种类▲

凡是国际间因贸易而产生的货币收付和债权债务的结算称为国际贸易结算。▲

由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称为非贸易结算。(一)货币条件▲

出口国货币▲

进口国货币▲

第三国货币二、国际结算的基本条件可兑换货币预付货款。指买方将货款的一部分或全部先交给卖方，卖方收到后再发货。货到付款。指买方收到货物之后再付款，这是较为普遍的一种方式。分期付款。买方在一定时期内分期向支付货款。(二)时间条件(三)支付方式单独使用结合使用(四)代表货物所有权的单据单据交接▲

国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来▲

国际结算和清算的电子化程度加深CHIPS，CHAPS，TARGET，CIPS，SWIFT▲

国际结算的规则日趋完善跟单信用证统一规则-600托收统一规则三、国际结算的特点和发展趋势2010年国际贸易术语解释通则

（11种价格术语）见索即付保函统一规则

UGDG758银行间偿付统一安排

URR725▲

国际结算的复杂化使结算的难度加大工具、方式、内容、对象▲

商业信用扮演重要角色▲

人民币推出跨境结算（200907）（一）结算方式（二）结算工具（三）融资方式四、国际结算的内容▲

汇款▲

托收▲

信用证▲

保函▲

保理（一）结算方式▲

单据：商业单据；运输单据；保险单据；官方单据▲

票据：汇票；本票；支票（二）结算工具银行对进出口商提供的与国际贸易结算相关的资金融通。▲

出口融资：装运前融资；装运后融资▲

进口融资（三）融资方式8.2国结结算工具国结结算的工具一、国际结算中的单据二、国际结算中的票据一、国际结算中的单据（一）定义和作用定义：指国际贸易中与商品交易相关的凭证和证明文件。作用▲是出口方履行合同的证明▲是货物的代表（二）单据的种类按作用可分为基本单据和附属单据按性质可划分为金融单据和商业单据按贸易双方可分为出口单据和进口单据1.商业发票(CommercialInvoice)定义：由出口商向进口商开立的说明货物的名称、数量、价格的清单叫商业发票，简称发票。作用▲是卖方向买方发运货物或履约的证明文件▲是买卖双方的记账凭证▲是报关完税的依据▲可以代替汇票▲是结汇单据中的中心单据2.海运提单(BillofLading)定义：是海运时使用的运输单据，由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受了特定的货物或货已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。作用▲作为货物的收据▲作为物权凭证▲运输合同的证明3.保险单(InsurancePolicy)▲定义：是保险人承保后向被保险人开具的证明保险合同的单据，是出险后被保险人索赔的依据。保险单(InsurancePolicy)作用▲保险人与被保险人之间所签的保险合同的证明；▲被保险人索赔和保险人理赔的依据；▲权利的凭证，即被保险人有权在受损后要求给予补偿;▲在CIF/CIP合同中，出口商必须提交的单据之一。二、国际结算中的票据（一）票据的特点和功能（二）汇票（三）本票（四）支票(―)票据特点和功能▲概念：票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。1.票据的特点▲设权性▲要式性▲文义性▲无因性▲流通转让性▲提示性▲返还性2.票据的功能▲▲▲▲汇兑功能信用功能支付功能融资功能3.票据的种类汇票本票支票（二）汇票▲英国票据法：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。▲日内瓦统一票据法：是通过内容来定义的，汇票应包含下列内容：“汇票”字样；无条件支付一定金额的命令；付款人；④付款期限；⑤付款地点；⑥收款人；⑦出票日期和地点；⑧出票人签字。▲我国票据法汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票的必备项目▲“汇票”字样▲无条件书面支付命令▲确定的金额▲付款人▲出票日期▲收款人▲出票人签字nececaedEXCHANGEforatt4cdFIRSTOFEXCHANGE(SeCMdoidefeatadateccttpaS)

