安徽省省级部门预算编制管理办法

安徽省省级部门预算编制管理办法

第一章总则

第一条目的

为了规范省级部门预算编制行为，提高预算编制的科学性、准确

性、完整性和透明度，加强省级预算管理，根据《中华人民共和国预

算法》及其实施条例等法律法规，结合我省实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于省级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、

监察机关、审判机关、检察机关、各民主党派和工商联机关，以及各

人民团体和事业单位（以下统称省级部门）的预算编制管理。

第三条基本原则

1.合法性原则：严格遵守法律法规规定，确保预算编制符合国家

财经政策和财务制度要求。

2,真实性原则：以实际发生的经济业务为依据，如实反映部门预

算收支情况，不得虚报、瞒报。

3.完整性原则：将部门所有收入和支出全部纳入预算管理，不得

在预算之外保留其他收支项目。

4,科学性原则：运用科学的方法和合理的标准，结合事业发展规

划和年度工作任务，准确预测收支，提高预算编制的合理性和可靠性。

5.绩效性原则：树立绩效理念，强化绩效目标管理，提高财政资

金使用效益。

第二章预算编制职责分工

第四条财政部门耿责

1.负责制定省级部门预算编制政策、制度和办法。

2.布置省级部门预算编制工作，明确预算编制要求和时间节点。

3.审核省级部门报送的预算草案，汇总编制省级总预算草案。

4.向省人民代表大会及其常务委员会报告省级总预算草案和预算

执行情况。

第五条省级部门职责

L负责本部门预算编制工作，组织所属单位做好预算编制的基础

工作。

2.根据本部门职责和事业发展规划，提出年度预算建议数，按规

定程序报送财政部门。

3.对所属单位上报的预算草案进行审核、汇总，负责本部门预算

公开工作。

4.按照财政部门批复的预算组织执行，定期向财政部门报告预算

执行情况。

第六条所属单位职责

1.按照规定做好本单位预算编制的基础工作，如实提供相关资料。

2.根据本单位业务活动和发展需要，提出本单位年度预算建议数,

报上级主管部门审核。

3.执行上级主管部门和财政部门批复的预算，定期向上级主管部

门报告预算执行情况。

第三章预算编制内容

第七条收入预算编制

1.财政拨款收入：根据财政部门下达的预算控制数，结合本部门

年度工作任务和资金需求，预计财政拨款收入。

2.事业收入：根据本部门开展业务活动取得的收入情况，参考上

年度收入水平，考虑本年度业务拓展等因素，合理预计事业收入。

3.上级补助收入：根据上级单位对本部门的补助政策和预计补助

情况，预计上级补助收入。

4.附属单位上缴收入：根据附属单位经营状况和上缴规定，预计

附属单位上缴收入。

5.经营收入：根据本部门经营业务的市场预测和经营计划，预计

经营收入。

6.其他收入：根据可能取得的捐赠收入、利息收入等其他收入来

源，合理预计其他收入。

第八条支出预算编制

1.基本支出

人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住

房公积金等，按照国家和省有关规定及标准，结合本部门人员编制和

实有人数计算编制。

公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会

议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据本部门的

工作性质、'业务量和相关定额标准计算编制。

2.项目支出

项目申报：省级部门根据事业发展规划和年度工作重点，提出项

目申报建议，明确项目名称、目标、内容、实施周期、资金需求等。

项目审核：财政部门对省级部门申报的项目进行审核，重点审核

项目的必要性、可行性、合理性以及资金安排的科学性。

项目排序：财政部门根据审核情况，对项目进行排序，优先保障

重点项目和民生项目。

项目预算编制：省级部门根据财政部门的审核意见和项目排序结

果，编制项目支出预算，明确项目具体实施计划和资金使用明细。

第九条政府采购预算编制

省级部门在编制部门预算时，应同步编制政府采购预算，按照政

府采购目录和采购限额标准，明确采购项目名称、规格型号、数量、

预算金额等，确保政府采购预算与部门预算相衔接。

第十条政府购买服务预算编制

省级部门按照政府购买服务有关规定，结合本部门职能和工作需

