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现金流量表各项目的大白话解释（会计小白也能看得懂）采用收付实现制（“钱进口袋才算收入,钱花出去才算支出）现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入和流出情况的财务报表，主要分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类。以下是各项目的大白话解释：一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金企业通过卖产品、提供服务实际收到的现金，比如奶茶店收到顾客支付的奶茶钱，咨询公司收到客户的项目款。收到的税费返还企业收到政府退还的增值税、所得税等税费，比如出口退税、高新技术企业税收优惠返还。收到其他与经营活动有关的现金除上述外的其他现金流入，如收到的押金、租金、保险赔款、政府补助等。购买商品、接受劳务支付的现金企业购买原材料、商品或接受劳务实际支付的现金，比如奶茶店购买面粉、支付快递费。支付给职工以及为职工支付的现金企业支付给员工的工资、奖金、社保等现金，比如奶茶店每月给店员的工资。支付的各项税费企业实际缴纳的增值税、所得税、城建税等税费，不包括计入固定资产价值的耕地占用税。支付其他与经营活动有关的现金除上述外的其他现金流出，如支付的差旅费、业务招待费、罚款等。经营活动产生的现金流量净额经营活动现金流入减去流出的差额，反映企业主业赚钱的能力。正数表示主业健康，负数可能意味着经营困难。二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金企业出售股票、债券、基金等金融资产收回的本金，比如卖掉持有的其他公司股权。取得投资收益收到的现金企业因投资获得的股息、利息、分红等现金回报，比如持有债券收到的利息。处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额企业变卖设备、厂房、专利等长期资产收到的现金，扣除相关费用后的净额。短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金企业购买股票、债券、基金等金融资产支付的现金，比如投资一家初创公司。购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金企业购置机器、土地、建筑物、外购专利等长期资产支付的现金，比如建新厂房、买新设备。投资活动产生的现金流量净额投资活动现金流入减去流出的差额。负数通常表示企业在扩张，正数可能意味着企业在变卖资产。三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金企业从银行、债券市场等借入的资金，比如银行贷款、发行公司债。吸收投资者投资收到的现金企业通过发行股票、引入投资者获得的资金，比如IPO、增发股票、引入战略投资者。偿还借款本金支付的现金企业归还银行贷款、债券本金等债务的现金。偿还借款利息支付的现金企业支付债务利息或债券利息的现金。分配利润支付的现金企业向股东分红的现金，比如发放现金股利。筹资活动产生的现金流量净额筹资活动现金流入减去流出的差额。正数表示企业在融资，负数可能意味着企业在还债或分红。四、现金及现金等价物净增加额经营活动、投资活动、筹资活动现金流量净额的总和，反映企业现金的净变化。加上期初现金余额

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