CoMeaideroi.................................................................6a岫

andet付款期限指付款人支付汇票金额的日期，表示方法：(1)即期付款：atsight;ondemand;onpresentation没有表示付款日期(2)见票后定期付款：at60daysaftersight(3)出票后定期付款：at60daysafterdate(4)确定日期付款：以某一确定的日期为付款日汇票主要关系人▲汇票有三个基本当事人：出票人、付款人和收款人，它们是汇票设立时产生的，此时汇票尚未进入流通领域。▲汇票进入流通领域后，还会出现其他的当事人，如背书人、被背书人、保证人、承兑人、持票人等。汇票的票据行为▲广义的票据行为是以票据权利义务关系的发生、变更和消灭而作的必要形式的法律行为。▲狭义的票据行为是以承担票据上的债务为目的而作的必要形式的法律行为。（三）本票▲英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。▲我国票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。▲日内瓦统一法（四）支票▲英国票据法支票是以银行为付款人的即期汇票。▲我国票据法支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。8.3国际结算方式国际结算方式―、汇款二、跟单托收三、跟单信用证四'银行保函五、保付代理—、汇款Remittance（一）定义▲是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。▲银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出业务▲接受联行或代理行的委托办理解付汇款的业务称汇入业务（二）基本当事人▲汇款人，是委托银行将款项汇付国外收款人的一方。进出口业务中通常是买方。▲收款人，即汇款的接受者。进出口业务中通常是卖方。▲汇出行，接受汇款人的委托，办理汇出汇款的银行。▲汇入行，受汇出行的委托，解付汇款的银行。(三)汇款方式的种类▲

电汇(TelegraphicTransfer,T/T)汇出行应汇款人的要求，用电讯方式委托汇入行向收款人付款。▲信汇(MailTransferM/T)▲票汇(DemandDraft,D/D)（四）汇款在贸易项下的应用▲预付货款▲货到付款（五）汇款的特点▲手续简便、费用低▲风险大▲资金负担不平衡二、跟单托收（一）定义DocumentaryBillforCollection▲是指委托人以商业单据（或附票据）委托银行向进口商收取货款的一种结算方式。(二)基本当事人▲委托人(Principal)。委托银行代收货款的人。▲托收行(RemittingBank)。接受委托人的委托代收款项的银行。▲代收行(CollectingBank)。接受托收行的委托向债务人收款的银行。▲付款人(Drawee/Payer)。即进口商。(三)跟单托收的种类▲付款交单(DocumentsAgainstPayment,D/P)o

代收行在付款人付款后再向其交付货运单据，有即期和远期付款交单之分。▲承兑交单(DocumentsAainstAcceptance,D/A)。代收行在付款人承兑汇票后，就向其交付单据，而不须同时付清货款，只有在汇票到期时才履行付款义务的一种方式。（四）托收的特点▲比汇款安全▲资金负担不平衡▲以商业信用为基础，风险较大▲结算手续较为复杂，费用稍高,三、跟单信用证（一）定义▲DocumentaryLetterofCredit▲UCP600:是一项不可撤销的安排，是构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。▲Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentationDocumentaryLetterofCredit▲信用证是进口方银行（开证行）应进口商（申请人）的申请和要求向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面承诺。（二）信用证的性质▲开证行承担第一性的付款责任▲是独立于贸易合同的自足性文件▲信用证业务只处理单据（三）当事人申请人(Applicant)▲开证行(IssuingBankorOpeningBank▲受益人(Beneficiary)▲通知行(Advisingbank)▲bank)议付行(Negotiatingbank)▲a

保兑行(Payingbank)付款行(Payingbank)▲a--偿付行(Reimbursing⑧①申请开证②开证议付信用证流程图③通知信用证⑤交单⑦寄单索汇⑨付款赎单④审证、装船⑥议付⑧偿付⑩进口商提货四、银行保函Guarantee（一）定义▲见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺，无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索赔的单据进行付款。▲银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付一定款项给受益人。（二）当事人▲申请人Applicant▲受益人Beneficiary▲担保人Guarantor▲指示行InstructionBank▲反担保人CounterGuarantor▲通知行AdvisingBank▲保兑行ConfirmingBank（三）作用▲保证合同项下款项的支付（支付保证工具）▲保证合同的履行（制约机制）▲▲▲▲（四）特点保函具有独立性（独立于合同和申请）担保行只处理单据保函以支付为目的担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的（五）分类1.出口类投标保函履约保函预付款保函留置金保函质量和维修保函2.进口类付款保函租赁保函补偿贸易保函3.其它借款保函、海关免税保函、透支保函、保