要，梳理购买服务事项，编制政府购买服务预算，明确服务内容、承

接主体、购买方式、资金安排等。

第十一条国有资产收益预算编制

省级部门应根据国有资产占有使用情况，按照规定编制国有资产

收益预算，包括国有资产出租出借收入、国有资产处置收入等。

第四章预算编制程序

第十二条准备阶段

1.财政部门在每年预算编制前，印发年度预算编制通知，明确预

算编制的总体要求、政策要点、时间安排等事项。

2.省级部门根据财政部门的通知要求，组织所属单位开展基础数

据收集、分析和测算等工作，准备预算编制所需资料。

第十三条一上阶段

1.省级部门按照财政部门规定的格式和内容，编制本部门年度预

算建议数，包括收入预算、支出预算、政府采购预算、政府购买服务

预算、国有资产收益预算等，并将预算建议数报送财政部门。

2.财政部门对省级部门报送的预算建议数进行初步审核，提出审

核意见反馈省级部门。

第十四条一下阶段

1.财政部门根据省委、省政府确定的年度经济社会发展目标和财

政政策，结合财力状况，对省级部门预算建议数进行汇总和综合平衡,

下达预算控制数。

2.省级部门根据财政部门下达的预算控制数，对本部门预算建议

数进行调整和完善，再次报送财政部门。

第十五条二上阶段

1.省级部门根据财政部门下达的预算控制数，编制本部门年度预

算草案，包括预算报表、预算编制说明、绩效目标申报表等，并将预

算草案报送财政部门。

2.财政部门对省级部门报送的预算草案进行全面审核，重点审核

预算收支的真实性、完整性、合理性，以及绩效目标设定的科学性、

可行性等。审核通过后，汇总编制省级总预算草案，报省政府审定。

第十六条下达阶段

省级总预算草案经省政府审定后，报省人民代表大会审查和批准。

省人民代表大会批准后，财政部门及时批复省级部门预算，并将批复

情况向社会公开。

第五章绩效目标管理

第十七条绩效目标设定

L省级部门在编制预算时，应按照〃谁申请资金、谁设定目标〃的

原则，结合年度工作计划和项目特点，设定绩效目标。绩效目标应包

括产出指标、效益指标和满意度指标等，明确、具体、可衡量。

2.绩效目标应与预算项目的功能、预期产出、预期效果紧密相关,

体现预算资金的使用方向和预期效益。

第十八条绩效目标审核

1.财政部门对省级部门报送的绩效目标进行审核，重点审核绩效

目标的完整性、相关性、适当性和可行性。

2.对审核未通过的绩效目标，财政部门及时反馈省级部门，要求

其进行修改完善。

第十九条绩效目标批复

1.财政部门在批复部门预算时，同步批复绩效目标，明确绩效指

标和指标值等要求。

2.省级部门应将财政部门批复的绩效目标及时分解下达至所属单

位，并组织实施。

第二十条绩效监控和评价

1.省级部门应建立绩效监控机制，对预算执行情况和绩效目标实

现程度进行动态监控，及时发现问题并采取措施加以解决。

2.财政部门负责组织开展省级部门预算绩效评价工作，根据评价

结果，对绩效目标完成情况好的部门和项目给予表扬和奖励，对绩效

目标完成情况差的部门和项目进行通报批评，并相应调整预算安排。

第六章预算公开

第二十一条公开主体

省级部门是本部门预算公开的主体，负责公开本部门及所属单位

的预算信息。

第二十二条公开内容

1.部门预算报表，包括收入支出总表、收入总表、支出总表、财

政拨款收入支出总表、一般公共预算支出表、一般公共预算基本支出

表、一般公共预算〃三公〃经费支出表、政府性基金预算支出表等。

2.部门预算编制说明，包括部门基本情况、预算编制依据、收支

增减变化情况及原因、机关运行经费安排情况、政府采购及政府购买

服务情况、国有资产占有使用情况、预算绩效目标等。

3.财政部门要求公开的其他内容。

第二十三条公开时间和方式

省级部门应在财政部门批复本部门预算后20日内向社会公开，公

开方式为省级部门官方网站，并保持长期公开状态。同时，应在省级

政府信息公开网站上进行同步公开。

第七章监督与检查

第二十四条内部监督

1.省级部门应建立健全内部监督机制，加强对预算编制、执行、

调整等环节的监督检查，确保预算管理规范有序。

2.省级部门应定期对所属单位的预算执行情况进行检查，发现问

题及时督促整改。

第二十五条财政监督

1.财政部门依法对省级部门预算编制、执行、调整等情况进行监

督检查，对发现的问题责令限期整改。

2.财政部门应加强对省级部门绩效目标管理、预算公开等工作的

监督检查，确保各项管理要求落实到位。

第二十六条审计