财务档案管理制度

财务档案管理制度

财务档案管理制度篇1

一、目的：

为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理

制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。

二.适用范围

本制度用于财务部档案的管理。

三、档案管理职责

财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案

的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入

管理。

四、财务档案定义

会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算

的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。

五、会计档案范围

包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四

个部分。

（-）会计凭证

会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自

制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证

汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。

（二）会计账簿、

会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据,

全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设

置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及

辅助记备查簿等。

（三）会计报表

会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有

主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会

计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附

注、财务情况说明书等。

(四)其他会计核算资料

其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧

密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财

务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会

计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电

算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会

计档案管理。

六.会计档案的装订和保管

会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、

会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一

次。装订好的凭证按年分月妥善保管。

(-)会计凭证装订前的准备工作：

(1)分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；

(2)摘除凭证内的金属物(如订书钉、大头针、回形针)，对大

的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，目要避开装订线，以便翻阅

保持数字完整；

(3)整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查

明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单

是否随附齐全；

(二)会计凭证装订时的要求：

(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能

大的显露面，以便于事后查阅。

(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格

略大于所附记账凭证；

(3)装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。

(三)会计凭证装订后的注意事项：

(1)每木封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。

(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档

案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编

号，以便于调阅。

(四)会计档案的保管要求。

(1)会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地,

周围应备有防火器材。

(2)会计档案应放在专用的铁皮档案也里，按顺序码放整齐，以

便查找。

(3)会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。

(4)会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的

地方，以利查阅，并防止潮湿；

(5)设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁

坏损失、散失和泄密；

(6)会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。

(五)档案保管期限

(1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年。

(2)银行存款余额调节表和银行对账单5年。

(3)日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。

(4)明细账、总账、辅助账15年。

(5)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。

(6)主要财务指标报表(包括文字分析)3年。

(7)月、季度会计报表(包括文字分析)5年。

(8)年度会计报表(包括文字分析)永久。

(9)会计档案保管清册及销毁清册永久。

(10)主要财务会计文件、合同、协议永久。

七、财务信息化档案

(1)财务信息化会计档案的涵义：财务信息化档案指存储在计算

机、磁盘、光盘、打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指

科目体系、各类编码、各种应用方案、记帐凭证、会计帐簿、会计报

表(包括报表格式和计算公式)等数据；

(2)财务信息化会计档案的查阅、外借和拷贝必须经本单位财务

负责人的批准，重要数据必须经总经理批准。重要数据是指对公司具

有重大影响的数据。

(3)对财务信息化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘

工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。

(4)采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复

制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。

八.会计档案的借阅

(-)财务人员因工作需要查阅财务档案，须按规定顺序及时归

还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

(二)公司所属集团及下属各单位若因公需要查阅财务档案，须

经本单位领导批准，经计划财务部负责人同意，方能由档案管理人员

接待查阅。

(三)外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有单位介绍信,

经计划财务部负责人同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档

案管理人员详细登记查阅财务档案人的工作单位、查阅日期、财务档

案名称及查阅理由。

(四)借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，

也不得涂改抽换、携带外出或复制原件(如有特殊情况，须经领导批

准后方能携带外出或复制原件)，并限期归还。

(五)由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，财务档案

需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或

盖章。

九、会计档案的销毁

(1)会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，

会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，

报请上级主管单位批准后方可予以销毁。

(2)会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，

应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建

设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。

(3)销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核

对；由财务部和行政部共同派员监销，会计档案销毁后经办人在〃销

