破产管理人业务操作规程

破产管理人业务操作规程第一章总则第一节规程目的与依据本规程旨在规范破产管理人（以下简称“管理人”）的执业行为，明确各环节工作标准与职责，保障破产程序高效、公正、有序进行，维护债权人、债务人及其他利害关系人的合法权益。本规程依据《中华人民共和国企业破产法》及其相关司法解释、行政法规、部门规章，并结合破产管理实践制定。第二节基本原则管理人开展业务活动，应遵循以下基本原则：1.依法履职原则：严格依照法律规定的权限和程序执行职务。2.勤勉尽责原则：以善良管理人的注意义务，恪尽职守，积极作为。3.公正中立原则：平等保护各方当事人合法权益，不偏袒任何一方。4.效率与公平兼顾原则：在确保程序公正的前提下，力求提高破产程序效率。5.保密原则：对在执业过程中知悉的商业秘密、个人隐私及其他未公开信息予以严格保密。第三节适用范围本规程适用于管理人在破产清算、重整、和解程序中所开展的各项业务活动。管理人团队成员及参与破产事务的辅助人员均应遵守本规程。第二章管理人的指定与团队组建第一节接受指定管理人在收到人民法院指定决定书后，应在规定期限内完成以下工作：1.指派负责人，并确定团队核心成员。2.向法院提交《管理人承诺书》，明确承诺依法履职、勤勉尽责。3.办理执业责任保险，或按法院要求提供相应担保（如适用）。4.与法院建立顺畅的工作联系机制。第二节团队组建与分工1.团队构成：根据案件复杂程度、资产规模及债务人行业特点，组建由具备法律、财务、评估、审计等专业知识的人员构成的管理团队。必要时可聘请外部专业机构或人员提供协助。2.职责分工：明确团队负责人、财务组、资产组、债权组、法务组、综合组等不同岗位的职责，确保各司其职、协同配合。3.内部管理制度：建立健全团队内部沟通、文件流转、保密、档案管理等制度。第三章接管与调查第一节接管前的准备1.制定接管方案，明确接管时间、地点、人员、内容及应急措施。2.与债务人原法定代表人、财务负责人、经营管理人员等进行初步沟通，了解债务人基本情况。3.准备接管所需的法律文件、表格、工具等。第二节接管具体事项1.印章证照：接管债务人的公章、合同章、财务章、法定代表人名章等各类印章及营业执照、税务登记证、资质证书等重要证照。对接管的印章应登记造册，指定专人保管，并建立用印登记制度。2.财务资料：接管债务人的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行账户资料、税务资料等。3.财产状况：对债务人的现金、银行存款、存货、固定资产、无形资产等进行盘点、核查与登记。对重要或易损资产应采取必要的保全措施。4.合同文件：接管债务人的各类合同、协议、招投标文件等。5.文书档案：接管债务人的股东会决议、董事会决议、人事档案、诉讼仲裁材料等。6.其他重要资料：根据案件具体情况确定需接管的其他资料。接管过程应制作接管清单，由管理人与债务人相关人员签字确认，并可进行公证或摄像、拍照留存证据。第三节全面调查1.债务人基本情况调查：包括工商登记信息、股权结构、组织架构、经营范围、历史沿革、关联企业等。2.财产状况调查：*银行存款及其他货币资金的查询与核实。*不动产、车辆、知识产权等财产的权属调查与核实。*对外投资情况调查。*应收款项的核实与追收可能性评估。*有无隐匿、转移、毁损、不当处分财产的行为。3.债权债务情况调查：梳理已知债权人，初步核查债务性质、金额、形成原因。4.经营状况调查：了解债务人生产经营停止或陷入困境的原因，分析其持续经营的可能性（如涉及重整）。5.职工情况调查：核实职工人数、工资、社保、补偿金等情况。6.涉诉、仲裁及执行情况调查：查询债务人作为原告、被告或被执行人的案件情况。7.关联交易及异常交易调查：审查有无损害债权人利益的关联交易或其他不公平交易。8.出资人出资情况调查：核实股东出资是否到位，有无抽逃出资等情形。调查过程中，应制作调查笔录，收集相关证据材料，并形成调查报告。对调查中发现的问题，应及时向法院报告。第四章债权申报与审查第一节债权申报的通知与公告1.在收到指定后，管理人应在规定期限内，根据已知债权人信息，逐一书面通知其申报债权。2.同时，在全国企业破产重整案件信息网及法院指定的其他媒体上发布债权申报公告，明确申报期限、地点、方式、需提交的材料及注意事项。第二节债权申报的接收与登记1.对债权人提交的债权申报材料进行形式审查，核对债权人身份证明、债权证明文件等是否齐全。2.对符合要求的申报，予以登记，建立债权申报登记册，详细记载债权人名称、申报债权数额、债权性质、担保情况、证据材料等。3.对申报材料不齐备的，应通知债权人在合理期限内补正。第三节债权审查1.审查原则：以事实为依据，以法律为准绳，独立、客观、公正地对申报债权进行审查。2.审查内容：*债权是否真实存在。*债权数额是否准确。*债权性质（优先债权、普通债权、劣后债权等）的认定。*有无财产担保及担保的合法性、有效性。