会计信息化课件 模块九 总账系统期末处理

总账系统期末处理模块九教学目标一、知识目标1.熟悉总账系统期末处理的主要功能2.掌握定义转账凭证的基本方法3.掌握生成转账凭证的基本方法4.掌握总账系统期末结账的步骤任务二定义转账凭证、能力目标1.能够熟练进行期末业务的转账定义设置2.能够生成正确的期末业务转账凭证3.能顺利进行总账系统期末结账

教学目标三、素养目标1.树立责任意识，严格按顺序处理，确保会计信息质量2.养成精益求精的工匠精神3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识任务一认知总账系统期末处理认知总账系统期末处理任务二定义转账凭证定义转账凭证任务三生成转账凭证应收款管理系统日常业务处理任务四总账系统月末结账总账系统月末结账任务三生成转账凭证生成转账凭证任务一认知总账系统期末处理一、总账系统期末处理的主要功能

期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。

第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转账生成功能，即可快速生成转账凭证。总账系统的期末转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账，以及费用摊销和预提等。任务一认知总账系统期末处理任务二定义转账凭证、对账

一般来说，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。进入系统时，其隐藏了【恢复记账前状态】功能，如果要使用必须进入【对账】功能区按“Ctrl+H”组合键激活【恢复记账前状态】功能。任务一认知总账系统期末处理三、结账

结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本年利润；任务二定义转账凭证是结清各资产、负债和所有者权益账户，分别结出本期发生额合计和余额。

在信息化环境下，结账的含义除包含上述内容以外，还有一层意思就是结账后禁止在当期继续使用处理业务的各项功能，如不能输入、修改凭证，不能记账等。任务一认知总账系统期末处理一、总账系统期末处理的主要功能

期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。

第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转账生成功能，即可快速生成转账凭证。总账系统的期末转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账，以及费用摊销和预提等。任务二定义转账凭证一、任务描述与分析

2026年1月，在企业应用平台总账系统中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。1．自定义转账凭证——结转本月制造费用，其中单色圆珠笔和双色圆珠笔各分摊50%。借：生产成本——制造费用

（取对方科目计算结果/2；项目：单色圆珠笔）

生产成本——制造费用

（取对方科目计算结果/2；项目：双色圆珠笔）

贷：制造费用——折旧费

（取510101科目的借方期末余额）

——其他

（取510109科目的借方期末余额）2．自定义转账凭证——结转本月单色圆珠笔完工成本（假定本月生产的产品全部完工，验收入库，且生产成本账户没有期初余额）。借：库存商品——单色圆珠笔

（取对方科目计算结果）

贷：生产成本——直接材料

（取500101科目的借方期末余额；项目：单色圆珠笔）

——直接人工

（取500102科目的借方期末余额，项目：单色圆珠笔）

——制造费用

（取500103科目的借方期末余额；项目：单色圆珠笔）3．定义结转销售成本的凭证。4．定义结转期间损益的凭证。任务二定义转账凭证二、相关知识

1．自定义转账设置总账系统的期末转账设置主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账以及费用摊销和预提等。

在系统刚刚投入运行不久，第一次使用总账系统时，或者第一个会计核算期末结账前，可用“转账定义”功能对需要自动转账的凭证进行定义。任务二定义转账凭证二、相关知识

2．销售成本结转设置

销售成本结转，是将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。3．期间损益结转设置

期间损益结转，用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收支、所得税费用、资产减值损失等科目向本年利润的结转。任务二定义转账凭证三、任务实施1．自定义转账凭证——结转本月制造费用任务二定义转账凭证2．自定义转账凭证——结转本月单色圆珠笔完工成本任务二定义转账凭证3．定义结转销售成本的凭证任务二定义转账凭证4．定义结转期间损益的凭证任务三生成转账凭证一、任务描述与分析

2026年1月31日，在企业应用平台总账系统中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。（1）生成结转本月制造费用的凭证。（2）生成结转本月单色圆珠笔完工成本的凭证。假定本月生产的单色圆珠笔共1

000支，全部完工，验收入库，且生产成本账户没有期初余额。（3）生成结转销售成本的凭证。（4）生成结转期间损益的凭证。二、相关知识

定义完转账凭证后，每月月末只需调用自定义凭证，执行转账生成功能即可快速生成转账凭证并自动追加到未记账凭证中，通过审核、记账后才能真正完成结转工作。由于期末处理涉及的业务主要有制造费用的结转、生产成本的结算、短期利息的计提、费用的摊销、销售成本的结转、应交增值税的结转、期末调汇、损益的结转、所得税费用的计提与结转、本年利润的结转等。一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对于一组相关转账分录，他们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另外一些转账凭证才能生成，否则计算金额就会发生差错。一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成自定义结账凭证或对应结账凭证、销售成本结账凭证、汇兑损益结账凭证；最后生成和处理期间损益结账凭证。任务三生成转账凭证三、任务实施1．生成结转本月制造费用的凭证任务三生成转账凭证任务三生成转账凭证2．生成结转本月单色圆珠笔完工成本的凭证任务三生成转账凭证3．生成结转销售成本的凭证任务三生成转账凭证4．生成结转期间损益的凭证任务四总账系统月末结账一、任务描述与分析

2026年1月31日，在企业应用平台总账系统中，以账套主管李晶的身份，对总账系统进行月末结账。任务四总账系统月末结账二、相关知识

会计期末要进行结账处理，结账实际上就是计算结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。结账是一种成批数据处理，每月只结一次账，主要是对当月日常处理限制和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成，结账前要进行数据备份。在结账之前要做以下准备工作。（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证时不能办理结账。（2）检查损益类账户是否结转完毕，当损益类账户未结转未清零时，不能办理结账。（3）核对总账与明细账、总账与辅助账、明细账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致。如果数据不一致，不能办理结账。（4）检查上月是否已经结账。上月未结账，则本月不能办理结账。（5）检查总账系统是否