毁清册〃上签章，注明〃已销毁〃字样和销毁日期，以示负责，同时

将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档

案备查。

十、附则

(1)本制度有财务部负责制定，解释和修订；

(2)本制度自颁布之日起执行。

财务档案管理制度篇2

一、目的

为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共

和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，结合本企业实际

及内部管理需要，特制定本制度。

二、定义

会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材

料，是记录和反映企业经济业务的重要史料和证据。具体包括以下四

类：

1.会计凭证类，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计

凭证；

2.会计账簿类，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅

助账簿和其他会计账簿；

3.财务报告类，包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附

表、附注及文字说明和其他财务报告；

4.其他类；包括银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保

存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会

计档案销毁清册。

三、工作规定

3.1企业每年形成的会计档案应由财务部按归档的要求负责整理、

立卷或装订成册，当年会计档案在会计年度终了后，可暂由财务保管,

任何人不得自行封包保存。

3.2财务部指定专人对会计档案进行妥善保管，存放要有序，查找

要方便，同时要严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、

散失和泄密。

3.3单位撤消、合并时，会计档案应随司单位的全部档案移交至指

定单位，并按规定办理交接手续。

3.4保存的会计档案应为本单位的财会人员提供查阅服务，非财会

人员不得查阅。向外单位提供查阅服务时，须经本单位主管领导及财

务总监签字批准，且会计档案原则上不得借出。

3.5经企业负责人批准，查阅或者复制会计档案时，需如实填写

《会计档案调阅登记表》。查阅或者复制会计档案的人员不得将会计

档案携带外出与借出，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

3.6会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为

3年、5年、10年、15年、25年五类。

3.7会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。

3.8对保管期酒的会计档案，要由档案部门和会计部门共同鉴定，

严格审查，报经批准后，进行销毁处理。具体销毁程序按如下顺序执

行：

a.由本企皿档案部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案

销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案

编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

b.企业总经理在会计档案销毁清册上签署意见。

c.由档案部门、会计部门和审计部门共同派员监督销毁会计档案。

d.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内

容清点核对所要销毁的会计档案。销毁后，应当在会计档案销毁清册

上签名盖章，并将监销情况报告企业总经理。

e.会计档案销毁清册交至档案部门长期保存。

3.9企业之间交接会计档案时，应当按照《会计档案移交清册》所

列内容逐项交接，并由交接双方的负责人负责监交。交接完毕后，交

接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

四、附则

本制度自发布之日起实施。

财务档案管理制度篇3

1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、

纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移

交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合

同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资

报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各

项内部审计报告等。

2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由

会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于

财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年

终账务完后整理装订入库;对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳

入档案管理;对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时

保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手

续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证

财务资料的安全。

3、建立〃财务档案登记薄"，每项财务档案归档前，由主管人员

确定档案的分类，按照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管

理人员和会计主管人员在登记薄上签字（盖章）。

4、建立〃财务档案调阅、借阅登记薄"，财务部门内部需要查阅

档案的，需由档案管理人员陪同查阅;需要复印财务资料的，必须由财

务负责人批准，由档案管理人员负责复印;财务部门以外的人员原则上

不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、复印财务资

料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记簿〃

上登记

5、财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部

门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员

因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出

具正式的〃协助执行通知书〃或〃判决书〃等法律文件以及工作证件,

并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。

6、财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规

定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建

立〃财务档案销毁清册〃，在保管人员、主办会计及财务负责人共同

监督下销毁，〃销毁清册〃作为财务档案保管;其中未清债权债务虽超

过期限也不得销毁。

7、财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料;不

得擅自销毁、涂改、伪造财务档案;不得擅自提供、抄写、复制财务档

案;不得损毁、分散、丢失财务档案;如发生以上情况，应对当事人进行

严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任丁倩章严重，违反

国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。

8、行政部门应为财务档案的管理提供必需的条件。

9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况;集团财务

中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查;内部审计财务档案

管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。

财务档案管理制度篇4

一、目的

根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知

的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档

案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、

散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。

二、适用范围：

本制度用于财务部档案的管理。预算、计划、制度等文件材料，

执行文书档案管理规定，不适用本制度。

三、管理职责

财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会

计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入

库纳入管理。

四、会计档案范围

包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四

个部分。

L会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证;