*是否超过诉讼时效或申请执行时效。*关联债权的审查。3.审查方法：查阅债务人财务资料、合同文件，向债务人相关人员核实，必要时可向有关单位或个人进行调查。4.编制债权表：对审查确认的债权，编制债权表，列明债权人名称、债权数额、债权性质、有无担保等。对有异议的债权，应单独列明并说明理由。第四节债权核查与异议处理1.将编制的债权表提交第一次债权人会议核查。2.债权人、债务人对债权表记载的债权有异议的，管理人应进行复核。复核后仍有异议的，债权人或债务人可向受理破产案件的人民法院提起债权确认诉讼。第五章财产管理与处置第一节财产管理1.日常管理：对接管的债务人财产进行妥善保管，防止毁损、灭失或不当转移。必要时可委托专业机构进行保管。2.维护与运营：对易贬值、需持续维护的资产，或在重整程序中为维持企业运营需要，经法院批准或债权人会议同意后，可进行必要的维护、修缮或继续运营。3.清收追讨：对债务人的到期债权、对外投资等进行积极清收。对债务人的债务人或财产持有人拒不履行义务的，可通过诉讼或仲裁方式追讨。4.财产保全：发现债务人财产可能被转移、隐匿或毁损时，应及时向法院申请采取保全措施。第二节财产处置方案的制定与实施1.制定方案：根据财产性质、市场行情及破产程序需要，制定财产处置方案。方案应包括拟处置财产的范围、方式（拍卖、变卖、协议转让等）、定价依据、预计处置时间、费用预算等。2.方案审批：财产处置方案一般应提交债权人会议表决通过；涉及重大财产处置的，可能需要法院裁定批准。3.组织实施：*选择有资质的评估机构对拟处置财产进行评估（法律另有规定除外）。*选择有资质的拍卖机构或通过其他法定方式进行处置。*处置过程应遵循公开、公平、公正原则，防止利益输送。*处置成交后，及时办理财产过户手续，收回价款。第六章债权人会议的组织与召开第一节会议筹备1.确定会议时间、地点、议题：根据破产程序进展需要，确定债权人会议的召开时间、地点和主要议题，并提前通知已知债权人及债务人。2.准备会议材料：包括管理人工作报告、债权表、财产管理方案、财产处置方案、重整计划草案（如适用）、和解协议草案（如适用）、破产财产分配方案等。3.发送会议通知：在法定期限内将会议通知及会议材料送达已知债权人，并在指定媒体上公告。第二节会议召开与主持1.管理人主持债权人会议。2.核实出席会议的债权人身份及其代表的债权额。3.按照会议议程，依次进行各项议题的审议和表决。4.制作会议记录，详细记载会议过程、讨论情况、表决结果等，并由出席会议的债权人代表签字确认。第三节会议决议的执行债权人会议通过的决议，对全体债权人均有约束力。管理人应负责组织执行债权人会议通过的决议。对未通过的方案，管理人应根据法律规定或债权人会议要求进行调整或采取其他措施。第七章重整与和解程序的特别规定第一节重整程序1.重整计划草案的制定与提交：债务人或管理人应在法定期限内制定重整计划草案，并提交债权人会议和法院。草案应包括债务人的经营方案、债权分类、债权调整方案、债权受偿方案、重整计划的执行期限及监督期限等。2.重整计划的表决与批准：债权人会议按债权分类对重整计划草案进行表决。各表决组均通过重整计划草案的，重整计划即为通过。管理人应向法院申请批准重整计划。部分表决组未通过的，债务人或管理人可与该表决组协商后再表决一次；仍未通过且符合法定条件的，债务人或管理人可申请法院强制批准。3.重整计划的执行与监督：重整计划由债务人负责执行，管理人负责监督。管理人应定期向法院和债权人会议报告重整计划执行情况和监督情况。第二节和解程序1.和解协议草案的提出与表决：债务人可以直接向法院申请和解，也可以在法院受理破产申请后、宣告债务人破产前申请和解。债务人应提出和解协议草案，交债权人会议表决。2.和解协议的批准与执行：债权人会议通过和解协议草案的，管理人应向法院申请认可。和解协议经法院认可后，对债务人和全体和解债权人均有约束力。债务人应按照和解协议规定的条件清偿债务。第八章破产清算程序第一节破产宣告在债务人符合法定破产条件时，管理人应向法院申请宣告债务人破产。法院裁定宣告债务人破产后，进入破产清算程序。第二节破产财产分配1.制定分配方案：管理人在对破产财产变价处置后，应及时制定破产财产分配方案，明确可供分配的破产财产总额、应优先清偿的破产费用和共益债务、各顺序债权的清偿数额及比例、分配方式和分配步骤等。2.方案审批：破产财产分配方案应提交债权人会议表决通过，经法院裁定认可后执行。3.实施分配：按照分配方案，以货币分配为主，也可采取实物分配或债权分配等方式。对于附生效条件或解除条件的债权，管理人应提存其分配额。第三节破产程序终结1.终结申请：破产财产分配完毕后，管理人应向法院提交破产财产分配报告，并申请终结破产程序。2.程序终结：法院裁定终结破产程序后，管理人应向债务人原登记机关办理注销登记。3.后续工作：管理人在破产程序终结后，应按照规定保存破产案件档案，并办理相关交接手续。存在诉讼或仲裁未决情况的，管理人应继