2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记张，固定资产卡片，辅助帐

簿，其他会计帐簿；

3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附

表、附注及文字说明，其他财务报告；

4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的

会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档

案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。

五、会计档案的管理

1、会计档案的整理立卷：会计年度终了后，对会计资料进行整理

立卷。会计档案的整理一般采用‘‘三统一〃的办法，即：分类标准统

一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。

1）分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证,

三类报表，四类文字资料及其他；

2）档案形成统一。案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一；

3）、管理要求统一。建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录;会

计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排

序汇编装订成册。

2、会计凭证的装订

会计凭证每月装订一次，按年分月妥善保管归档。会计凭证装订

前应准备的工作：

1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；2）、按凭证

汇总日期归集确定装订成册的本数；

3）摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证

大小，且要避开装订线，以翻阅保持数字完整；

4）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明

原因。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全；

5）记账凭证上有关人员的印章是否齐全；

6）会计凭证装订时的要求：

a、装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能

大的显露面，以便于事后查阅；

b、凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略

大于所附记账凭证；

c、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。

7）会计凭证装订后的注意事项：

a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管

人员和装订人员签章；

b、在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证

种类编号，以便于调阅。

3、会计账簿的装订

各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按时整

理立卷。账簿装订的基本要求：

1）首先按账簿启用表的使用页数核对各账户是否相符，账页数是

否齐全，序号排列是否连续；

2）然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数

顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：

a、保留已使用过的账页，将账页数填写齐全，去除空白页和撤掉

账夹，加上封面、封底，装订成册；

b、多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装,

应按同类业务、同类账页装订在一起。

3）在账本的封面上填写好账目的种类,编好卷号，会计主管人员

和装订人（经办人）签章；

4）账簿装订后的其他要求：

a、会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、掉页的现

象；

b、封面应齐全、平整、并注明所属年度及账簿名称、编号，编号

为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分户

明细账；

c、会计账簿按保管期限分别编制卷号，如总账、各类明细账、辅

助账全年按顺序编制卷号。

4、会计档案的移交归档

1）每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷,

装订成册，

编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计部门

保管一年。期满之后，由会计部门编制移交清册，移交本单位档案部

门统一保管；

2）移交档案部门保管的会计档案原则上应该保持原卷册的封装。

个别需要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人共同拆

封整理，以分清责任。

5、会计档案的保管

1）会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、

5年、10年、15年、25年、共5类（详见附表一），保管期限从会计年

度终了后的第一天算起；

2）会计档案室的要求:应选择在干燥防水的、地方，并远离易燃品堆

放地，周围应备有防火器材;室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防

鼠咬;保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，并防止潮

湿；

3）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便

查找；

4）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏

损失、散失和泄密；

5）使用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出来的纸质会

计档案，使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。

会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。

6、会计档案的借阅

1）会计档案为本公司所用，原则上不得借出。本公司人员需要档

案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印；

2）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人

员和公司领导批准后，方可办理借阅手续油档案部门建立健全会计档

案查阅、复制、登记制度；

3）借阅手续：借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、

日期、数量、内容、归期等情况登记清楚；

4）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也

不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后

方能携带外出或复制原件）。

7、会计档案的销毁

保管期满的会计档案，可以按照以下程序进行销毁：

1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会

同财务部门共同鉴定，编制会计档案销毁清册（注明名称、卷号、册数、

起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容），

经公司总经理审批签署意见，报请上级主管单位批准后方可予以销毁；

2）销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。在销毁

前清点所要销毁的会计档案;销毁后，经办人应在会计档案销毁清册上

签名盖章;注明〃已销毁〃字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情

况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查；

3）会计档案保管期满，但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他

未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出另行立卷，由档案部

门保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会

计档案销毁清单和会计档案保管清册中列明；

4）在建设期间的会计档案,不得销毁。

六、本制度解释权归本公司财务部。

财务档案管理制度篇5

1、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。

2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整

理才安程序编号订装成册、归档管理。

3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应按国家规定执

行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请

上级主管部门批准方可进行。

4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案

管理事项按会计制度规定执行。

财务档案管理制度篇6

为了进一步搞好财务室、图书室、档案室、库房安全工作，增强

管理人员安全意识，提高防事故能力，防止不安全事故发生，更好的

为教育教学工作服务，特制定本制度。

一、加强管理人员的安全教育，增强管理人员的安全意识。按照

工作职责和操作规程，尽职尽责，搞好管理工作，严防不安全事故发

生。

二、牢固各室门窗，财务室要购置保险柜，资金、帐目要进保险

柜，不准随意在抽屉存放现金，每天留够当日所需现金，其余全部存

入银行，财务室要有人值班，防止失盗。

三、要保持室内清洁卫生，帐目、图书、档案要进柜，物品摆放

要整齐有序。

四、管理员要经常查房屋、门、窗、电线，做好防火、图书、档

案、财产不受破坏和损失。总务处每月要进行安全检查记录，确保安

全。

五、严格履行借用手续，严禁非工作人员进入，严防破坏和丢失。

财务档案管理制度篇7

L目的

为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作

效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。

2.适用范围本制度适用于公司总部。

3.术语和定义

3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直

接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明

确有关经济责任的一种凭证。

3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会

计分录，并据以登记会计账薄的凭证。

3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单

位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成

有用会计信息的簿籍。

3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结

性书面文件。

4.职责

无

5.工作要求

5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其他档

案资料。

5.1.1会计核算档案

5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。

5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。

5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，

会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。

5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。

5.1.2财务管理档案

5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、

半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预

算表。

5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季

度、半年度、年度财务分析报告。

5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审

核认可的项目投资分析报告。

5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会

或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财

务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。

5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会

会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。

5.1.3其他档案资料

5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保

险合同及其他与财务相关的各类经济合同。

5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告

等各类相关报告。

5.1.3.3其他：包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、董事会

决议、章程、公司基础资料、财务部发文等与公司财务活动有关的各

类档案资料。

5.2档案管理工作

521档案的收集、归档

5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档,并对归档档案进行编号,

填制〃财务档案保管清册〃，由财务档案经管人负责登记。

5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的定

期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、存入有序。

5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告

以及各下属公

司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关

领导签字后进行归档。

5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相

关领导审阅并签字后进行归档。

521.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合

同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印

花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。

5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应

该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及

领导审批意见和相关董事会决议。

5.2.1.7其他档案的归档参照《档案管理办法》，达到归档条件后

归档。

5.2.1.8应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后

移交档案室。

5.2.2财务档案的保管

5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务（会计）档案柜，档案柜

必须经久耐用，牢固安全。

5.2.2.2财务档案应设立专门地点保管,并按其种类、归档时间、

编号等要素分柜存放。

5.223对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档案管

理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。

5.224档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。

522.5会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的期

限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。

5.226会计档案的清点和检查要每年进行一次，检查档案完整、

借阅情况及安排情况，以及保管期满应处理的档案，发现问题应及时

采取措施进行处理。

5.2.3财务档案的调阅

5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归

还原处。

523.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外

单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理

审核后报公司总裁批准。

523.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借,

则外借最长期限不得超过三天。

523.4调阅财务档案须填写〃财务档案调阅登记簿"，需要复印

的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得

离开现场。

523.4调阅人员不得在案卷中勾、戈Ik涂、抹，不得抄录与调阅

无关的内容。

5.2.4财务档案的销毁

5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同

档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档案，应编

造〃会计档案销毁清册"，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由

财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真

进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别

由档案、财会部门保留。

5.3附则

5.3.1下属公司可根据本制度和其他有关规定，结合各自具体情况,

制定相应财务档案管理制度；

5.3.2本制度由财务部制定并负责解释；

5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。

6.支持性文件

6.1《会计档案管理办法》

7.相关记录及表格

无

财务档案管理制度篇8

第一条根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》

的通知的规定，为加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善保管有

序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，特制定本制度。

第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算

专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭

证。

二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助

账簿和其他会计账簿。

三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、

附表、附注及文字说明和其他财务报告。

四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存

的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计

档案销毁清册。

第三条每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理

立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保

管一年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，